Компенсация сотруднику процентов по ипотеке 2019 года
13 Ноября 2019«Бонус» для работника: компания платит проценты по ипотеке
Одним из обязательных условий трудового договора является место работы. При этом Трудовой кодекс не поясняет, как именно его следует указывать. На практике кто-то приводит наименование организации, кто-то вдобавок отражает ее местонахождение, то есть адрес. Как результат, часто возникают споры – между работником и работодателем, между работодателем и контролирующими органами. Как избежать ошибок? Давайте разбираться.
Законодатели внесли ряд изменений и дополнений в налоговую систему и трудовое право. Одни поправки уже получили статус федерального закона, другие находятся на заключительной стадии принятия. Большинство начнет действовать 1 января 2019 года. Рассмотрим наиболее важные из них.
Порядок оформления компенсации процентов по ипотеке сотруднику
Этот способ актуален для тех случаев, когда работодатель выплачивает сотруднику «серую» зарплату. То есть часть заработка является официальной, а часть – неофициальной. Метод возмещения процентов нужен для легализации части неофициальной зарплаты. В этом случае фактический размер выплат не изменяется, однако официально сотрудник начинает получать надбавку в качестве компенсации. С какой целью используется этот метод? Дело в том, что с компенсации не нужно выплачивать взносы. Она позволяет снизить облагаемую прибыль.
- Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
- Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019-2019 году
Гражданам этот механизм гарантирует возвращение определённого количества вложенных в недвижимость средств. Это и есть механизм вовлечения людей в развитие инфраструктуры. Причем на законодательном уровне введены довольно гибкие правила, позволяющие истребовать часть денег, вложенных:
- Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
- Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:
- на счет (указать реквизиты);
- через работодателя (написать его регистрационные данные).
- Подождать окончания проверки.
Ипотека в 2019 году — прогноз процентных ставок и новые условия
Экономисты считают, что заявления о снижении планируемого процента были частью предвыборной кампании и гражданам не стоит надеяться на получение возможности купить жилье под минимальный процент. Доступность ипотечного кредитования может спровоцировать банковский кризис.
В текущем году Правительством РФ и представителями банковского сектора несколько раз были сделаны заявления о том, что в ближайшее время произойдет резкое снижение ставок в сфере жилищного кредитования. Как сообщали чиновники, ипотеку можно было оформить под 10% годовых, вместо 15% или 12%, а начиная с 2019 года процентный показатель понизится до 7%.
Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум
И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2016 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.
Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.
Еще раз о компенсации «жилищных» процентов
Но, как представляется, тут контролеры могут немного опешить от вашей наглости и встать в позу. Например, заявить, что статус «жилое/нежилое помещение» определяется по российскому законодательств у п. 2 ст. 15 ЖК РФ; п. 1 ст. 11 НК РФ . А для объектов за пределами РФ такой вывод компетентные органы сделать не могут, а значит, — никаких льгот.
Кстати, жилье может принадлежать работнику и не на 100%. Иными словами, если он купил его в совместную (например, с супругой) или долевую (например, с детьми) собственность, то на льготный статус компенсаций это никак не влияет. На этот счет есть даже разъяснение Минфин а Письма Минфина от 25.09.2009 № 03-03-06/1/615, от 02.06.2010 № 03-04-06/6-108 . Соответственно, делить сумму уплачиваемых процентов на всех собственников и льготировать только «долю» работника вы не обязаны.
Компенсация сотруднику процентов по ипотеке 2019 года
Получение имущественного вычета для работника – отличный способ увеличения доходов и компенсации, хотя бы частично, расходов на приобретение жилья. При этом, с точки зрения работника, выгоднее получить данную компенсацию от работодателя. Дело в том, что тогда работник имеет возможность получить большие суммы, ведь работодатель компенсирует ему практически полностью (иногда за вычетом НДФЛ) уплаченные проценты по кредиту. Работодатель может также сразу перечислять, по заявлению работника, суммы процентов в банк.
Основное условие, при котором на суммы компенсаций не начисляется НДФЛ совпадает с условием исключения данных расходов из налога на прибыль. Совокупный объем компенсаций, которые организация предоставила своим сотрудникам в налоговом периоде не должен превышать 3% РОТ.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
В 2005 году я купила квартиру и воспользовалась возвратом налога. В 2016 я купила еще одну квартиру в ипотеку могу ли я воспользоваться возвратом процентов с прцентов? Если да то укажите по возможности официальный документ подтверждающий мое право. Спасибо.
Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.
Порядок оформления компенсации 13 процентов по ипотеке
- трудящимся без трудового соглашения и не перечисляющим НДФЛ;
- предпринимателям, осуществляющим коммерческую деятельность и применяющим при этом упрощенную систему налогообложения;
- гражданам, самостоятельно не платившим за жилье;
- лицам, ранее получившим выплаты.
Сидоров купил усадьбу в 2016 году за 3 млн рублей. Социальная ипотека оформлена на 20 лет по тарифу 12%. За первый месяц он уплатит 12 500 в счет ликвидации ключевой задолженности и 30 тыс. рублей по тарифам. Исходя из этого, в текущем месяце он обладает основаниями назначения выплаты на 3900 – 13% от 30 000.
Возмещение сотрудникам расходов по уплате процентов по ипотеке
При исчислении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 7 ст. 274 НК РФ). Налоговым периодом по налогу признается календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ). Это означает, что для исчисления налога на прибыль доходы и расходы следует рассчитывать также нарастающим итогом с начала календарного года. Поэтому в расчет предельной величины рассматриваемых расходов берутся расходы на оплату труда в целом по организации нарастающим итогом с начала календарного года.
Примечание. Для признания сумм возмещения в налоговой базе по налогу на прибыль важно, чтобы в платежных документах, подтверждающих фактическую уплату процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, в качестве плательщика был указан работник.
Как сэкономить налоги на ипотеке сотрудников
Расходы на оплату труда за полугодие составили 2 500 000 руб. Значит, учесть расходы компания может в сумме, не превышающей 75 000 руб. (2 500 000 × 3%). Руководитель принял решение не ограничиваться этой суммой и выдать работникам всю сумму возмещения, пусть и придется доплатить за счет средств компании 25 000 руб. (100 000 – 75 000).
- Заявление сотрудника.
- Копия договора займа (кредита).
- Копия договора купли-продажи недвижимости (долевого участия).
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах за конкретный период.
Трудовой договор, положение об оплате труда. Условия и порядок возмещения процентов по ипотеке надо закрепить в трудовом договоре. Образец приведен ниже. Если компенсацию решили назначить сотруднику, с которым уже заключен трудовой договор, то можно составить дополнительное соглашение к нему.
Компенсация гражданам по оплате процентов ипотеки
- Процентная ставка, установленная для компенсации, соответствует ключевой ставке ЦБ РФ на день принятия решения о предоставлении компенсации.
- Ежемесячный размер компенсации не может превышать 15 000 рублей либо сумму фактически погашенных процентов в соответствующем месяце.
- Предоставление компенсации осуществляется в течение 120 месяцев после заключения соглашения о предоставлении компенсации, но не более срока действия кредитного договора (договора займа) с обеспечением в виде ипотеки.
- Заявление о предоставлении компенсации. (скачать *.docx, 17.9 kb)
- Копия всех страниц паспорта заявителя.
- Копия и оригинал ипотечного кредитного договора (договора ипотечного займа) с графиком платежей.
- Копия и оригинал договора участия в долевом строительстве.
- Копия и оригинал свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица.
- Справка кредитной организации об отсутствии у гражданина просроченной задолженности по обязательствам перед кредитной организацией по ипотечному кредитному договору (договору займа), выданную не ранее, чем за 10 дней до даты подачи заявления.
- Документ, подтверждающий полномочия представителя действовать от имени гражданина (при необходимости).
- Реквизиты расчетного (ипотечного) счета для перечисления компенсации.
- Согласие на обработку персональных данных.
(для областного фонда — скачать *.docx 18.9 kb,
для комитета строительства — скачать *.docx 16.44kb)
