Купитьпредоставляется ли алименщикам льгота по ндфл
Имеет ли право на вычет на ребенка родитель, который платит алименты
- Документа, удостоверяющего рождение ребенка;
- Документа о прекращении брака;
- Исполнительного листа (судебного акта) устанавливающего обязанность платить алименты, или соглашения об алиментных платежах, заверенного нотариусом;
- Документов, подтверждающих уплату платежей.
Налогового агента налогоплательщик выбирает самостоятельно, с этой целью нужно направить заявление и представить необходимую документацию (в редакции Федерального закона от 07.07.03 г. № 105-ФЗ). Использование налогового вычета доступно только резидентам, т.е. лицам, проводящим на территории страны не менее 183 суток в году.
НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление
Организация-работодатель должна предоставить работнику вычеты в общей сумме 5800 руб.: на первого и второго ребенка — по 1400 руб., а на третьего ребенка — 3000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Очередность рождения детей определяется по датам, указанным в свидетельствах о рождении.
Пример 3. На основании исполнительного листа из заработной платы работника удерживаются алименты на содержание одного несовершеннолетнего ребенка в размере 1/4 дохода. Оклад работника — 30 000 руб. в месяц. При налогообложении НДФЛ работнику предоставляется стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка в размере 1400 руб.
Разбираемся с — детскими — вычетами по НДФЛ в сложных семейных ситуациях (Рябинина И
В нормах ст. 218 НК РФ, действовавших до 1 января 2009 г., существовало понятие «одинокий родитель», к которому относились и разведенные супруги.
На сегодня в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ фигурирует термин «единственный родитель». Разведенный родитель ребенка таковым не является и права на удвоенный вычет на ребенка не имеет независимо от получения или неполучения алиментов, иной материальной помощи от другого родителя.
В Письме от 03.07.2013 N 03-04-05/25442 Минфин России подчеркивает, что понятие «единственный родитель», подразумевающее предоставление удвоенного «детского» вычета, означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим.
Ведомство напоминает, что предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
В Письме Минфина России от 17.04.2014 N 03-04-05/17637 разъяснено, что понятие «единственный родитель» может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка в справке о рождении ребенка по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 N 1274 (форма N 25), вносятся на основании заявления матери. Таким образом, налоговый вычет в двойном размере вправе получить единственный родитель, если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце отсутствует или запись об отце сделана по заявлению матери ребенка, не состоящей в зарегистрированном браке. Документами для подтверждения права на получение удвоенного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть справка о рождении по форме N 25, выданная органом ЗАГСа, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака).
То, что отцовство в отношении родителей, не состоящих в браке между собой, было установлено в порядке, предусмотренном ст. ст. 48 и 49 Семейного кодекса РФ (например, на основании поданного в ЗАГС отцом и матерью ребенка совместного заявления или на основании судебного решения), для целей применения удвоенного «детского» вычета значения не имеет (Письмо Минфина России от 29.01.2014 N 03-04-05/3300).
Одинокой матери (единственному родителю) вычет на третьего ребенка (студента-очника) в двойном размере, т.е. на сумму 6000 руб., предоставляется за каждый месяц налогового периода независимо от возраста старших детей. Таким образом, у единственного родителя удваивается размер вычета, определенный в соответствии с порядковым номером ребенка (Письмо Минфина России от 22.12.2011 N 03-04-05/8-1092).
Если единственный родитель вступает в брак, то льготный налоговый статус и право на удвоенный «детский» вычет он утрачивает. В случае расторжения такого брака статус единственного родителя и соответствующее право на двойную сумму вычета восстанавливается, если в период брака этот ребенок не был усыновлен супругом родителя (Письмо Минфина России от 23.01.2012 N 03-04-05/7-51).
В Письме от 30.04.2013 N ЕД-4-3/8054@ ФНС России разъясняет, что стандартный налоговый вычет в двойном размере не изменяется от факта регистрации брака и состава семьи опекуна, поскольку супруги опекунов не имеют права на стандартный налоговый вычет по отношению к подопечным детям, а также от факта лишения (нелишения) родителей опекаемого родительских прав. Указанное Письмо согласовано с Минфином России.
Когда ребенок растет в семье своих родителей, каждому из них предоставляется право на один вычет на каждого ребенка в размере, соответствующем порядковому номеру этого ребенка.
В этом случае порядковый номер ребенка определяется следующим образом: детей считают с учетом общего их количества в хронологическом порядке по дате рождения (включая умерших детей) независимо от их возраста.
При подсчете очередности первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (Письмо Минфина России от 17.04.2014 N 03-04-05/17619). Иными словами, ребенок даже старше предельного возраста, учитываемого для предоставления на них «детского» вычета (например, ребенку исполнилось 30 лет), тоже участвует в подсчете очередности детей для получения его родителем налоговой льготы.
После вступления ребенка в брак он перестает находиться на обеспечении родителя, поэтому предоставление стандартного налогового вычета налогоплательщику на ребенка не производится (Письмо Минфина России от 31.03.2014 N 03-04-06/14217).
Допустим, ребенок родился в декабре 2013 г., а родитель предоставил работодателю заявление о «детском» вычете в феврале 2014 г. В этом случае, по мнению Минфина России, работодатель дает работнику вычет за 2014 г., в котором тот фактически предоставил документы. А дополучить вычеты за предшествующий налоговый период (2013 г.) работник сможет в налоговой инспекции при условии подачи декларации по НДФЛ и соответствующих документов (Письмо Минфина России от 25.09.2013 N 03-04-06/39802).
К документам, подтверждающим право на стандартный налоговый вычет, относятся: свидетельства о рождении детей, паспорт налогоплательщика (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельство о регистрации брака, справка из учебного заведения о том, что ребенок является студентом очной формы обучения (Письмо Минфина России от 17.04.2014 N 03-04-05/17784).
Предоставляется ли льгота по ндфл если работник платит алименты
Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ. Удержание алиментов и перечисление взыскателю Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):
Когда один из родителей обращается в суд, чтобы запустить процесс взыскания алиментов, однако в итоге заключается между родителями мировое соглашение, необходимо оформить его согласно существующим правилам и предоставить в суд, чтобы отменить запущенный процесс принудительного взыскания.
Можно ли получить налоговый вычет при оплате алиментов
Деньги предоставляются работнику ежемесячно в организации, где он трудоустроен, посредством уменьшения величины отчислений по налогу подоходному, снимаемому с физических лиц, на установленную государством сумму. Начисление производится до тех пор, пока, согласно нарастающего характера итогу, с начала годичного периода, получаемый родителем доход не достигнет предела в 350 тысяч российских рублей.
Если налоговый агент, то есть организация-работодатель плательщика алиментов, не своевременно или не в полном размере перечислила выплату на содержание ребенка, бывший супруг плательщика имеет право на судебные разбирательства с искомой организацией, так как фактически уже она, а не второй супруг, является должником.
Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ
Данный налог взимается с тех, кто получает какой-либо доход. То есть любой работающий человек платит в казну государства определенную сумму. Ее процент изменяется в зависимости от того, является ли человек резидентом страны, а также какие именно доходы он получает: от основной деятельности или же дивиденды.
- Заявление на льготу по НДФЛ. Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);
- Копии свидетельства о рождении детей.
- В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
- В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
- Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.
Какие льготы предусмотрены по НДФЛ
1) при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в вашей собственности менее трех лет (для недвижимости, приобретенной до 01.01.2016) или менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (для недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Вычет предоставляется в суммах, полученных от продажи, но не более 1 млн руб. за год, или в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесенных вами расходов. Однако общая сумма указанных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 120 000 руб. в год. Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 50 000 руб. в год на каждого обучающегося. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (пп. 2, абз. 4 пп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).
Стандартные вычеты по НДФЛ на детей
15.02.2019 года Минфин опубликовал разъяснительное письмо № 03-04-05/9654 в котором сообщает, что если работник взял отпуск за свой счет — это не препятствует получению стандартного налогового вычета на ребенка. Налоговый период включает все месяцы, даже те, в которых работнику не было выплат.
Минфин письмом от 20.03.2019 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что физическое лицо имеет право на возврат из НДФЛ по факту рождения и по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм.
Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ
Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.
Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей. Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.
Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году
- название организации, куда подается бумага;
- ФИО и должность лица, которому адресовано заявление (руководитель компании, начальник ИФНС);
- дата назначения вычета;
- ссылка на законодательную норму, дающую право на льготу;
- список прилагаемых документов;
- дата составления заявления, подпись и расшифровка.
Для назначения вычета гражданину нужно обратиться к своему работодателю. В случае если, например, компания ликвидирована, то необходимо посетить налоговую по месту регистрации. Для оформления льготы потребуется заявление. Составить его можно в свободной форме, набрать текст на компьютере или написать от руки.
Льготы по НДФЛ: на детей, инвалидов, ветеранов
- Личное заявление с изложением просьбы об учете положенного вычета;
- Свидетельство, подтверждающее наличие ребенка и его возраст;
- Свидетельства на всех детей, если их больше двух (даже на тех, на кого льгота уже не предоставляется);
- Справка из учебного учреждения, подтверждающая очность обучения (подается каждый год до достижения 24-летия или окончания учебы);
- 2-НДФЛ за текущий год от нового сотрудника, устроенного не с января текущего года (чтобы учесть его налогооблагаемые доходы с более ранних трудовых мест при определении суммарной зарплаты за год для сравнения ее с предельной величиной);
- Документ, свидетельствующий о наличии инвалидности ребенка 1 или 2 группы.
Чтобы определить величину положенной льготы на ребенка, нужно учитывать всех имеющихся детей, не обращая внимание на их фактический возраст на текущий день. Например, если у трудящегося 4-ро детей: 30, 26, 15 и 7 лет, то сумма положенного вычета 6000 руб. (на 15-ти и 7-милетнего по 3000 руб. по той причине, что это 3-й и 4-й ребенок в семье соответственно).
Облагаются ли алименты налогом
- Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
- Оплата донорам.
- Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
- Средства, направленные на благотворительность.
- Выплаты ветеранам военных конфликтов.
- Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
- Инвестиции.
- Денежные средства, полученные от банков.
Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.
02 Фев 2019 marketur 236