Как правильно оформить договор заума между директором и ооо если это одно лицо
Беспроцентный займ сотруднику, директор дает ООО, проценты
В случае организации следует учитывать положения законодательства об акционерных обществах и об обществах с ограниченной ответственностью в части сделок с заинтересованностью. Для этого собрание участников ООО принимает решение заключить договор займа, выдать займ директору. Для этого поручает одному из учредителей подписать этот договор от лица ООО.
:
- сумму и валюту долга;
- порядок и срок возврата денежных средств (частями или единовременно);
- порядок возврата суммы займа – внесение в кассу организации или безналичным перечислением на счет займодавца);
- размер и порядок уплаты процентов (ежемесячно, ежеквартально, единовременно при возврате займа или иные варианты).
Договор займа между генеральным директором и ООО
Обязательным приложением будет акт приема-передачи денежных средств (вещей) или долговая расписка. Оба документа фиксируют получение заемщиком предмета займа с указанием времени и места, реквизитов и подписей сторон. Расписка отличается более свободным составлением и необязательностью подписи заимодателя — только должника. Несмотря на это, по юридической силе они равны и приравниваются к заемному договору.
Договор займа директору от организации (ООО) всегда оформляется письменно, так как это договоренность между юридическим и физическим лицом. Устная форма будет признана недействительной, а ее участники не смогут ссылаться на показания свидетелей в случае разбирательства. Нотариальное заверения для рассматриваемой сделки необязательно.
Беспроцентный займ от директора
Согласно ст. 809 ГК РФ займодавец вправе получать от заемщика проценты за пользование займом в размере, указанном в договоре. Если в документе нет условия о размере процентов, то процентная ставка устанавливается в размере ставки рефинансирования на дату уплаты долга. Учредитель вправе выдать средства без взимания процентов. Такое условие в обязательном порядке необходимо зафиксировать в договоре, в противном случае заем будет считаться процентным по умолчанию.
Договоры займа от учредителя заключаются в письменной форме и начинают действовать со дня передачи средств или имущества от займодавца к заемщику. Факт передачи денег (определенного количества вещей) подтверждает расписка, акт приема-передачи или иной аналогичный документ.
Договор беспроцентного займа с учредителем — скачать образец
В 2004 году судом был рассмотрен спор, который разрешился исходя из содержания п. 2 ст. 182 ГК РФ: «Представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично. Он не может также совершать сделки в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является» (постановление ФАС ЗСО от 15.01.2004 № Ф04/191-2632/А27-2003). Займодавец — директор ООО не смог вернуть свои деньги.
Изучая § 1 гл. 42 ГК РФ, регулирующий отношения, связанные с предоставлением займов, и нормы ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ и сопоставляя их с договором займа между учредителем и организацией, можно сделать следующие выводы:
Беспроцентный займ от директора
В силу «п. 1 ст. 40» Закона N 14-ФЗ генеральный директор является единоличным исполнительным органом общества с ограниченной ответственностью. Генеральный директор правомочен действовать без доверенности от имени общества, в том числе совершать сделки («пп. 1 п. 3 ст. 40» Закона N 14-ФЗ).
В силу «п. 1 ст. 40» Закона N 14-ФЗ генеральный директор является единоличным исполнительным органом общества с ограниченной ответственностью. Генеральный директор правомочен действовать без доверенности от имени общества, в том числе совершать сделки («пп. 1 п. 3 ст. 40» Закона N 14-ФЗ).
Образец договора займа между учредителем и ООО (беспроцентный)
При этом у юридического лица возникает внереализационный доход в размере невозвращённого долга, который облагается согласно выбранному режиму. Так, если общество работает на ОСНО, налоговая ставка составит 20% дохода. Исключение – заимодавец-физлицо имеет в компании долю свыше 50%, тогда налог на сумму прощённого долга платить не надо (п. 1 ст. 251 НК РФ).
Договор займа с учредителем считается возмездным, поэтому если в тексте нет прямого указания, что он беспроцентный, по сделке будут начисляться проценты по ставке рефинансирования Центробанка на дату возврата долга. Закон разрешает предоставлять средства без начисления процентов, но это условие должно прямо прописываться в тексте.
Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть
Когда предприятию срочно нужны деньги, самый логичный выход – взять их в долг. Вот только в сложной финансовой ситуации не так просто убедить банк в своей платежеспособности и доказать частному инвестору, что временные трудности фирмы связаны не с плохим менеджментом, а с неблагоприятным стечением обстоятельств. Если один из участников организации имеет свободные личные средства и готов поддержать ими свое «детище», можно оформить договор займа между учредителем и ООО, образец которого вы найдете на нашем сайте.
- Условие беспроцентности. Налоговая по умолчанию считает любой заем процентным, если обратное прямо не указано в тексте. Соответственно, «забыв» это прописать, учредитель будет вынужден заплатить НДФЛ.
- Если помощь организации оказывается не безвозмездно, размер и порядок начисления процентов необходимо отразить в договоре.
- В случае, когда первые 2 условия не соблюдены, договор автоматически считается процентным, а ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ.
- Договор лучше заключать в рублях. Даже в условиях стабильного рынка при валютном займе возникает разница сумм в рублевом эквиваленте из-за колебаний курсов. В налоговом учете она считается внереализационным доходом (расходом), однако на практике ИФНС нередко предъявляет претензии к тем, кто в результате сделки получил выигрыш за счет курсовых «горок».
Договор обычного и безвозмездного займа от учредителя
Зачастую руководитель фирмы, особенно вновь созданной, не имеет возможности получить банковский кредит на бизнес-проекты. Очень часто директор и учредитель такой фирмы совпадают в одном лице, и этот человек вносит в фирму собственные средства. Алгоритм оформления займов и кредитов регламентирован главой 42 ГК РФ, согласно которой заем — это предоставление займодавцем денежных средств либо вещей заемщику на определенный срок, спустя который заемщик обязуется вернуть полученную сумму денег или вещей (сопоставимых по характеристикам с переданными в заем). Если срок возврата займа в договоре не указан, заемщик должен вернуть долг в течение 30 дней с момента получения соответствующего запроса от займодавца.
Займодавец может предоставить средства на конкретные цели. Данное условие также необходимо зафиксировать в договоре займа от учредителя. В данном случае заемщик обязан предоставить займодавцу возможность осуществления контроля за расходованием средств. Если же условие не исполнено, учредитель вправе потребовать досрочно вернуть долг.
Как оформить займ когда физ лицо — директор и учредитель в одном лице дает фирме своей займ
В марте 2016 года один из участников – А.С. Глебова – решила внести имущественный вклад в общество с целью увеличения чистых активов – компьютер Sony VAIO VPC-L22Z1R/B стоимостью 78 000 руб. В этом же месяце на общем собрании участников это решение было одобрено и закреплено в протоколе. Компьютер передан Глебовой обществу и введен в эксплуатацию в том же месяце.
Вид поступившей помощи Условия, при которых не придется отражать в налоговом учете доход Ограничения Основания Имущество, в том числе и деньги. Кроме имущественных и неимущественных прав Участник, учредитель или акционер, который оказывает финансовую помощь, владеет более чем 50 процентами уставного капитала организации-получателя Имущество или его часть нельзя передавать третьим лицам в течение года. В противном случае его стоимость придется учесть в доходах. На деньги ограничение не распространяется Пункт 2статьи 38,пункт 8статьи 250,подпункт 11пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ Организация – получатель финансовой помощи владеет более чем 50 процентами уставного капитала передающей организации. При этом на дату передачи имущества принимающая организация должна владеть этим вкладом на праве собственности Если передающая сторона является иностранной компанией, включенной вперечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения, стоимость полученного от нее имущества нужно включить в доходы независимо от размера доли Имущественные и неимущественные права, само имущество, в том числе и деньги Финансовая помощь оказана для увеличения чистых активов организации-получателя. Размер долей участия в уставном капитале значения не имеет. В том числе когда это сделано с одновременным уменьшением либо прекращением перед участником, учредителем или акционером долга организации-получателя Назначение финансовой помощи прямо указано в решении или предусмотрено в учредительных документах организации-получателя Подпункт 3.4пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ
Как правильно оформить договор заума между директором и ооо если это одно лицо
Его участники вправе сами урегулировать все условия. Договор займа между учредителем и ООО, образец которого приведен в данной статье,оформляется стандартным образом: одной стороной сделки является учредитель (им может быть физическое или юридическое лицо), а другой — организация.
Изучая § 1 гл. 42 ГК РФ, регулирующий отношения, связанные с предоставлением займов, и нормы ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ и сопоставляя их с договором займа между учредителем и организацией, можно сделать следующие выводы:
Как составить договор займа между учредителем и ООО
- Так как одна из сторон является юридическим лицом, то, в силу подп. 1 п. 1 ст. 161 и п. 1 ст. 808 ГК РФ, соглашение заключается в простой письменной форме. Несоблюдение этого правила может повлечь признание договора незаключенным по иску одной из сторон договора займа.
- Если в организации несколько участников, то в соответствии со ст. 45 закона 14-ФЗ договор займа с одним из них считается сделкой с заинтересованным лицом. В связи с этим о заключении займового соглашения общество обязано известить остальных участников за 15 дней до подписания документа. При этом специально получать разрешение или согласие кого-либо нет необходимости. В извещении даются сведения о заинтересованном лице, размере займа и условиях его возврата.
- Особенности налогообложения.
- Когда учредителю надо получить наличные от общества, то подобный договор используют как один из вариантов обналичивания средств ООО. Учредитель может получить денежные средства безвозмездно, т. е. без процентов. Единственной проблемой является необходимость возврата денежных средств ООО, то есть фактически средства берутся лишь на время.
- При недостаточности финансов в организации заем от учредителя — наиболее легкий и дешевый способ поправить материальное положение фирмы. Занятые деньги ООО может использовать по разному, например с целью погашения налоговых обязательств либо приобретения активов.
Как правильно оформить договор заума между директором и ооо если это одно лицо
Займодавец — директор ООО не смог вернуть свои деньги. В 2006 году президиум ВАС РФ в постановлении от 11.04.2006 № 10327/05 по делу № А13-13712/04-22 пояснил, что согласно ст. 53 ГК РФ организация устанавливает, изменяет или прекращает свои права и обязанности через свои органы, действующие в соответствии с учредительными документами.
Его участники вправе сами урегулировать все условия. Договор займа между учредителем и ООО, образец которого приведен в данной статье,оформляется стандартным образом: одной стороной сделки является учредитель (им может быть физическое или юридическое лицо), а другой — организация.
