Льгота по подоходному налогу при строительстве
Список из 7 документов для получения имущественного вычета
При долевой покупке, вычет проводиться по площади, принадлежащей определённому физическому лицу. Один из супругов может написать отказ от вычета, чтобы его оформил второй. Сделку можно завершить, если гражданин не использовал ранее своё право на налоговые выплаты.
Имущественный вычет невозможен, если гражданин использовал налоговый вычет или покупка была совершена у близких родственников. Человек, получивший деньги, может потратить средства на завершение строительства, только если в договоре купли-продажи вписано состояние строительства: на каком этапе оно находится.
Льгота по подоходному налогу при строительстве жилья
— принадлежащие многодетным семьям и расположенные не по месту их постоянного проживания (независимо от наличия совместно проживающих трудоспособных лиц). Однако данная льгота не распространяется на жилые дома, расположенные в населенных пунктах по месту постоянного проживания вышеуказанной категории лиц.
При этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на строительство одного объекта недвижимости. В случае, если расходы на строительство меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при осуществлении строительства иного объекта либо на покупку недвижимости в дальнейшем.
Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?
Ситуации Пример Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов. Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома. Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет. Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.
Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).
Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.
Возврат подоходного налога при строительстве частного дома
Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.
Уже давно известно, что приобретение квартиры дает право на возмещение государством части потраченных средств. При этом не все в курсе, что можно получить также возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Таким образом, удается «посидеть сразу на двух стульях»: построить дом своей мечты и вернуть часть денежных средств, затраченных на строительство. Порядок такого возмещения установлен статьей № 220 НК РФ.
Льгота по подоходному налогу при строительстве
——————————————————————————-¬
¦ В Инспекцию ФНС России N 9 ¦
¦ по ЦАО г. Москвы ¦
¦ от Купиной Оксаны Алексеевны, ¦
¦ ИНН 770923625989, ¦
¦ паспорт: серия 45 02 N 233030,¦
¦ выдан 06.06.2002 ¦
¦ 36 о/м ОВД «Таганский» ¦
¦ УВД ЦАО г. Москвы, ¦
¦ проживающей по адресу: ¦
¦ г. Москва, ул. Новорогожская, ¦
¦ д. 8а, кв. 45 ¦
¦ ¦
¦ ЗАЯВЛЕНИЕ ¦
¦ ¦
¦ Прошу в соответствии с п.3 ст.220 НК РФ подтвердить право на¦
¦получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических¦
¦лиц за 2005 г. в сумме 500 000 руб., израсходованной на приобретение¦
¦квартиры по адресу: г. Москва, ул. Перерва, д. 52, кв. 54, а также в¦
¦сумме 23 425 руб., направленной на погашение процентов по целевому¦
¦кредиту, полученному от кредитной организации Российской Федерации¦
¦и фактически израсходованному на приобретение квартиры, у налогового¦
¦агента: Общество с ограниченной ответственностью «Чародейка». ¦
¦ ИНН налогового агента 7709501508; ¦
¦ КПП налогового агента 770901001. ¦
¦ Имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением вышеуказанного¦
¦объекта пользовалась в 2004 г. Размер предоставленного имущественного¦
¦налогового вычета — 500 000 руб. ¦
¦ На основании свидетельства о государственной регистрации права¦
¦собственности квартира полностью находится в моей личной собственности. ¦
¦ К заявлению прилагаю следующие документы: ¦
¦ — договор купли-продажи квартиры от 02.03.2004 — 2 листа; ¦
¦ — передаточный акт от 02.03.2004 — 1 лист; ¦
¦ — платежные документы по оплате квартиры, а также по уплате процентов ¦
¦по целевому кредиту — 3 листа. ¦
¦ 21.03.2005 Купина /О.А. Купина/ ¦
L——————————————————————————-
С 1 января 2005 г. имущественный налоговый вычет на строительство либо приобретение жилья предоставляется не только на основании налоговой декларации, но и по месту работы. Во втором случае получить вычет можно до окончания налогового периода. Обратите внимание: в течение налогового периода налогоплательщик имеет право на указанный вычет только у одного работодателя.
Документы для льготы по подоходному налогу при строительстве жилья
Если доход был получен от налогового агента (например если имущество было продано не физическому лицу, а организации), налоговый вычет может быть предоставлен этим налоговым агентом (организацией), но только в размере 10% от подлежащих налогообложению доходов. Если у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение имущества, и он хочет получить налоговый вычет в размере этого приобретения, то за вычетом необходимо обращаться в налоговую инспекцию.
- выписка (или ее копия) из решения общего собрания членов ЖСК (собрания уполномоченных) о включении гражданина или члена его семьи в состав ЖСК;
- справка из ЖСК (или ее копия) о стоимости строительства квартиры – при строительстве квартиры в составе ЖСК без заключения договора на строительство;
- документы подтверждающие уплату паевых взносов.
Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую
Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.
Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:
Льгота по подоходному налогу при строительстве жилья
Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома. Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично.
Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы.
Налоговые преференции при покупке квартиры
Основной тип льготирования – вычет для официально работающих лиц, вносящих в казну налог в размере 13 %. Он распространяется только на жилую недвижимость, коммерческие и производственные помещения не учитываются. Пенсионерам требуется подать документы за последние 3 года работы.
- иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам;
- работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %;
- приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.
Возмещение налога 13% при строительстве
Право на возмещение подоходного налога может быть заявлено только в определенные сроки. Согласно норме, которую содержит Налоговый кодекс, право на возмещение подоходного налога обратно возникает только в случае, если в истекший налоговый период налогоплательщик уплачивал подоходный налог, то есть был работающим лицом.
Возмещение подоходного налога от покупки жилья предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им в налоговые органы налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а также платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам, и документов, подтверждающих право собственности на квартиру. Если при покупке квартиры гражданин выплатил продавцу всю сумму сразу и остался должен только банку, то получить вычет он может после покупки квартиры, а не после того, как расплатится по кредиту.
Возврат 13 процентов налога при строительстве дома
p, blockquote 8,0,0,0,0 —>
- Оплату работ по возведению и отделке дома;
- Покупку материалов для строительства и отделки;
- Проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
- Разработку проектно-сметной документации;
- Уплату процентов по жилищному кредиту (ипотеке), если дом куплен на средства банка;
- Погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.
p, blockquote 5,0,0,0,0 —>
- Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
- Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.
