Льгота на детей при исчислении подоходного налога в 2019

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.
Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2019 году

За последние 3 года подобные льготы по НДФЛ на детей могут оформить оба родителя, так как они несут обязанность по содержанию и воспитанию своих детей в равной степени. При этом один из родителей может получить двойной вычет, если он воспитывает ребенка в одиночку.
Общая сумма всех социальных вычетов, на которую можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ – 120 000 рублей в год. В эту сумму не входят расходы на лечении. Если в течение одного календарного года физическое лицо оплачивал и обуче­ние, и лечение, а общая сумма расходов превысила указанный лимит, он сам вправе выбрать, какие затраты будут учитываться.

Обратите внимание =>  Образец заполнения вкладыша в трудовую книжку 2019

Налоговый вычет на ребенка в 2019-2019 годах

Вычет на одного ребенка Месяц Доход нарастающим итогом, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей Экономия, рублей Январь 36 000 4 680 4 498 182 Февраль 36 000 4 680 4 498 182 Март 36 000 4 680 4 498 182 Апрель 36 000 4 680 4 498 182 Май 36 000 4 680 4 498 182 Июнь 36 000 4 680 4 498 182 Июль 36 000 4 680 4 498 182 Август 36 000 4 680 4 498 182 Сентябрь 36 000 4 680 4 498 182 Октябрь 36 000 (доход превысил предельную базу) 4 680 4 680 – Ноябрь 36 000 4 680 4 680 – Декабрь 36 000 4 680 4 680 – Итого 432 000 56 160 54 522 1638
Если в семье есть ребенок инвалид, то размер вычета будет больше – 12 000 рублей, если он родной, а не усыновленный плюс 1400 стандартный вычет. В этом случае мы получим (36 000 – 12000-1400)*13% = 2 938 рублей подоходного налога. Без применения вычета было бы 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет уже 1 742 рублей, а за году она будет составлять 15 678 рублей.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: размер, последние новости

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

  • свидетельства о рождении,
  • договора с медицинским, учебным заведением, оказавшим услуги на платной основе (с указанием в договоре на имеющуюся лицензию на предоставление данного вида услуг учреждением),
  • платежных документов о расходах на эти цели,
  • рецептов на получения дорогостоящих лекарств в случае обращения за вычетом по причине трат на лечение.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году

Для того чтобы получить налоговый вычет, потребуется написать соответствующее заявление по месту работы. Также необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка, при необходимости справку с учебного заведения. Без получения заявления от работника работодатель не вправе предоставлять вычеты.
Налоговые вычеты предоставляются с начала года. Если трудовая деятельность работника началась в более поздние месяцы, ему для получения вычетов потребуется предоставить справку о доходах с предыдущего места работы за прошедшие месяцы. Это даст возможность отследить общий размер налогооблагаемой базы для того чтобы не выйти при использовании вычета за установленный предел в 350 000 рублей.

Обратите внимание =>  Как рассчитывают декретные выплаты в 2019 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: изменения, размеры и предоставление

  • покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
  • оплата страховки, предусматривающей только лечение;
  • оплата медицинских услуг по платному договору;
  • траты на санаторно-курортное лечение;
  • вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

Стандартные вычеты по — НДФЛ на — детей в — 2019 году и — сравнение с — 2019 годом

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • друго родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Сумма предела вычета по НДФЛ на детей в 2019 году

Вычет может предоставляться ежемесячно этим категориям налогоплательщиков на каждого ребенка, не достигшего 18 лет. Если ребенок по достижении 18 лет продолжает учиться на очной форме в образовательном учреждении, то вычет на него предоставляется до 24 лет. Это касается аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов.
Вычет на детей является самым распространенным стандартным вычетом для уменьшения суммы подоходного налога. Получить налоговый вычет на детей на основании статьи 218 НК РФ могут не только родители, но и приемные родители, а также усыновители, попечители и опекуны.

Обратите внимание =>  За сколько дней нужно перечислить отпускные работнику

Стандартные налоговые вычеты 2019

Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году

  • 1 400 рублей предоставляется на первого ребенка, такой же налоговый вычет и на второго ребенка;
  • 3 000 рублей в качестве вычетов можно оформить за 3-го ребенка и последующих детей. При этом не имеет значения возраст первых 2-х. Указанная сумма сокращает налогооблагаемую базу, даже если старшие дети стали совершеннолетними.
  • 12 000 рублей положено родителям в качестве вычетов на каждого ребенка-инвалида 1 или второй группы, вне зависимости от общего количества детей в семье;
  • 6 000 рублей – вычеты на ребенка с инвалидностью 1 или 2 группы для приемных родителей, опекунов, попечителей.

Для того чтобы получить налоговый вычет, потребуется написать соответствующее заявление по месту работы. Также необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка, при необходимости справку с учебного заведения. Без получения заявления от работника работодатель не вправе предоставлять вычеты.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: размер, последние новости

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

  • свидетельства о рождении,
  • договора с медицинским, учебным заведением, оказавшим услуги на платной основе (с указанием в договоре на имеющуюся лицензию на предоставление данного вида услуг учреждением),
  • платежных документов о расходах на эти цели,
  • рецептов на получения дорогостоящих лекарств в случае обращения за вычетом по причине трат на лечение.