Какой вид налогообложения выбрать для ип услуги
Системы налогообложения для ИП в 2019 году
Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован. Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.
Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.
Какое налогообложение выбрать для ИП
Четко определить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель, надо не только для регистрации, но и для выбора налогообложения, так как именно это является первым критерием того, какой вид налога выбрать для ИП. Необходимо выяснить, подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) или ПСН на той территории, где планирует вести деятельность ИП, введены ли эти налоги законами субъектов, причем выяснить и показатели, которые влияют на налог. Например, в Москве ЕНВД не введён. Поэтому если ИП живет и работает в Москве, то, как бы ему ни выгоден был этот налог, применить его он не сможет. Или, к примеру, интернет-магазины не могут применять ЕНВД и ПСН вне зависимости от вида товара. Это означает, что если вид деятельности не включен в перечень, то выбирать, какое налогообложение лучше для ИП, можно будет только между упрощенной и общей системами налогообложения.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН) характерны тем, что платить налог надо исходя из суммы дохода, которую установило государство. Это выгодно, если доходы высокие, чтобы заранее определить сумму налога и планировать расходы на ведение бизнеса. Но надо учитывать, что даже если предприниматель не получил этот доход, платить налог тем не менее надо. Кроме того, для этих систем налогообложения существуют более жёсткие ограничения – применяются только к определённым видам деятельности, количество работников меньше, чем при УСН, физические показатели могут быть ограничены (например, в случае применения ЕНВД – не более 20 машин по виду деятельности «грузоперевозки»).
Какую форму налогообложения выбрать для ИП, оказывающего услуги
Когда бизнес ведется по нескольким направлениям, каждый вправе оформить несколько патентов. Их стоимость рассчитывают, учитывая налоговую ставку 6% и предполагаемый доход. Обязательно предприниматели занимаются тем видом деятельности, на которую выдан патент.
- Бытовые услуги, которые зарегистрированы в каталоге классификатора услуг населению.
- Ремонт и техобслуживание различных авто, перевозка как пассажиров, так и грузов, но количество имеющихся на предприятии средств транспорта имеет ограничения.
- Торговля в розницу, ведущаяся через магазины и другие торговые точки, площадь которых не превышает 150 м². Сюда же входит и вид розничной торговли, который ведется через стационарную или нестационарную торговую сеть с отсутствием торгового зала.
- Услуги общепита, если каждое обслуживаемое помещение не превышает 150 м², услуги общепита оказываются без наличия торговой территории, но благодаря объектам, которыми располагает предприятие.
- Виды рекламы как на транспорте, так и с установкой с помощью различных приспособлений.
- Ветеринарная помощь.
- Услуги по временному размещению и проживанию, если общая площадь не более 500 м². Если это земельный участок — для использования его в целях открытия точек общепита или торговли.
Какой вид налогообложения выбрать для ип
Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо оценить масштабность и критерии бизнеса предпринимателя. ОСНО – более «тяжелый» режим, вменяющий в обязанность налогоплательщикам уплату большего числа налогов и сдачу различной отчетности. Но для, к примеру, оптовиков общая система незаменима, поскольку дает возможность выставления НДС.
ИП – это физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в официальном порядке, то есть только после регистрации правового статуса. Как такового понятия «налогообложения ИП» в российском законодательстве не существует. Есть общий налоговый режим и специальные – ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН. Кроме ОСНО все льготные системы заменяют обязанность по уплате ряда налогов (НДС, имущество/НДФЛ с предпринимательских объектов/доходов) на перечисление единого фискального платежа в зависимости от того, какой именно режим применяется.
Какое налогообложение выбрать для ИП
ИП – это физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в официальном порядке, то есть только после регистрации правового статуса. Как такового понятия «налогообложения ИП» в российском законодательстве не существует. Есть общий налоговый режим и специальные – ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН. Кроме ОСНО все льготные системы заменяют обязанность по уплате ряда налогов (НДС, имущество/НДФЛ с предпринимательских объектов/доходов) на перечисление единого фискального платежа в зависимости от того, какой именно режим применяется.
При открытии бизнеса нужно просчитать, какое налогообложение выбрать для ИП. Оптимальный вариант уплаты налогов позволит не только упростить учет, но и минимизировать фискальную нагрузку. В настоящее время предпринимателям предлагается возможность использования различных налоговых режимов, включая специальные упрощенный и вмененный. Разберемся, как сделать правильный выбор.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
- ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 18%.
- УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2019 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 60-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.
- ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
- ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
- ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.
Какой налог выбрать для открытия ИП — пошаговая инструкция
Этот список приводится в статье 346.26 Налогового кодекса РФ. Помимо этого, существует ограничение по годовому доходу: он не должен быть больше 60 миллионов рублей, умноженных на коэффициент-дефлятор. В 2014 году ориентироваться следует на 67 миллионов в год. Если сумма доходов меньше, то можно смело выбирать УСН.
Каково же было мое удивление, когда я узнаю, что систему налогообложения они выбрали УСН (доходы 6%), тогда как для них намного больше и выгоднее УСН (Доходы – расходы 15%) То есть платить налог 15 %, именно от прибыли ( с вычетом всех затрат) именно в их случае, это намного целесообразнее. Давайте же рассмотрим подробнее все виды налогов.
Выбор налогового режима для ИП
Этот налоговый режим отлично подойдет для бизнеса, который носит сезонный характер. Яркий тому пример – курортные услуги. Приобретая патент на нужный срок и выплачивая таким образом патентный налог для ИП, бизнесмен минует обязательные платежи в бюджет в тот период, когда не получает дохода в связи с отсутствием сезонного спроса на услуги.
- возможность сотрудничества с крупными контрагентами, которые являются плательщиками НДС;
- нет жестких ограничений по видам деятельности, числу сотрудников, размерам доходов, как при специальных режимах;
- не имеет привязки к региону, следовательно, при расширении бизнеса исключается риск попасть под двойное налогообложение и т. д.
Какая система налогообложения выгоднее для индивидульного предпринимателя
Патент выгоднее выбрать ИП, желающим минимизировать учетную документацию, отказаться от отчетности. Перечень разрешенных видов деятельности, позволяющих использовать режим, установлен федеральным законодательством. Региональные власти имеют право пересмотреть список видов деятельности и добавить свои типы, не убирая определенных федеральными законами.
- Предприниматель ведет учет с помощью книги учета доходов и расходов. Принцип ведения учета состоит в пооперационном формировании результата.
- Каждая торговая операция (производство также имеет конечным результатом реализацию продукции) должна быть выведена в отдельную строку книги учета. По операции выводится себестоимость, НДС и формируется прибыль.
Налоги ИП: какую систему налогообложения выбрать
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Основной вид деятельности продажа разливных напитков и закусок к ним (возможно будет оформляться как общепит) , дополнительные виды деятельности изготовление корпусной мебели и малоэтажное строительство с фасадно-кровельными работами. Какой вид налогообложения лучше(проще) мне выбрать. Заранее спасибо.
Здравствуйте!Хочу открыть ИП (розничная торговля строительными материалами).Арендую кусок земли под склад (открытая площадка) и небольшое здание (15м2) для совершения сделок по купле-продаже на базе промназначения. Будет 2 рабочих.Скажите,пожалуйста,это какая система налогообложения будет?Планирую открыть расч.счёт для работы с юр.лицами и ИП…Спасибо
Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) платят организации и ИП, которые являются сельхозпроизводителями. Это те налогоплательщики, которые производят, перерабатывают и продают сельхозпродукцию. Здесь есть одно важное условие: доля дохода от реализации такой продукции должна составлять не менее 70 процентов дохода от продажи всех товаров и услуг.
Поэтому совет здесь достаточно простой. Если ИП не планирует заниматься оптовой торговлей и не будет работать с крупными контрагентами, которые платят НДС, то ему следует обратить внимание на системы попроще. Это так называемые спецрежимы — специальные режимы налогообложения. Самыми распространенными являются упрощенная система (УСН), единый налог на вмененный доход («вмененка» или ЕНВД) и патентная система (ПСН).
Какую систему налогообложения лучше выбрать для ИП в 2019 году
- Определение разрешенных видов деятельности для каждого режима.
- Изучение условий по применению режима и проверка на соответствие.
- Запрос в ФНС о возможности применения конкретных режимов на определенной территории.
- Анализ потенциальных клиентов на предмет проверки процента дохода от плательщиков НДС и проверка на возможность применения/неприменения ККМ.
- Расчет налоговой загрузки для каждого режима с целью выбора наименьшего значения.
ОСНО В данном случае специальная регистрация не нужна. Предприниматель при регистрации ставится на общее налогообложение, если не заявляет о желании использовать иной режим УСН Допускается регистрация ИП на упрощенном режиме непосредственно при первоначальном обращении или в течение месяца после получения регистрационного свидетельства. В остальных случаях переход на УСН возможен только с начала нового года ЕНВД Регистрация осуществляется, как и при упрощенном режиме. Переход возможен в любое время с уведомлением ФНС в пятидневный срок с момента фактического применения ПСН Можно изначально зарегистрировать патент. Для перехода нужно обратиться в налоговую за десять дней до начала использования ЕСХН Как правило, данный режим выбирается изначально, поскольку предназначен он для ограниченного круга видов деятельности
21 Дек 2018 marketur 312