Льгота малому бизнесу
Какие льготы могут получить предприниматели Московской области
В Московской области продолжается работа по созданию благоприятных условий для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Благодаря привлекательному фону в прошлом году в области было открыто более 9 тысяч субъектов МСП. Власти региона рассчитывают, что и 2019 год станет «плодовитым» на новые предприятия – в текущем году планируется открыть 10 тысяч субъектов МСП.
- Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам.
- Субсидии на компенсацию части затрат на использование энергоресурсов и на содержание рабочих мест.
- Субсидии на развитие инжиниринга.
- Субсидии на осуществление сезонных закупок сырья и материалов для организаций легкой и текстильной промышленности.
- Субсидии в виде имущественного взноса РФ в ГК «Ростех» на проекты по созданию серийных производств станкоинструментальной продукции в рамках подпрограммы «Станкоинструментальная промышленность» государственной программы «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» (http://base.garant.ru).
Налоговые льготы для субъектов малого бизнеса
- налогоплательщик-организация является субъектом малого предпринимательства;
- налогоплательщик-организация состоит на учете в налоговых органах не менее чем три календарных года, предшествующих налоговому периоду, в котором налоговая база подлежит уменьшению;
- за предшествующий налоговый период средняя численность работников налогоплательщика составила не менее 10 человек и сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) на одного работника составила не менее 2 млн рублей.
- если субъектом РФ не принят региональный закон в рамках ст.378.2 НК РФ;
- объекты недвижимого имущества, указанные в пп.1 и пп.2 ст.378.2 НК РФ, не включены в Перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости в соответствии с законом соответствующего субъекта РФ о налоге (Письмо Минфина РФ от 19.03.2015 г. №03-11-03/3/14786).
Льготы для малого бизнеса: на что можно рассчитывать
Чтобы иметь преимущественное право на выкуп помещения, нужно прежде всего соответствовать условиям, обозначенным в Федеральном законе от 22.07.2008 № 159-ФЗ: не иметь задолженности по арендной плате, быть включенным в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также владеть или пользоваться арендуемым имуществом непрерывно в течение двух и более лет (по состоянию на 1 июля 2015 года).
Благодаря Федеральному закону от 03.07.2016 № 348-ФЗ с 1 января 2019 года микропредприятия освободились от ведения кадрового учета, то есть могут полностью или частично отказаться от оформления и применения таких локальных нормативных актов, как правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о премировании и др.
Малое предприятие и малый бизнес
Работодатель — субъект малого предпринимательства, который отнесен к микропредприятиям, вправе отказаться полностью или частично от принятия локальных нормативных актов, содержащих нормы трудового права (правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о премировании, график сменности и другие). При этом для регулирования трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений работодатель — субъект малого предпринимательства, который отнесен к микропредприятиям, должен включить в трудовые договоры с работниками условия, регулирующие вопросы, которые в соответствии с трудовым законодательством должны регулироваться локальными нормативными актами. Указанные трудовые договоры заключаются на основе типовой формы трудового договора, утверждаемой Правительством Российской Федерации с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений.
Административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьями 14.31 — 14.33, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.8 — 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33 настоящего Кодекса.
Какие есть льготы для малого бизнеса в России в 2019 году
Работать на льготных условиях могут как новые, так и активно действующие предприятия малого бизнеса. Предварительно следует внимательно изучить все особенности выбранной льготной системы налогообложения, узнать об условиях и субсидиях в отдельно взятом регионе.
- Упрощенная (УСН) – помогает экономить за счет уплаты одного налога и ведения небольшого количества документации. Подходит, если обороты за год не превышают 150 млн. руб.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – практически заменяет собой НДС и налог на прибыль. Для него не определен лимит годового дохода, но деятельность должна вестись строго по видам, определенным региональными законами и численность работников не превышать 100 человек.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – льгота, направленная на поддержку фермерских предприятий. Он поддерживает производителей, работающих на земле и занимающихся продажей собственного сырья.
- Патентная система (ПСН) – простой вариант, который подходит индивидуальным предпринимателям, имеющим в штате не более 15 сотрудников. При годовом доходе до 60 млн. руб. можно перейти на ПСН, которая отличается невысокими платежами в бюджет, минимальным количеством документации и отчетности.
Льготы для малого бизнеса в 2019 году
- Плательщики ЕНВД и ПСН вправе проводить наличные расчеты без применения кассового аппарата, до июля 2019 года. Исключение — сфера торговли и розницы. Здесь ККТ для организаций и ИП с работниками потребуется с июля 2019 года.
- Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
- Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
- Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
- Надзорные каникулы для малого бизнеса на период 2016-2019 годов – запрет на проведение плановых неналоговых проверок. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС и фондов по-прежнему могут проводиться в любое время.
- Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
- При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
- Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.
Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:
Льготы для малого бизнеса, которые сделают вашу предпринимательскую жизнь проще
Роман Терехин имеет высшее юридическое образование, адвокат. Занимается сопровождением расследований уголовных дел по экономическим преступлениям. Специализируется на защите при расследовании преступлений против государственной власти. Член экспертного совета при Правительстве РФ, Комитете Госдумы по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству, а также при Комитете Госдумы по безопасности и противодействию коррупции.
3. Упрощенная система налогообложения. Перейти на упрощенку можно, если компания зарабатывает не более 68,82 млн руб. в год. Превышение установленных ограничений означает автоматический переход на общий режим налогообложения с доплатой некоторых налогов. Чтобы перейти на упрощенку с 2016 года, надо подать соответствующее заявление не позднее 31 декабря 2015 года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
Льготная аренда малому бизнесу
«11-1. Корпорация развития малого и среднего предпринимательства в порядке и на условиях, которые предусмотрены советом директоров корпорации развития малого и среднего предпринимательства, вправе осуществлять инвестирование и (или) размещение временно свободных средств.»;
5) содержащиеся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях исключаются из указанного реестра 10 августа текущего календарного года в случае, если такие юридические лица, индивидуальные предприниматели не представили в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и (или) налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, либо такие юридические лица, индивидуальные предприниматели перестали отвечать условиям, установленным статьей 4 настоящего Федерального закона;
Малый бизнес: налоговые льготы в 2019 году
Сейчас на слуху такое словосочетание, как «налоговые каникулы». Они были введены Федеральным законом от 29. 12. 2014 N 477-ФЗ. Государство предоставило возможность для освобождения предпринимателей от налогов. При этом следует выполнить ряд обязательных условий. Такой своеобразный жизненный квест: хочешь льготы – умей вертеться.
- Количество задействованных работников (как постоянных сотрудников, так и по совместительству) – 16-100 человек.
- Уставной капитал – совокупная доля участия лиц, не относящихся к малому и среднему бизнесу, не выше 25%.
- Выручка – не более 400 млн. рублей по результатам отчетности предыдущего года.
- Тип предприятия – ПБОЮЛ (ИП), ООО и АО.
Налоговые каникулы в 2019 году
- до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
- от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).
В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019 году.
ТЕЛЕФЛОТ КОНСАЛТИНГ
Положением, в частности, определено, что реестры ведутся в электронном виде по форме, приведенной в приложении к данному правовому акту. Содержащиеся в них сведения размещаются на официальном сайте соответствующего органа и являются открытыми и общедоступными.
По инициативе Департамента поддержки и развития малого предпринимательства города Москвы, Комитетом рекламы, информации и оформления города Москвы достигнута договорённость со специализированными коммерческими структурами по установлению для субъектов малого предпринимательства, включённых в Реестр СМП Москвы, льготных расценок по размещению информационных указателей.
Большие льготы для малого бизнеса
К субъектам малого бизнеса могут относиться индивидуальные предприниматели, крестьянско-фермерские хозяйства, производственные и сельскохозяйственные потребительские кооперативы, хозяйственные общества и партнерства. Главные условия – численность сотрудников не более 100 человек, годовой доход – до 800 млн рублей.
Юрий Савелов, член президиума Опоры России, также заявил, что общее количество субъектов малого предпринимательства никакой поддержки просто не ощущает. «Существует стратегия развития до 2030 года, и в ней есть правильные вещи. Но планировать развитие малого бизнеса на такой огромный период времени просто нельзя. Максимум – на 1-3 года, только тогда это принесет свои плоды». По мнению эксперта, сегодня необходимо сделать акцент на будущее предприятий, которые могут не только покрыть внутренний рынок, но и создать продукцию, обладающую экспортным потенциалом.
