Образец заполнения титульного листа декларации усн для ип
Новая форма налоговой декларации по УСН: образец заполнения за 2019 год
При утере права на упрощённый режим из-за несоблюдения требований (превышена численность работников или лимит доходов, начато неразрешенное направление бизнеса, открыт филиал, в компании увеличилась доля участника-юридического лица и др.) сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты права на УСН.
- Текстовые поля бланка заполняются заглавными печатными символами;
- Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях по правилам округления;
- В каждом поле указывается только один показатель, кроме даты и ставки налога. Для указания даты используются по порядку три поля: день (два знакоместа), месяц (два знакоместа) и год (четыре знакоместа), разделенные знаком «.» Для показателя налоговой ставки используют два поля, разделенные знаком «.»;
- При ручном заполнении поля с отсутствующем показателем проставляется прочерк;
- Данные вносятся чернила чёрного, фиолетового или синего цвета;
- Не допускается исправление ошибок, помарок, зачеркиваний;
- Допускается только односторонняя печать документа;
- Страницы нельзя скреплять или сшивать;
- Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с титульного листа, нумеруются только заполненные страницы;
- Если используется компьютер, это облегчает заполнение отчётности, но надо учитывать, что допускается только шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов. Числовые показатели в этом случае выравниваются по последнему правому знакоместу, прочерки в пустых ячейках необязательны.
Декларация по УСН «доходы»: пример заполнения
Заполнение декларации УСН «доходы» 2019 имеет свои нюансы. В 2019 году декларация по УСН «доходы» за 2019 год заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Тогда в форме был изменен штрих-код на титульном листе и добавлены новые поля для внесения информации по уплате торгового сбора.
- ИП и организации, применяющие УСН, в обязательном порядке должны заполнить титульный лист и разделы, касающиеся непосредственно объекта налогообложения;
- при заполнении декларации УСН «доходы» раздел 3 прилагают только «упрощенцы», получившие средства в рамках целевого финансирования;
- отчет не надо сшивать, лучше скрепить его канцелярской скрепкой;
- все показатели указывают в полных рублях, без копеек;
- рекомендуется писать чернилами черного цвета;
- все буквы должны быть печатными заглавными (то же самое относится и к заполнению на компьютере);
- ошибки в документе нельзя исправлять при помощи корректирующего средства;
- все страницы должны быть пронумерованы;
- в каждом поле можно указывать только один показатель;
- печать документа должна быть только односторонней;
- в пустых клетках необходимо проставить прочерки.
Налоговая декларация по УСН для ИП без работников
- Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками.
- В графу «Стр.» введите «001».
- Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«.
- Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода;
- Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий.
- Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой здесь.
- Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120.
- Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками.
- В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД.
- Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН).
- Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов).
- Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1».
- Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.
Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:
Декларация по УСН 2019: расчет показателей и образец заполнения
- ИП Петров Александр Сидорович
- ИНН 000000000000
- ОКТМО 88888888
- Есть наемные работники, поэтому ИП вправе уменьшить рассчитанные суммы налога не более, чем на 50% суммы страховых взносов, выплаченных предпринимателем в течении 2019 года.
- ОКВЭД 62.01 Вид деятельности «Разработка компьютерного программного обеспечения».
- Ставка налога: 6%.
- Доходы в 1 квартале 235729, во втором квартале 342552, в третьем квартале 236598, в четвертом квартале 565322.
- Было выплачено взносов (руб.): в 1 квартале 3835, во втором квартале 5646, в третьем квартале 4590, в четвертом квартале 8453.
- Объект налогообложения «доходы».
- Налогоплательщик является плательщиком торгового сбора, были выплачены следующие суммы: в 1 квартале 800, во втором квартале 1300, в третьем квартале 1050, в четвертом квартале 1562.
Обязательно необходимо заполнять строки с авансовыми платежами. В отличии от предыдущих форм, в декларации за 2019 год вносятся суммы не фактически выплаченные, а необходимые (рассчитанные) к выплате за определенные отчетные периоды. Именно поэтому заполнение необходимо начинать с раздела 2, а затем переходить к разделу 1.
Налоговая декларация по УСН в 2019 году
Строка «040». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 131 – строка 141 – строка 020 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050.
Поле «ИНН». ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»).
Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2019 году
Столбец/строка Примечание 010, 030, 060, 090 Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки 020 Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается по формуле:
«96» – при прекращении деятельности по УСН Отчетный год Год, за который сдается декларация Представляется в налоговый орган Четырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете По месту нахождения (код) «210» – по месту нахождения ООО
Как заполнить декларацию по — УСН
Совет. Обязательно показывайте все доходы в декларации. ФНС проверяет заявленные доходы по банковским выпискам, делая запрос в банк. Если годовые поступления на расчетный счет компании отличаются от задекларированных доходов, инспектор выставит требование о представлении пояснений. Если плательщик не сможет объяснить причину расхождения, придется доначислить налог и уплатить пени.
При объекте «доходы» в декларацию нужно включить: титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1, 3. Третий раздел довольно специфичный — он лишь для тех компаний, которые получили деньги или материальные ценности в виде целевого финансирования, гранта, пожертвования. Компании и ИП, которым вменена обязанность по уплате торгового сбора, плюсом к перечисленным разделам заполняют раздел 2.1.2.
Налоговая декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения — скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF
В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.
Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».
Декларация УСН 2015 образец заполнения
После приступаем к заполнению кодов ОКВЭД, ставить лучше основной код, который указывали при регистрации. Состоит не менее, чем из 4-х цифр! Далее прочерк в графе реорганизации и ликвидации, в строке ИНН/КПП также пропуск, номер контактного телефона – удобно будет для инспекторов, если возникнет вопрос по декларации они свяжутся с вами. Номер страниц в формате «003», если есть приложения, значит указываем сколько их в листах.
При наличии у вас электронной подписи отчетность можно отправить в онлайн форме. Или же используя системы защищенной передачи данных типа Контур. На ряду с электронными способами так же остается и стандартный – с помощью почты России, при этом следует отправлять ценным письмом с описью вложения.
Образец заполнения декларации по УСН в 2019-2019 годах
Налоговая декларация по УСН заполняется от руки или машинописным способом. Правила заполнения стандартные, как и для всех отчетных документов. Не должно быть никаких исправлений, листы нужно соединить скрепкой, а не скобой от степлера, чтобы не повредить штрих-код.
Так, те, кто платит 6% со своих доходов, заполняют листы подраздела 2.1, а затем 1.1. Налогоплательщики, уплачивающие налог в виде установленной субъектами налогообложения дифференцированной ставки (либо 15%, если размер субъектами не установлен) от разницы между доходами и расходами, заполняют соответственно подразделы 2.2 и 1.2.
Как правильно заполнить налоговую декларацию по УСН
Внесение данных не должно вызвать трудностей у делового человека. Приведем перечень специальных рекомендаций, полученных опытным путем. За время введения формы в действие накоплено большое количество практических наблюдений. Они позволят избежать типичных ошибок как начинающим, так и опытным предпринимателям.
- В 102 строке ставится:
- 1 при наличии наемного персонала;
- 2 если зарплата никому не начисляется.
- Позиции 110, 111, 112, 113 предназначены для декларирования доходов с нарастающим итогом.
- В позициях с 120 по 123 показывается применяемая ставка, к примеру, 6%.
- Строки с 130 по 133 предназначены для вписывания сумм налогов:
- Проверяется путем перемножения показателей, внесенных в строки:
- с 120 по 123;
- с 110 по 113 (соответственно).
- Например, показатель по строке 130 проверяется так:
- 110×120.
- Проверяется путем перемножения показателей, внесенных в строки:
- В позициях с 140 по 143 показываются суммы, уменьшающие налог, с нарастающим итогом:
- страховые взносы (за тружеников и предпринимателя);
- больничные;
- взносы по договорам добровольного страхования и иное.
Руководство по — заполнению декларации по — УСН
В период кризиса или простоя вероятна ситуация, когда аванс за первый квартал окажется больше исчисленного за полугодие (ввиду снижения доходов). Значит, получится сумма к уменьшению — ее записывают в строку с кодом 050. Например, за I квартал ООО «Елка» отправило аванс 2 150 рублей, а по итогу полугодия аванс равен всего 1 900 рублей. Значит, платить ничего не нужно, а в строке 050 бухгалтер ООО «Елка» запишет 250 (2 150 — 1 900).
Единственное отличие описываемого раздела от раздела 1.1 — строка 120. В ней нужно обозначить сумму минимального налога (1 % от дохода). Например, при годовом доходе 10 000 рублей и расходах 9 500 рублей налог к уплате у ООО «Елка» составит всего 75 рублей ((10 000 — 9 500) х 15 %). Если рассчитать минималку, получится 100 рублей (10 000 х 1 %). ООО «Елка» должно заплатить именно минимальный налог, естественно, уменьшив его на суммы авансов. Если у компании были авансы в размере 30 рублей, то в строке 120 бухгалтер укажет 70 (100 — 30).