Когда обновляются документы для предоставления льготы на подоходный
Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ
- Заявление на льготу по НДФЛ. Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);
- Копии свидетельства о рождении детей.
- В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
- В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
- Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.
В первую очередь стоит отметить материальную помощь. Согласно действующему законодательству, работник имеет право на материальную помощь до четырех тысяч рублей, которая не будет облагаться тринадцатью процентами. Стоит учитывать, что расчет общей суммы берется нарастающим итогом с начала календарного года. То есть, если работник в январе получил четыре тысячи рублей в честь нового года, то все остальные начисления материальной помощи будут облагаться налогом на доходы.
Налоговый вычет на детей в 2019 году
В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2019, 2019 и последующие годы. Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов. Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.
- вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
- вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
- вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Какие документы нужны для льготы по ндфл
2) документы, свидетельствующие о наличии на обеспечении детей (свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении, свидетельство об установлении отцовства, заявление матери о том, что претендующий на вычет супруг или второй родитель участвуют в обеспечении ребенка, справка ЖЭУ (ТСЖ) о совместном проживании и др.
Здравствуйте! извените ,но не могу отграничить категорию вопроса по направлению, поэтому пишу сюда!!У меня такой вопрос. я разведеная мать и воспитываю ребенка 14 лет, отношусь ли я к категории одиноких матерей для того чтобы пользоваться правом социальной налоговой льготы(раздел ІV Налогового кодекса Украины «Налог на доходы физических лиц» (статьи 162 – 179 НКУ) вступил в силу с 1 января 2011 года. Т.е льгота, предусмотренная пп. 169.1.3 ст. 169 НКУ, предоставляется в размере 705,75 грн (150% от «обычной» льготы) налогоплательщику, который:
Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета
Величина годового дохода, к которому ежемесячно применяется льгота, имеет предел, установленный законодательством. В 2019 году предельная сумма дохода для применения стандартного вычета всеми категориями родителей установлена в размере 350 000 рублей. Сумма установлена для налогового периода по НДФЛ – календарного года.
- Имеющих доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
- Являющегося родителем, опекуном, усыновителем или лицом, на обеспечении которого находится ребенок. Так, право на использование льготы имеется у лица, проживающего и содержащего ребенка, например, супруга родителя даже при отсутствии факта усыновления.
- Предоставившего заявление и документы работодателю. По истечении календарного года при отсутствии обращения льгота налоговым агентом не предоставляется. Получить сумму излишне уплаченного налога лицо сможет в территориальном ИФНС по месту регистрации.
Льготы по НДФЛ
гос. пособия, выплаты добровольцам при заключении с ними ГПД, донорство (например, за сданную кровь или материнское молоко), полученные гражданами алименты, матпомощь в связи с погодными катаклизмами, доход от продажи доли в УК российских организаций (если принадлежали гражданину в течение 5 лет непрерывно) и так далее.
Бухгалтеру важно, какие выплаты относятся к гос. пособиям, в частности освобождаются ли от подоходного «детские пособия».
Чтобы пособие не облагалось подоходным налогом, нужно, чтобы выплата пособия была предусмотрена законом и производилась за счет бюджета.
Не облагаются пособия связанные с беременностью, пособие по уходу за детьми до полутора лет, матпомощь при рождении детей в пределах 50 000 рублей, так же командировочные, некоторые выплаты, например, суточные не облагаются по нормам, для командировок по РФ 700 рублей, для загранкомандировок 2500 рублей, за каждый день.
Компенсации вышеперечисленных расходов, которые несет работодатель, не облагаются, если эти расходы фактически осуществлены и подтверждены первичной документацией, за исключением суточных и найма жилья в командировках.
— наиболее важная и актуальная для бухгалтера информация. Право на них сотрудник может утратить, а также приобрести не с начала налогового периода. Чтобы не пришлось пересчитывать подоходный, необходимо мониторить документы, а также выплаты полученные гражданином.
Они предоставляются в фиксированной сумме определенным категориям, условно их можно поделить на 2 вида, это вычеты на себя и на ребенка.
Вычеты на себя, это, например, вычет, который получают «чернобыльцы», Ветераны ВОВ, Герои РФ и др. Они предоставляются за каждый месяц в размере 500 или 3000 рублей. Если он имеет право на несколько таких вычетов на себя, например, он одновременно и «чернобылец» и Герой РФ, он получит максимальный. Плюсовать и использовать одновременно их нельзя. При этом детский вычет предоставляется вне зависимости от предоставления работнику других стандартных вычетов.
«Детские» вычеты предоставляет компания, своим сотрудникам, которые обеспечивают детей. Размер варьируется от 1400 до 3000 рублей, в месяц. Эти вычеты фирма предоставляет до месяца, в котором выплаты работнику, которые исчисляются с начала года, достигнут 280 000 рублей. Начиная с месяца, когда выплаты сотруднику превышают этот порог, вычет применить нельзя.
Следующая категория льгот — это социальные вычеты. Они предоставляются в том случае, если гражданин несет определенные социальные расходы. Например, платит за обучение, лечение или занимается благотворительностью. Чтобы получить эти вычеты, придется подать декларацию по окончании налогового периода.
Выделяется пять видов для данного вычета:
Физлица получают этот вычет самостоятельно в налоговой инспекции.
Вы вправе предоставить своим работникам эти вычеты по расходам под номерами 4 и 5.
Вычеты выделяются в размере понесенных расходов, в сумме, не превышающей 120 000 р. в год.
Компания может предоставить вычет, если взносы по данным видам расходов удерживали из доходов гражданина и самостоятельно перечисляли их в фонды.
Имущественный вычет фирма может предоставить гражданину, если с ним оформлен трудовой договор, в том числе совместителю. Этот вычет уменьшает выплаты работника, которые облагаются по ставке 13% (это з/п, премия, отпускные, матпомощь, и т.д), выплаченные в году, указанном в уведомлении, на сумму вычета.
Он предоставляется с месяца, в котором работник принесет вам уведомление и до конца года (он указан в уведомлении), или до месяца, когда выплаты работнику превысят сумму этого вычета.
Применяют вычеты по подоходному налогу только те работники, у которых есть основания для их получения и имеются соответствующие документы. Работодатель предоставляет вычеты на основании заявления работника и при наличии документов.
Для стандартных вычетов, нужно подтверждение, что лицо относится к определенной категории лиц.
Для удобства, некоторые из них в таблице.
Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году
Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.
Размер, р. Получатели Условия назначения 1400 — на каждого из первых двух детей Родители, супруги, усыновители На несовершеннолетних или учащихся-очников до 24 лет 3000 — третий ребенок и следующие Опекуны, приемные матери и отцы 6000 На несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет 12000 Родители, усыновители
Документ для получения вычета по НДФЛ на детей, вычеты инвалидам и — чернобыльцам
В свою очередь, следует отметить, что организация (налоговый агент) не обязана применять стандартные налоговые вычеты при определении налоговой базы в случае отсутствия заявления налогоплательщика о предоставлении вычета, а также требовать от налогоплательщика предоставления такого заявления или документов, подтверждающих право на предоставление вычета (письмо Минфина России от 28.11.2005 N 03-05-01-04/372 в части предоставления вычета, предусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
— лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности;
Какие документы нужны для получения льготы по подоходному налогу
- копия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривающего выкуп предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры;
- копия акта приемки-передачи предмета лизинга в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга;
- документы подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры.
- справка Справка выдается в исполкоме или по месту работы, где гражданин стоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (ее копия) подтверждающая, что гражданин и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа;
- копия договора о строительстве квартиры (например, договор долевого строительства квартиры);
- документы, подтверждающие фактическую оплату товаров (работ, услуг, кроме риэлтерских услуг) квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных инструкций о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарных и кассовых чеков, актов о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и других документов;
- копия свидетельства о рождении ребенка (детей), свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда – при получении имущественного налогового вычета членами семьи;
- документы, подтверждающие фактическую оплату стоимости жилья.
Налоговый вычет на ребёнка в 2019 году
Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.
Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).
Документы для вычета
- Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
- Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить. - Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
- Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган). - Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
Документы, подтверждающих право на вычет по НДФЛ на ребенка в различных ситуациях
Совместное проживание с ребенком само по себе не является условием получения вычета. Оно лишь может являться подтверждением участия родителя в обеспечении ребенка. Поэтому если имеются иные документы, подтверждающие обеспечение, то неправомерным будет отказ в вычете только на том основании, что родитель с ребенком не проживает (Письмо Минфина России от 11.10.2012 N 03-04-05/8-1179).
Также нельзя отказать в вычете на основании того, что ребенок зарегистрирован:
Подтверждаемое обстоятельство (факт) Документы на вычет Документы, подтверждающие, что налогоплательщик является для конкретного ребенка (детей): Родителем Свидетельство о рождении ребенка. Его форма утверждена Постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 N 709 «О мерах по реализации Федерального закона «Об актах гражданского состояния» (см., например, Письма Минфина России от 22.08.2012 N 03-04-05/8-991, от 02.04.2012 N 03-04-05/8-401, от 27.10.2011 N 03-04-06/8-289)
Свидетельство об установлении отцовства (Письмо Минфина России от 15.04.2011 N 03-04-06/7-95) Страницы 16 и 17 гражданского паспорта налогоплательщика, где указаны фамилия, имя, отчество и дата рождения ребенка Приемным родителем Копия договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, копия удостоверения приемного родителя (Письмо Минфина России от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465) Супругом родителя (приемного родителя) Копия паспорта (с отметкой о регистрации брака) или копия свидетельства о регистрации брака (Письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465) Усыновителем Свидетельство об усыновлении (ст. 43 Федерального закона от 15.11.1997 N 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния») или справка об усыновлении (удочерении), форма которой утверждена Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 N 1274 «Об утверждении форм бланков заявлений о государственной регистрации актов гражданского состояния, справок и иных документов, подтверждающих государственную регистрацию актов гражданского состояния» Опекуном или попечителем Документы из органов опеки и попечительства, подтверждающие установление опеки или попечительства. Это может быть выписка из решения об установлении над ребенком опеки. Данный документ назван, в частности, в п. 6 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» как основание назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком Документ, подтверждающий возраст ребенка Свидетельство о рождении ребенка. Его форма утверждена Постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 N 709 «О мерах по реализации Федерального закона «Об актах гражданского состояния» Страницы 16 и 17 гражданского паспорта налогоплательщика, где указаны фамилия, имя, отчество и дата рождения ребенка Документы, подтверждающие факт участия налогоплательщика в обеспечении ребенка (нахождения ребенка у него на иждивении).
Полагаем, что их представления следует требовать в случаях, когда могут возникнуть сомнения относительно участия налогоплательщика в обеспечении ребенка (например, нахождение родителей в разводе либо их раздельное проживание) Заявление родителя о том, что претендующий на вычет налогоплательщик (супруг родителя или второй родитель) участвует в обеспечении ребенка (Письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 22.08.2012 N 03-04-05/8-991, от 15.04.2011 N 03-04-06/7-95)
Документы, подтверждающие уплату алиментов на ребенка. Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов (ст. ст. 99, 100 СК РФ) либо исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов и непосредственно документы об уплате алиментов (Письма Минфина России от 30.05.2011 N 03-04-06/1-125, УФНС России по г. Москве от 19.04.2010 N 20-15/3/041250@). Полагаем, что уплату алиментов можно также подтвердить распиской второго родителя о получении им денежных средств (в качестве алиментов), копиями платежных поручений о перечислении алиментов, справками от работодателя, который удерживает необходимую сумму из заработной платы физического лица Документ о совместном проживании с ребенком (справка, выданная жилищно-коммунальной службой, ТСЖ, жилищным или жилищно-строительным кооперативом, поселковой или сельской администрацией, судебное решение, которым установлен факт совместного проживания). См., например, Письма Минфина России от 02.04.2012 N 03-04-05/8-401, от 15.04.2011 N 03-04-06/7-95, от 30.07.2009 N 03-04-06-01/199, ФНС России от 03.06.2009 N 3-5-03/744@, УФНС России по г. Москве от 19.04.2010 N 20-15/3/041250@.
Льготы по НДФЛ
Свид-во о рождении или об установлении отцовства
Страницы 16 и 17 паспорта
Копия договора о передаче ребенка на воспитание
Свид-во об усыновлении
Док-ты из органов опеки или попечительства
Подтверждение возраста ребенка:
Свид-во о рождении и указанные выше, страницы паспорта родителя
Физлица получают этот вычет самостоятельно в налоговой инспекции.
Вы вправе предоставить своим работникам эти вычеты по расходам под номерами 4 и 5.
Вычеты выделяются в размере понесенных расходов, в сумме, не превышающей 120 000 р. в год.
Компания может предоставить вычет, если взносы по данным видам расходов удерживали из доходов гражданина и самостоятельно перечисляли их в фонды.
Имущественный вычет фирма может предоставить гражданину, если с ним оформлен трудовой договор, в том числе совместителю. Этот вычет уменьшает выплаты работника, которые облагаются по ставке 13% (это з/п, премия, отпускные, матпомощь, и т.д), выплаченные в году, указанном в уведомлении, на сумму вычета.
Он предоставляется с месяца, в котором работник принесет вам уведомление и до конца года (он указан в уведомлении), или до месяца, когда выплаты работнику превысят сумму этого вычета.
Применяют вычеты по подоходному налогу только те работники, у которых есть основания для их получения и имеются соответствующие документы. Работодатель предоставляет вычеты на основании заявления работника и при наличии документов.
Для стандартных вычетов, нужно подтверждение, что лицо относится к определенной категории лиц.
Для удобства, некоторые из них в таблице.
