Кбк для оплаты патента в 2019 году

КБК для оплаты патента в 2019 году: таблица

  • вид деятельности, которым занимается ИП указан в пункте 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. Тогда вправе применять патентную систему при оказании услуг (выполнении работ) как для населения, так и для организаций (письмо ФНС России от 10.06.2014 № ГД-4-3/11215). При этом субъекты РФ вправе расширить данный перечень, дополнив его иными бытовыми услугами (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Однако применять патентную систему налогообложения при оказании таких услуг (расширенных) можно лишь в отношении тех, которые предоставляются только населению (письма Минфина России от 02.09. 2014 № 03-11-12/43824);
  • ИП ведет деятельность самостоятельно или с привлечением наемного персонала (в т. ч. по договорам гражданско-правового характера), средняя численность которого не превышает 15 человек по всем видам деятельности. Среднюю численность определяйте за тот период, на который выдан патент;
  • деятельность ИП не осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.

Перечень видов деятельности, на которые можно получить патент, установлен пунктом 2 статьи 346.43 НК. При этом субъекты РФ вправе расширить данный перечень в отношении иных бытовых услуг, указанных в ОКВЭД 2 и ОКПД 2. Коды видов деятельности и коды услуг, которые относятся к бытовым, перечислены в перечнях, утвержденных распоряжением Правительства от 24.11.2016 № 2496-р (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК).

Что ждет предпринимателей на патенте в 2019 году

  • общая площадь помещений, которые сдают в аренду. В расчет принимаются жилые и нежилые объекты недвижимости, дачные и земельные участки на праве собственности;
  • количество автомобилей всех категорий и морских судов;
  • пояснения к порядку применения главы 33 «Торговый сбор» НК РФ, которые основаны на практике работы в г. Москве;
  • количество точек и пунктов розничной торговли или общественного питания, а также их общая суммарная площадь.

Таблица. 1. Преимущества работы на ПСН в 2019 году
С целью легализации деятельности самозанятых граждан чиновники Счетной палаты предложили разрешить с 2019 года приобретать им патент без регистрации в качестве ИП. Ставка налога будет установлена в 2-6%, причем в сумму будут уже включены взносы на пенсионное и медицинское страхование. Гражданин сможет выбрать период оплаты – каждый месяц или квартал.

Новые КБК на 2019 год: изменения

Вид налога Коды Налог Пени Штрафы В федеральный бюджет В бюджеты субъектов РФ При выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ и не предусматривающих специальные ставки для зачисления платежа в бюджеты 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 С доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 С доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 С доходов, полученных иностранными организациями в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110 С доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 С доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 Налог на прибыль при выполнении Соглашений о разработке месторождений нефти и газа, расположенных в Дальневосточном федеральном округе, на условиях соглашений о разделе продукции, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ 182 1 01 01022 02 0000 110 — —
Вид налога Коды Акциз Пени Штрафы На этиловый спирт из пищевого сырья (за искл. дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый в РФ На этиловый спирт из непищевого сырья, производимый в РФ На этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый в РФ 182 1 03 02013 01 1000 110 182 1 03 02013 01 2100 110 182 1 03 02013 01 3000 110 На спиртосодержащую продукцию, производимую в РФ 182 1 03 02020 01 1000 110 182 1 03 02020 01 2100 110 182 1 03 02020 01 3000 110 На табачную продукцию, производимую в РФ 182 1 03 02030 01 1000 110 182 1 03 02030 01 2100 110 182 1 03 02030 01 3000 110 На автомобильный бензин, производимый в РФ 182 1 03 02041 01 1000 110 182 1 03 02041 01 2100 110 182 1 03 02041 01 3000 110 На прямогонный бензин, производимый в РФ 182 1 03 02042 01 1000 110 182 1 03 02042 01 2100 110 182 1 03 02042 01 3000 110 Акциз на темное судовое топливо, ввозимое в Россию 153 1 04 02210 01 0000 110 — — Акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку 182 1 03 02390 01 0000 110 — — Акциз на темное судовое топливо, производимое на территории РФ 182 1 03 02400 01 0000 110 — — Акциз на темное судовое топливо, ввозимое на территорию РФ 182 1 04 02210 01 0000 110 — — На автомобили легковые и мотоциклы, производимые в РФ 182 1 03 02060 01 1000 110 182 1 03 02060 01 2100 110 182 1 03 02060 01 3000 110 На дизельное топливо, производимое в РФ 182 1 03 02070 01 1000 110 182 1 03 02070 01 2100 110 182 1 03 02070 01 3000 110 На моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые в РФ 182 1 03 02080 01 1000 110 182 1 03 02080 01 2100 110 182 1 03 02080 01 3000 110 На вина, фруктовые вина, игристые вина (шампанские), винные напитки, изготавливаемые без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, производимые в РФ 182 1 03 02090 01 1000 110 182 1 03 02090 01 2100 110 182 1 03 02090 01 3000 110 На пиво, производимое в РФ 182 1 03 02100 01 1000 110 182 1 03 02100 01 2100 110 182 1 03 02100 01 3000 110 На алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую в РФ 182 1 03 02110 01 1000 110 182 1 03 02110 01 2100 110 182 1 03 02110 01 3000 110 На алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую в РФ 182 1 03 02130 01 1000 110 182 1 03 02130 01 2100 110 182 1 03 02130 01 3000 110 На алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), ввозимую в РФ 182 1 04 02110 01 1000 110 182 1 04 02110 01 2100 110 182 1 04 02110 01 3000 110 На топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих при 280-360 гр., производимое в РФ 182 1 03 02210 01 1000 110 182 1 03 02210 01 2100 110 182 1 03 02210 01 3000 110

Обратите внимание =>  Адрес почта мед альфастрахование

КБК 2019

Из-за ошибочного кода бюджетной классификации в 2019 году деньги не попадут на лицевой счет компании. Образуется недоимка, а платеж останется невыясненным поступлением. Чтобы этого не произошло, скачайте таблицу с актуальными КБК на 2019 год. Тем более теперь действует новый порядок формирования и применения кодов.
(если документы на госрегистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000», то есть 182 1 08 07010 01 8000 110 (письмо ФНС России от 15.01.2015 № ЗН-4-1/193))

Реквизиты КБК, образец платежки для уплаты патента предпринимателя

Наименование дохода Код бюджетной классификации
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 05 04010 02 1000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов (пени по соответствующему платежу) 182 1 05 04010 02 2100 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов (проценты по соответствующему платежу) 182 1 05 04010 02 2200 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ) 182 1 05 04010 02 3000 110
Для оплаты патента розничная торговля и другие виды деятельности налог перечисляется на КБК в зависимости от бюджета:

  • зачисляемый в бюджеты городских округов
  • зачисляемый в бюджеты муниципальных районов
  • зачисляемый в бюджеты городов федерального значения (Москва, СПб, Севастополь)
  • зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением
  • зачисляемый в бюджеты внутригородских районов
Обратите внимание =>  Выписка с баланса по оборудованию образец

КБК по патенту для ИП в 2019 году

Перечень видов производства товаров и предоставления услуг указывается в статье Налогового Кодекса, но региональные правящие органы могут его расширить, поэтому стоит поинтересоваться в местных отделениях налоговой службы, какая деятельность подлежит системе в вашем регионе. При этом КБК для патентной системы налогообложения в 2019 году также понадобятся, поэтому сразу можно узнать и их.
При соответствии некоторым условиям в рамках предпринимательской деятельности ИП получит право применять для себя особую схему обложения налогами, называемую патентной системой. При ней вся уплата налогов сводится к оплате суммы по патенту. ИП не придется сдавать декларации, что значительно облегчает процесс создания отчетности, а также учет сводится только к ведению Книги учета расходов и доходов. В случае применения данной системы оплаты налогов пригодятся КБК по патенту для ИП в 2019 году.

Актуальные КБК: патент ИП 2019 Московская область, Москва и все регионы России

ИП может оформить по одному патенту на каждый вид предпринимательства сроком от одного до 12 месяцев (год). Работать на патенте можно только в том районе, который указан в патенте. Это может быть регион России в целом или отдельная муниципальная территория либо город федерального масштаба.
В 20-ти цифрах КБК закодированы по определенному алгоритму все виды бюджетных поступлений и расходов. Налоговые перечисления считаются доходами бюджета, поэтому, чтобы платеж поступил по назначению, при заполнении платежного поручения в 104-м поле обязательно указывают КБК. По этому реквизиты платежного поручения банки определяют, в какой бюджет зачислять уплаченную сумму.

КБК для оплаты патента ИП на 2019 год

Неверное указание КБК — в числе таких ошибок. ФНС, получив платежку с некорректным КБК, с высокой долей вероятности, ориентируясь на прочие реквизиты, верно классифицирует и зачтет платеж. Но если имеющихся данных будет недостаточно, то налоговики внесут платеж в невыясненные поступления. Предпринимателю в этом случае следует подать в ФНС уточнение по платежу с указанием верного КБК.

  1. В случае если территория ведения патентной деятельности — город федерального значения:
  • 18210504030021000110 (налог);
  • 18210504030022100110 (пени).
  1. В случае если бизнес ведется в городском округе:
  • 18210504010021000110 (налог);
  • 18210504010022100110 (пени).
  1. В случае если ИП работает на территории муниципального района:
  • 18210504020021000110 (налог);
  • 18210504020022100110 (пени).
  1. В случае если ИП работает в городском округе с внутренним делением:
  • 18210504040021000110 (налог);
  • 18210504040022100110 (пени).
  1. В случае если ИП работает на внутригородской территории:
  • 18210504050021000110 (налог);
  • 18210504050022100110 (пени).
Обратите внимание =>  Взятки в комедии ревизор

Какие используют КБК для оплаты ИП патента в 2019 году

По заниженному или основному тарифу 18210202010061000160 или 18210202010061010160 за периоды до и после начала 2019 года соответственно. При отсутствии специальной оценки 18210202131061010160 или 18210202132061010160 за сотрудников, указанных в пункте 1 части 1 или пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона №400-ФЗ соответственно. По дополнительным тарифам 18210202131061020160 или 18210202132061020160 за сотрудников, указанных в пункте 1 части 1 или пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона №400-ФЗ соответственно.
Такой подход подтверждается постановлением Арбитражного суда Москвы №Ф05-6153/2016, которое было опубликовано 23 мая 2019 года, в соответствии с которым суд принял решение в пользу предпринимателя, который вовремя внес оплату за патент, но некорректно указал код бюджетной классификации.

КБК патента для ИП 2019 года

  • Не нужно платить НДС (кроме таможенного сбора), налог на имущество (кроме облагаемого по кадастровой стоимости) и НДФЛ.
  • Надо вести не бухгалтерию, а только книгу доходов по форме, которая утверждена приказом Министерства Финансов РФ №135н от 22.10.2012 года.
  • Можно воспользоваться вычетом в виде суммы затрат на покупку кассовых аппаратов.

Во-первых, индивидуальные предприниматели, которые используют ПСН, не должны сдавать налоговую декларацию. Во-вторых, в системе не предусмотрена оплата взносов в ФСС. Предприниматели оплачивают взносы только в Пенсионный Фонд Российской Федерации. В-третьих, можно получить сразу несколько патентов в разных регионах государства.

Коды бюджетной классификации для ИП на патенте

В список включены такие виды деятельности, как: ремонт, вязание и пошив любой одежды, парикмахерские, услуги косметологов, химчистки, изготовление металлической галантереи, ремонт мебели, некоторые автотранспортные услуги, фотоателье, монтажные и сварочные работы и т. д. Это различные бытовые или персональные услуги, розничная торговля (площадь зала до 50 м2), разные мелкие виды производства, общепит.
Сроки для получения патента ИП на следующий календарный год – до 20 декабря года текущего. Бизнесмен должен подать заявление формы 26.5-1, а потом своевременно внести платежи. Квитанцию на оплату патента можно самостоятельно сформировать и распечатать на сайте ИФНС.

КБК для — уплаты фиксированных платежей ИП

Что касается отчислений на ВНиМ, то «за себя» предприниматели не обязаны платить этот взнос, но по своему желанию могут встать на учет в Соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2019 года и составил 3 302,17 рубля.
Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2019 год смотрите в нашей статье.