Льгота по дарению
Налог на дарение
От сделки можно отказаться, для чего следует написать заявление. Сделать это нужно до того, как договор будет подписан и подан в Регистрационную палату, иначе придется писать еще одно с объяснением отказа. Не только одаряемый может отказаться от сделки – это вправе осуществить и даритель до официальной регистрации договора по следующим причинам:
Безвозмездная передача имущества движимого или недвижимого от одного человека другому называется дарением. Потому, что по закону полученная в дар вещь считается доходом, на нее распространяется уплата налога. Полезно знать каждому, какова сумма данной уплаты и как правильно ее рассчитать, чтобы не иметь проблем с государственными службами.
Дарственный налог — льготы и сборы
Для того, чтобы сделка могла состояться, необходимо иметь совокупность документов на недвижимость, что также требует затрат. Как правило, эти затраты несёт собственник жилья, предназначенного для передачи другому лицу по дарственному договору. Другие расходы могут распределяться между сторонами по договорённости.
Такой платёж предусмотрен законодательством Украины. При осуществлении любых сделок с недвижимостью лицо, получающее доход, платит 1,5% от стоимости передаваемого объекта (ст. 162 и 163 НКУ). Причём эта норма касается любых экономических резидентов Украины, независимо от их гражданства.
Налог на дарение недвижимости (квартиры): в каких случаях платится налог, как исчисляется
Налог на подарок в виде недвижимого имущества исчисляется в размере 13% от стоимости дара (дохода). Обычно в договоре дарения указывается кадастровая стоимость квартиры, помещения, земельного участка и пошлина рассчитывается из этой стоимости. Может быть в договоре указана экспертная стоимость подарка, тогда проценты исчисляются из экспертной суммы.
Налог на дарение квартиры не родственнику исполняется на основании ст.41 и п.1 ст.210 НК РФ. Декларация подготавливается по форме 3-НДФЛ. Подлежит оплате в бюджет 13% от кадастровой стоимости обьекта. Определяется его цена на основании данных паспорта и справки БТИ. Дополнительно учитывается стоимость, прописанная в договоре сторонами как оценочная. При этом сделка остается безвозмездной, то есть без предусмотренной платы.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году
- если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
- также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).
- от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
- налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
- при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.
Сохраняются ли льготы по оплате коммунальных услуг при дарении
Здравствуйте Наталья.
В соответствии со ст. 23.2 Федерального закона от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ «О ветеранах» ветеранам предоставляются меры социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг, установленных статьями 14 — 19 и 21 вышеуказанного Федерального закона. Так, компенсация расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50 процентов:
-платы за наем и (или) платы за содержание жилого помещения исходя из занимаемой соответственно нанимателями либо собственниками общей площади жилых помещений (в коммунальных квартирах — занимаемой жилой площади);
-взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, но не более 50 процентов указанного взноса, рассчитанного исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт на один квадратный метр общей площади жилого помещения в месяц, установленного нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации, и занимаемой общей площади жилых помещений (в коммунальных квартирах — занимаемой жилой площади);
-платы за коммунальные услуги, рассчитанной исходя из объема потребляемых коммунальных услуг, определенного по показаниям приборов учета, но не более нормативов потребления, утверждаемых в установленном законодательством Российской Федерации порядке. При отсутствии указанных приборов учета плата за коммунальные услуги рассчитывается исходя из нормативов потребления коммунальных услуг, утверждаемых в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
-оплаты стоимости топлива, приобретаемого в пределах норм, установленных для продажи населению, и транспортных услуг для доставки этого топлива — при проживании в домах, не имеющих центрального отопления. Обеспечение топливом инвалидов войны производится в первоочередном порядке.
Меры социальной поддержки по оплате жилых помещений и коммунальных услуг предоставляются лицам, проживающим в жилых помещениях независимо от вида жилищного фонда, а также членам семей инвалидов войны, совместно с ними проживающим, и не распространяются на установленные Правительством Российской Федерации случаи применения повышающих коэффициентов к нормативам потребления коммунальных услуг.
Следовательно льготы по отплате коммунальных платежей за вашей мамой сохранятся. А вот отплту за жилье будет уже производиться вами.
Ирина, добрый вечер! Если мама зарегистрирована в данной квартиры по месту жительства (проживает в квартире), то у нее есть право на льготу, льгота сохраняется, так как она является пользователем помещения. Конкретный порядок предоставления льготы нужно уточнять. На субсидию не сохраняется.
Нужно ли в 2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Добрый день. Вашей свекрови потребуется заключить два договора дарения, с вами и со своим сыном, по 1/2 доли квартиры. Сделка по дарению сыну не будет облагаться налогом так как совершается между близкими родственниками. А поскольку вы не являетесь близким родственником дарителю, то независимо от сроков вам придется оплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости доли квартиры с коэффициентом 0.7. (п. 18.1. ст. 217 НК РФ).
Расходы по уплате подоходного налога могут возникнуть у одариваемой стороны если стороны по договору не приходятся друг другу близкими родственниками, то одаряемый оплачивает в казну 13% от полученного дохода в виде кадастровой стоимости квартиры с коэффициентом 0.7.
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать. Поэтому если у вас нет опыта подачи декларации 3-НДФЛ, можете доверить это специалистам из Налогии. Просто ответитьте на несколько простых вопросов по ссылке и вам подготовят готовую декларацию.
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- Свой паспорт РФ;
- Документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2019 года данным документом является Выписка из ЕГРН. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Как получить выписку из ЕГРН на квартиру;
- Договор дарения;
- Акт приема-передачи квартиры. Если его нет, то достаточно договора дарения;
- Если налог решил платить с рыночной стоимости, то отчет об оценке на дату дарения.
В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.
Налог при дарении — основная информация
Пример: В 2019 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2019 года (до 30 апреля 2019 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2019 года.
Пример: В 2019 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб. Соответственно, по окончании 2019 года (до 30 апреля 2019) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2019 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.
Налог на дарение недвижимости (квартиры): в каких случаях платится налог, как исчисляется
- В отношении собственности нажитой супругами, требуется нотариально заверенное согласие второй стороны, либо предоставляется брачное соглашение с распределением прав на общее имущество. Это правило применимо если не проведено разделение по долям.
- При реализации части помещения требуется предварительно получить письменное согласие других собственников. Они могут возражать или подать заявление в суд в последующем.
Платить сбор нужно до 30 апреля следующего за подарком года, например, подарок сделан 31.12.2019 года, значит проценты в ИФНС нужно заплатить до 30.04.2019 года, также, если подарок подарен 01.05.2019 года, то подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить сбор можно не позднее 30.03.2019 года
Нужно ли платить налог при дарении
- Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
- Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
- Дедушка/бабушка.
- Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).
Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).
Имущественный налоговый вычет при дарении
- заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется только оригинал);
- копия начальных листов паспорта и страницы с регистрацией;
- при отсутствии паспорта копия документа удостоверяющего личность (ксерокопия паспорта не принадлежит к числу необходимых для имущественного вычета документов, но в налоговой чаще всего просят предоставить);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (обязательно предоставляется оригинал);
- копия договора купли-продажи или долевого участия (копия обязательно заверенная нотариусом);
- заверенные копии или сканы документов, удостоверяющих факт оплаты (квитанции, платежные поручения, расписки);
- выписка из ЕГРН (не относится к обязательным документам при долевом участии);
- акт приема-передачи (не относится к обязательным документам при оформленном договоре купли-продажи);
- оригинал заявления на получение возврата налога;
- реквизиты расчетного счета для перечисления возвращаемых средств;
- скан свидетельства о заключении брака (при наличии);
- копия договора кредитования (при привлечении кредитных средств);
- оригинал справки об удержанных процентах (при привлечении кредитных средств).
Договор дарения подразумевает, что объект передается безвозмездно и без каких-либо дополнительных обязательств. Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок. С этой суммы одариваемый обязан заплатить государству налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре или рыночной стоимости.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году
Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года. Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости. Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.
У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению. Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый. Если они являются родственниками, то решающее значение при обложении такого подарка налогом будет иметь степень существующего родства. Однако для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать также и другие моменты, всегда принимаемые во внимание при установлении факта и размера соответствующих обязательств.
