За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета за квартиру купленную в 2021 году
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет
Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.
- Формирование регламентированной отчетности в налоговые органы. Справка входит в перечень форм, обязательных к предоставлению в контролирующие органы и составляется отдельно для каждого сотрудника. ИФНС сверяет информацию, содержащуюся в справке 2-НДФЛ, с отчетностью по данному налогу, и в случае расхождения информации может затребовать дополнительные документы.
- В момент увольнения сотрудника. Документ необходим следующему работодателю для расчета вычетов и назначения различных гарантированных выплат.
- По просьбе работника. Одной из наиболее часто встречающихся причин, по которым работник требует данный документ – для возврата подоходного налога при покупке квартиры. Справка 2 НДФЛ при имущественном вычете направляется заявителем в ИФНС в обязательном порядке, а получить ее можно в бухгалтерии предприятия.
Оформление справки 2 НДФЛ при имущественном вычете
Законодательством Российской Федерации не определён срок годности или действия справки 2-НДФЛ. Во внимание берётся актуальность информации, указанной в справке, и соответствие периоду, когда она предоставляется.
Срок действия справки 2-НДФЛ в 2021 году
В определенных ситуациях госучреждения, коммерческие банки и другие структуры, наряду с необходимыми документами, просят граждан предоставить справку по форме 2-НДФЛ за определенный период. Справка содержит сведения о доходах физлица, начисленном, удержанном и перечисленном налоге. За справкой сотрудник обращается к своему работодателю (ИП или организации), а тот в свою очередь обязан ее подготовить и выдать.
В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2019 год. Если доходов за 2019 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета, его остаток можно перенести на 2020 год (подать декларацию за 2018 год) и далее при необходимости на 2021 год и т.д.
- на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (можно учесть также расходы на отделку квартиры),
- на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании (данный вычет предоставляется по одному объекту недвижимости и не более установленного в законе лимита).
За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Срок давности имущественного вычета
Квартира была приобретена в 2019 году. О возможности вернуть 13 % налогоплательщик узнал только в 2021 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры нет, то налогоплательщик в 2021 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога за прошлые годы, начиная с года в котором было получено право на вычет (2019 год).
- выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т.п.);
- справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
- если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.
При соблюдении определенных условий можно получить до 260 тысяч рублей после уплаты подоходного налога. Деньги можно вернуть после дорогостоящего лечения, поступления в учебное заведение или после покупки недвижимости. Налоговый вычет при покупке квартиры – самый популярный вид возврата у россиян. Мы расскажем, в каком случае его можно оформить, как это сделать и какие документы понадобятся.
Что такое налоговый вычет?
В 2021 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)
Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.
Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».
Налоговый вычет не имеет срока давности
Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.
Осваивая налоговые выплаты от населения государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по тратам на обучение, лечение или приобретение жилья. Право на налоговый вычет согласно ст. 220 НК РФ имеют граждане, доходы которых облагаются по налоговой ставке 13%. Речь идет о наемных работниках, госслужащих, с зарплаты которых удерживается НДФЛ, а также лицах, выплачивающих налог с другой прибыли (например, от сдачи недвижимости в аренду).
Когда и сколько раз можно оформить вычет
До 2014 г. возврат налога на квартиру оформлялся один раз, после чего в законодательстве произошли изменения. Действующие поправки позволяют всем, кто приобрел недвижимость после 01.01.2014 г., возвращать НДФЛ несколько раз по разным объектам. Общая сумма для вычета остается прежней. Данное условие будет действовать и в 2021 году. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. р., то вычет формируется, исходя от суммы покупки, а остаток перемещается на возврат, который можно задействовать в случае приобретения другого имущества.
Способы оформления вычета
В 2020 г. вступили в силу изменения касающиеся выплаты налога на продажу квартиры. В 2021 году внесенные поправки также будут действовать в полном объеме. Теперь минимальный период владения жилплощадью для дальнейшей продажи без выплаты НДФЛ – 3 года, вместо 5 лет, как было раньше. Это означает, что продать квартиру без налогов можно через 3 г. после оформления в собственность. Но такой вариант распространяется не на всю недвижимость.
В этой ситуации срок действия справки 2-НДФЛ будет определяться весьма условно, разумеется, так как, повторим еще раз, законом он не обозначен. Тем не менее, мы можем конкретизировать конкретный период, равный трем годам.
Сроки действия справки для налоговых агентов
- вашим нежеланием платить за предоставление бумаги (с вас не имеют права требовать денег);
- частотой обращений за предоставлением искомой бумаги (слишком частым оно может быть только с субъективной точки зрения работодателя, но вы тут не причем);
- прочими объяснениями, которые в любом случае не имеют какой-либо юридической силы.
Подведем итоги
Вернуть средства за 2015 год уже не получится, так как закон гласит, что возврат налогового вычета может быть осуществлен не более чем за три предыдущих года. Получается, что если вы брали справку в 2015, срок ее годности будет считаться уже истекшим.
От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Какие новые налоги придется плаить с 01.01.2021 года: последне измения Налогового кодекса
Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.
- Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
- Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
- Расположение жилья на территории РФ.
- Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 — 2021 годах
В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.
Документы для вычета, оформляемого у работодателя
Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2020 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).
При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.
Правила расчета налогового вычета
Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.
Сроки подачи документов и возврат налогов
Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.
Право есть у каждого гражданина, который купил квартиру или дом. Часто вопросами налогообложения занимаются разные организации, поэтому самому владельцу не приходится вникать во все нюансы. Но есть ряд особенностей, без изучения которых с практической стороной вопроса разобраться сложнее. Но в большинстве случаев уплачивать необходимые суммы просто.
У каждого из видов вычетов есть свои особенности, заполнение проходит по своим правилам. Всего существует две основных разновидности компенсации – имущественная и социальная. У каждой из них свои требования к документам и процессу регистрации.
Размер налогового вычета в 2021 году
С какой суммы будут осуществлять возврат налога, зависит от того, стоила недвижимость меньше 2 миллионов рублей или больше. Если квартира или дом дороже – владелец получит 260 тысяч рублей, вне зависимости от того, как реально складывалась обстановка. Но расчёт не доставит хлопот и для тех, кто приобретает недорогое жильё. Цену по договору просто умножают на 13%, получая итоговую цифру для возврата. Поэтому рассчитать социальный вычет и другие перечисления легко.
Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги. В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки.
После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия. Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).
При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.
Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому
Я сама столкнулась с такой ситуацией, купила квартиру в этом году и наивно думала, что смогу получить налоговый вычет в ближайшее время. Но в налоговой меня обломали. Оказалось, что вычет в денежной сумме я могу получить только после Нового года, когда будут данные по зарплате и налогам за 2021 год. Если же вы хотите, чтобы из вашей з/п не вычитали налог на доходы 13%, то сделать это можно сразу же после покупки, написав заявление. И тогда сумму вашего заработка увеличится на 13%. Меня же такой вариант не устроил и я лучше подожду НГ, чтобы получить деньги.
Выше была рассмотрена общая процедура получения налогового вычета. Однако жизненные ситуации бывают разнообразными, и не всегда укладываются в общий сценарий. Мы собрали различные случаи и вопросы по возврату НДФЛ за квартиру в разных обстоятельствах.
Особенностью получения налогового вычета на вновь построенную квартиру является момент обращения за ним. Право на возврат возникает, начиная с года (налогового периода), в котором квартира передана застройщиком и принята дольщиком на основании подписанного акта приема-передачи или иного подобного документа (Письмо Минфина РФ от 25 января 2019 года № 03-04-05/4190).
Пенсионерам
- доход гражданина за отчетный год составил менее 2 миллионов рублей. В этом случае у него есть право перенести налоговый вычет на следующий год или несколько лет;
- стоимость приобретенной квартиры составила менее двух миллионов рублей. Гражданин может обратиться за возвратом НДФЛ после приобретения новой квартиры. Налоговый вычет на вторую квартиру рассчитывается по тем же правилам, что и на первую.
