Кбк для уплаты ндс как налоговый агент

Кбк ндс налоговый агент

Расходы на приобретение работ (услуг), выполненных (оказанных) сторонними организациями, признаются в «прибыльных» целях в том периоде, в котором документально подтвержден факт выполнения этих работ (оказания услуг). Минфин напомнил, что считать датой такого документального подтверждения.

  • берёт в аренду имущество у органов государственной власти и МСУ;
  • покупает товары (услуги/работы) у иностранных фирм, не состоящих в РФ на налоговом учёте, и продаёт в России;
  • покупает казённое имущество на территории РФ (кроме выкупа арендованного имущества субъектами малого предпринимательства с 1 апреля 2011 г.);
  • продаёт российское имущество по решению суда при условии, что собственник — плательщик НДС (кроме имущества банкрота);
  • выступает посредником при продаже товаров (работ/услуг/прав) иностранными фирмами, незарегистрированными в России.

Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)

  • – 18210301000011000110 «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;
  • – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
  • 02-Налоговый агент;
  • , УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
  • ТП-платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
  • КВ-квартальный платеж, так как налоговый период по НДС равен кварталу;
  • 2019, год, за который уплачивается налог;
  • 2, номер квартала, за который уплачивается налог;
  • , документом, на основании которого производится платеж, является декларация, а у нее отсутствует реквизит ;
  • , оплата совершается до даты подписания декларации, т.е. дата не определена (п. 4 Приложения N 2, утв. Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н).

Пересчет налоговой базы из валюты в рубли и расчет суммы НДС производится по курсу ЦБ РФ на день выплаты дохода иностранцу. НДС уплачивается в бюджет в рублях. (п. 5 ст. 45 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.01.2015 N 03-07-08/1467; Письмо Минфина РФ от 05.12.2016 N 03-07-08/72092).

КБК для уплаты пени по НДС на 2019 год

  • налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Беларуси и Казахстана) — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников пополнения дефицита государственного бюджета. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности дохода или расхода. КБК введены в действие приказом об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н.

Кбк ндс как налоговый агент 2019

Отличительна схема при работе с иностранными компаниями, которые не являются резидентами Российской Федерации. В данной ситуации налоговый агент должен начислить налог в бюджет одновременно с оплатой чека нерезидента. если не сделать это сразу, то ни одна банковская организация не примет платежи.
Белоруссия, Казахстан и Россия 29 мая 2014 года образовали Евразийский экономический союз (ЕАЭС) для создания единой экономической политики и упрощения движения товаров между странами. В рамках ЕАЭС действует Таможенный союз, который объединяет страны для взаимной торговли без дополнительных пошлин и устанавливает единое регулирование внешней торговли с третьей стороной. К договору о ЕАЭС присоединились также Армения и Кыргызская республика. НДС в особом порядке уплачивают российские налогоплательщики при взаимодействии с 4 сторонами:

Обратите внимание =>  Как быстро продать комнату в коммунальной квартире

КБК по НДС в 2019 году для юридических лиц

Сумму НДС, рассчитанную юридическим лицом (организацией) по итогам квартала, в 2019 году нужно уплачивать равномерно в течение следующих трех месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев. Допустим, сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за I квартал 2019 года, нужно перечислить равными долями в сроки не позднее 25 апреля, 25 мая и 26 июня 2019 года. Это общее правило уплаты НДС в 2019 году и оно никак не изменилось. Однако имейте в виду, что по НДС в 2019 году действует довольно много поправок. См. «Что изменилось в НДС с 2019 года».
Если НДС в 2019 году заплатить позже установленных сроков, то ИФНС может начислить юридическому лицу пени (ст. 75 НК РФ). Если неуплата (неполная уплата) НДС выявлена по результатам проверки, юридическое лицо может быть привлечено к налоговой или административной ответственности в виде штрафа (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Пени и штрафы нужно будет заплатить на специальные КБК для их перечисления, чтобы они были приняты в счет уплаты.

Какой КБК для уплаты НДС в 2019 году

  • Российскими фирмами, имеющими статус налогового агента и уплачивающими НДС за своих иностранных поставщиков товаров (из стран, не входящих в ЕАЭС) и услуг (из всех иностранных государств), которые не зарегистрированы как налогоплательщики в ФНС.
  • Иностранными фирмами, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков в России в установленном законом порядке и уплачивающими НДС за себя (по тем или иным основаниям).
    1. В правоотношениях, связанных с продажами производимых товаров или услуг, — 182 (код ФНС) 10301000011000110.
      Для уплаты пеней применяется КБК (код ФНС) 10301000012100110, штрафов — (код ФНС) 10301000013000110.
    2. В правоотношениях, связанных с импортом товаров из ЕАЭС — (код ФНС) 10401000011000110.
      При уплате пеней — КБК (код ФНС) 10401000012100110, штрафов — (код ФНС) 10401000013000110.

    КБК по НДС в 2019 году для налоговых агентов

    Обращаем внимание, что для уплаты НДС налоговыми агентами и «не агентами» используется один и тот же КБК, но есть другое различие. Что нужно указать в платежке, чтобы налог зачислили как агентский НДС, вы сегодня узнаете. А еще мы расскажем, как быстро научиться отличать КБК по платежам, процентам и пени, и раскроем секреты, из чего состоит каждый код, и какие цифры в нем что означают.
    Подробнее это представлено в нашей схеме, которую мы составили на примере КБК по НДС (вид платежа — налог). Каждая группа разрядов несет в себе часть сведений о платеже, что позволяет распорядителю средств (казначейству) разносить все платежки по определенным бюджетам, по нужным налогам и пр.

    Обратите внимание =>  Какие нужны документы для выписки из егрн

    Кто такой налоговый агент по НДС, и в чем состоят его функции

    Рассмотрим основные особенности как оплачивать НДС. Безусловно, сроки внесения платежей в казну — это самое важное, так как просрочка лишает бюджет ресурсов, которые необходимы для финансирования различных сфер государственного хозяйства. Согласно положениям пункта 2 ст.75 НК РФ в случае невнесения платежей налогового характера начисляется пеня в размере:

    • исчисление НДС (п.4 ст.164 НК РФ). Начисление данного платежа проходит с учетом ставки в 18%. Допустим, сумма договора составляет 1000 рублей. Проведем действие 1000 х 18% и получим сумму 180 рублей, которую НА должен перечисляет в государственный или местный бюджет. Не забудьте перепроверить начисление налога;
    • удержание НДС из той суммы, которая оплачивается поставщику товаров, услуг. Для проведения процедуры удержания необходимо от стоимости товара (услуги) отнять размер НДС. Проведя действие 1000 — 180, мы получим число 820 (чистый доход продавца товара или поставщика услуг;
    • перечисление налога в государственный бюджет. Компания или ИП должны провести платеж в бюджет в тот же день, когда происходит перечисление денег поставщику товара или услуг;
    • предоставление всех необходимых бланков отчетности в установленный законом срок.

    КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году для юридических лиц

    • С 1 по 3 значения — указан администратор доходов:
      • ФНС — 182.
      • ПФР — 392.
    • 4 значение КБК — это группа доходов. Платежи, где администратор налоговая – это группа «1» – «Доходы».
    • 5-6 значение кода — подгруппы (включаются в группы).Пример:
      • 01 – налоги на прибыль, доход;
      • 08 – госпошлина;
      • 13 – поступления от платных услуг;
      • 16- доход от штрафных санкций.
    • с 7 по 11 позициикода занимают статьи (с 7 по 8 ) и подстатьи (с 9 по 11) доходов, в соответствии с кодификатором доходов бюджетной системы страны.
    • 12 и 13 значение КБК — код элемента дохода.
    • 14-17 — код программ доходов.
      • 1000 – налог, сбор.
      • 2000 – пени.
      • 3000 – штрафы.
    • 18 – 20 — код КОСГУ. Пример:
      • 110 – налоги, сборы
      • 130 – поступления от платных услуг;
      • 160 – взносы в фонды и т.д.
    • с 1 по 3 значения — код администратора доходов (например, ФНС, ПФР, ФФОМС, ФСС и прочие);
    • с 4 по 13 — кодировка вида доходов;
    • с 14 по 17 значение — означает подвид доходов;
    • с 18 по 20 число — классификатор КОСГУ (например, взносы в Фонд соцстраха, в ПФ РФ, налог в ФНС).
    Обратите внимание =>  Живя В Съемной Кварттре Могут Приставы Арестовать Имущество

    КБК пени по НДС для юридических лиц

    Сумма НДС Уплачен
    НДС
    Недоимка Срок уплаты Кол-во
    дней Расчет Сумма 840,200 500,260 840,200— 500,260 = 339,94 25.01.2016 12 339,94 руб. * 11% / 300 * 12 дней 1,495 880,730 319,400 880,730— 319,400 = 481,33 25.02.2016 14 481,33 * 11% / 300 * 14 дней 2,47 720,610 649,80 720,61— 649,8 = 70,81 25.03.2016 19 70,81 руб. * 11% / 300 * 19 дней 0,49
    Само понятие пеня — это определённый вид штрафа за несвоевременное выполнение обязательств, установленных законодательством. С латыни и переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которой лишается налогоплательщик. Пеня устанавливается, если выявлен ряд нарушений:

    КБК по НДС

    Согласно ст. 75 НК РФ пеня начисляется и уплачивается налогоплательщиком, если он просрочил уплату налога. Налогоплательщик может самостоятельно рассчитать какую сумму ему необходимо уплатить или же обратиться в налоговую инспекцию для получения требования на уплату пени.
    КБК – это аббревиатура понятия «код бюджетной классификации». Это длинная цепочка чисел, представляющих собой особый шифр. Каждое число, которое содержится в числовой цепочке, представляет собой кодировку поступлений в бюджетную систему государства. Из представленной очередности этих кодировок возможно сразу определить откуда поступил платеж, с какой цель направлен в бюджет, кто является адресатом данного платежа и на что именно переводятся денежные средства. Благодаря данным кодировкам имеется возможность перенаправить платеж по назначению, если он поступил не по назначению.

    КБК НДС для юридических лиц

    Суммы рассчитанного НДС уплачивается в государственный бюджет ежемесячно равными долями. Для предотвращения ошибочной уплаты НДС платежа были разработаны коды бюджетной классификации (КБК), которые теперь являются обязательным реквизитом платежного поручения бюджетного назначения. Перечень и порядок применения бюджетной кодировки налоговых платежей для юридических лиц регламентируется приказом РФ № 65н О применении бюджетной классификации.
    Налог на добавленную стоимость Код бюджетной классификации (КБК) Налоговый платеж Пеня Штраф На товары (работы, услуги), которые продаются на территории РФ (администратор – ФНС) 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110 На товары, которые импортируются из Белоруссии и Казахстана (администратор – ФНС) 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110 На товары, которые ввозятся из других стран (администратор – ФТС) 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110