Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры у матери
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Закон прямо указывает, что налоговый вычет не положен гражданам, осуществляющим продажу квартиры друг другу, и состоящими в близком родстве. Особого внимания заслуживает уточнение: «близкое родство». До 2012 г. никаких уточнений на этот счет законодатель не вводил, поэтому правило распространялось на всех, кто состоял в родстве. Однако сейчас перечень родственников существенно ограничен:
Это правило не имеет исключений. Например, родственники могут провести сделку с передачей денег, а не оформить ее номинально, но при этом все равно не приобретут право на получение льгот. Все равно, какая именно недвижимость была продана: квартира, коммуналка, доля в квартире, домовладение и т.д., правило распространяется и на эти сделки.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры у родителей
В случае, если отношения между взаимозависимыми физическими лицами не оказывают существенное влияние на экономические результаты сделки по продаже объекта недвижимости, налоговый орган может позволить покупателю получить вычет из цены покупаемой квартиры.
Ипотека при покупке квартиры у родителей также имеет множество нюансов – некоторые банки весьма неохотно ее предоставляют, полагая, что лица могут устроить сговор, который в итоге повлияет на экономические результаты сделки (продажа квартиры по цене ниже рыночной и другие невыгодные для банка действия).
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 4 млн.руб. в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн. руб. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Соответственно, налоговый вычет при покупке квартиры распределиться следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);
Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье помимо родителей и их несовершеннолетних детей выступают иные родственники. К примеру, в письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.
Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственника? Узнаем можно ли законным путем получить льготы
Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.
- лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
- близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
- усыновителями и усыновленными;
- лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.
Налоговые преференции при покупке квартиры
- заполненную налоговую декларацию, где указаны доходы за прошлый период или год;
- заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета;
- ипотечный договор на приобретение квартиры или дома на стадии строительства;
- бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
- договор сделки купли-продажи или акт сдачи-приемки;
- расписку продавца о том, что он получил деньги за недвижимость или выписку из банка о переводе ипотечных средств;
- банковские документы о выплатах по кредиту и график погашения задолженности;
- справку по форме 2-НДФЛ с работы;
- свидетельство о рождении ребенка (если несовершеннолетний – один из собственников жилья);
- свидетельство о браке (если недвижимость куплена в долевой собственности);
- Паспорт гражданина РФ;
- документы о том, что иностранец является резидентом РФ;
- СНИЛС.
- иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам;
- работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %;
- приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.
Понятие льготы при покупке квартиры или дома
Россиянин может получить вычет не только при разовой оплате полной стоимости квартиры, но и по сумме выплаченной процентной ставки, если на жилье брался кредит в банковском учреждении (пп.4 п.1 ст. 220 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ). Для таких сделок государством предусмотрен лимит покупки в три миллиона рублей.
- Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
- Студенту, не имеющему официальной работы.
- Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
- Безработному, который живет на счет государственного пособия.
- Военнослужащему
- Налоговый вычет на детей-сирот, не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
- Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
В соответствии с п.7 ст.105.1 НК РФ по заявлению ИФНС суд может признать и иных лиц зависимыми друг от друга, которые не указаны в части 2 статьи 105.1 НК РФ, если на существо сделки, а в данном случае на цену продаваемой недвижимости оказало влияние нахождение лиц в свойстве. Обязанность доказывания этого обстоятельства будет полностью возложена на сторону заявителя. Но практика показывает, что ИФНС практически с подобными требованиями не обращается.
Согласно ст.572 ГК РФ договор дарения признаётся безвозмездной сделкой и единственный кто получает подарок, считается получившим доход, а противоположная сторона как бы несёт расходы. Поэтому для целей налогообложения именно одаряемый, а не даритель, обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости подарка.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
На основании пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми признаются, в том числе, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются
Для оформления потребуется личное обращение с заявлением. К нему необходимо приложить декларацию по форме 3-НДФЛ и несколько документов (оригиналы и незаверенные копии). Если покупка квартиры состоялась в 2019 г., то за вычетом можно будет обратиться только в будущем – не ранее 2019 г. При обращении к работодателю, вычет можно получить и раньше, в текущем году. Каких-либо предельных сроков для реализации права на вычет нет.
Воспользоваться налоговой льготой и получить имущественный вычет могут только граждане страны. Но далеко не все. Поскольку речь идет о возврате НДФЛ, то логично, что воспользоваться такой возможностью могут те, кто его платит. Это, в первую очередь, наемные работники. За них все налоги, включая подоходный, в бюджет переводит работодатель. Что же касается ИП, то они могут рассчитывать на вычет только если платят налоги на общем основании (ОСНО), а не в одном из спецрежимов. Впрочем, если у предпринимателя есть источник средств, с которых он платит НДФЛ, то режим уплаты налогов не имеет значения, льготу при покупке квартиры получить он может.
Вычет при покупке жилья у близких родствеников
Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.
Семён,здравствуйте.Если сделка купли-продажи квартиры заключена между взаимозависимыми лицами, то имущественный вычет по расходам на жилье не применяется (п. 5 ст. 220 НК РФ). Взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ). Таким образом, супруг налогоплательщика и мать (отец) супруга являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами. В связи с этим, поскольку сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами, то имущественный налоговый вычет не предоставляется ни мужу, ни его жене.
Налоговые льготы при покупке жилья
4. Если квартира приобретена в собственность нескольких человек, максимально возможная сумма возврата делится пропорционально приобретенным долям среди всех собственников жилья, каждый собственник имеет право на получение денег в рамках причитающейся ему суммы, т.е. 260 тыс.руб. на всех (но с 1 января 2014 года можно заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости — до полного исчерпания предусмотренной налоговым вычетом суммы). Если квартира приобретена в общую совместную собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае «сгорает».
Можно ли получить имущественный вычет за ребенка
При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей. Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери. При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.
В случае одобрения заявки денежные средства, в рамках уплаченных налогов за текущий год, будут возвращены на расчётный счёт заявителя. Второй вариант получения – уведомить бухгалтерию работодателя, после чего подоходный налог перестанет удерживаться из заработной платы заявителя до исчерпания одобренной суммы.
