Кингисеппский район льготы по налогам на имущество физических лиц
Кингисеппский район льготы по налогам на имущество физических лиц
От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;
• лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
• военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
• лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.
Налог на имущество физических лиц не уплачивается:
• пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
• гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;
• родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;
• со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования;
• с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилых строений жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.
Документы, необходимые для подтверждения права на льготу по уплате налога на имущество с физических лиц:
Лица, имеющие право на освобождения от уплаты налога на имущество, самостоятельно представляют подтверждающие документы на льготу в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
Льготы по налогу предоставляются гражданам на основании письменного заявления и копии следующих документов:
Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам
В 2019 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2019 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.
Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.
Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц
В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.
- 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
- 0,5% – для всех других объектов;
- 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.
О налоге на имущество физических лиц на территории муниципального образования «Опольевское сельское поселение» Кингисеппского муниципального района Ленинградской области с 1 января 2016 года
2. Установить ставки налога в зависимости от кадастровой стоимости объектов налогообложения, расположенных в пределах муниципального образования «Опольевское сельское поселение» Кингисеппского муниципального района Ленинградской области в следующих размерах:
2.2. 2 процента в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;
Льготы по налогам для физических лиц в 2019 году: кто имеет право на освобождение от уплаты
Налогоплательщики могут быть освобождены от взимания определенных налоговых сборов полностью либо оплачивать их не полностью. Для получения оговоренных законодательно льгот по налогам для физических лиц в 2019 году необходимо документальное подтверждение того, что человек действительно относится к той категории, которая обладает теми или иными преференциями.
Распространяются льготы по имущественному налогу на физических лиц в 2019 году при условии, что в собственности находится лишь один однотипный объект недвижимости. Другим важным условием является то, что он должен находится в собственности человека, имеющего право на предоставление преференции. Само же имущество не используется для ведения предпринимательской деятельности. К объектам льготного налогообложения относят:
Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц
При установлении налога могут устанавливаться налоговые льготы актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В частности, в г. Москве для льготных категорий граждан (пп. 1 — 13 п. 1 ст. 407 НК РФ) предусмотрено освобождение от уплаты налога в отношении одного гаража или машино-места, если (п. 2 ст. 399 НК РФ; ч. 1 ст. 1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 N 51):
- физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
- физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Кингисеппский район льготы по налогам на имущество физических лиц
Начиная с 2019 года некоторым категориям физических лиц уменьшается налоговая база (кадастровая стоимость земельного участка) на величину кадастровой стоимости шести соток (600 кв. м площади) одного из принадлежащих им земельных участков. Данный налоговый вычет предоставляется, в частности, инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, а также пенсионерам.
Если пенсионер имеет в собственности две квартиры (при этом не имеет значения, на территории какого субъекта Российской Федерации они расположены), то с одной квартиры налог им уплачиваться не будет, а за другую квартиру необходимо будет заплатить налог на основании налогового уведомления. При этом сумма налога к уплате пенсионеру будет рассчитана с учетом особенностей определения налоговой базы, которые полагаются всем собственникам недвижимости. В частности, не облагается налогом 50 кв. метров площади жилого дома, 10 кв. метров площади комнаты и 20 кв. метров площади квартиры.
Налог на имущество (недвижимость) в Ленинградской области в 2019-2019 годах
- Н – годовая сумма налога на недвижимость;
- КС – кадастровая стоимость объекта;
- КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
- С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
- Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
- К – понижающий коэффициент.
Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше. Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г. Санкт-Петербурге составляет 900 тысяч рублей, а кадастровая стоимость такой квартиры приближается к отметке 5 миллионов рублей.
Кингисеппский район льготы по налогам на имущество физических лиц
Льготы, освобождающие от уплаты налога, установлены Налоговым кодексом РФ в отношении 15 категорий налогоплательщиков, в т.ч.: инвалиды I и II групп; пенсионеры; физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2. Налоговые льготы могут устанавливаться представительными органами поселений и городских округов. Налоговая льгота предоставляется в отношении только одного объекта следующих видов по выбору налогоплательщика: квартира или комната; жилой дом; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место. Лицо, имеющее право на льготу, представляет документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору. Информация о льготах представлена в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставнах и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).
Налоговая база определяется как КС объекта налогообложения. При этом налоговая база уменьшается: в отношении квартиры — на величину КС 20 м2; в отношении комнаты — на величину КС 10 м2; в отношении жилого дома — на величину КС 50 м2. Сведения о НС можно получить бесплатно в МФЦ «Мои документы» либо на сайте Росреестра (http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/).
Налог на имущество физических лиц
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
- хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
- гараж или машино-место.
В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:
— налоговая ставка 0,1%
для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
— налоговая ставка 2%
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
— налоговая ставка 0,5%
Прочие объекты налогообложения
Льготы по налогу на имущество физических лиц
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
Кингисеппский район льготы по налогам на имущество физических лиц
Право на льготу имеют только те, кто платит налог — то есть собственники квартиры или другой недвижимости. Если собственник квартиры или дома не имеет право на льготу, а те кто в ней проживает — имеют, льгота не предоставляется. Например, собственник не является инвалидом (не имеет право на льготу). Но в квартире постоянно проживает инвалид I группы (он имеет право на льготу). В этой ситуации собстениик получить льготу по налогу на имущество не может. Он не является льготником, а льготник не является собственником квартиры.
6) лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
