Договор с агентом в долларах а документы на возмещение расходоа выставляет в рублях в 1с

Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом по посредническим операциям регламентируется Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914.

Что представляет собой агентский договор

«По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом

Часто предприятия пользуются услугами посредников при реализации своей продукции (товаров, работ или услуг) или для приобретения имущества, заказа работ или услуг. Все посреднические операции оформляются соответствующими договорами, которые могут быть трех видов: поручения, комиссии и агентские.

Далее кредиторскую задолженность по поставке необходимо корректировать в большую или меньшую сторону, в зависимости от того, будет курс расти или уменьшаться. Корректировки делаются посредством курсовых разниц.

Вводная информация

Вычет по НДС также формируется один раз — в момент перечисления аванса. К вычету принимается сумма, указанная поставщиком в «авансовом» счете-фактуре и рассчитанная по курсу на дату аванса. Далее в момент отгрузки поставщик сумму НДС не пересчитывает, о чем напомнила ФНС в письме от 21.07.15 № ЕД-4-3/12813 (см. «ФНС разъяснила порядок оформления счетов-фактур по инвалютным договорам»). Следовательно, покупатель не должен пересчитывать величину вычета.

Вариант второй: оплата поступила раньше, чем состоялась отгрузка

Первая часть отражается в учете точно так же, как при полной предоплате. То есть расходы формируются по курсу на дату аванса и в дальнейшем не корректируются. Величина вычета НДС определяется в момент поступления предоплаты, и при отгрузке не пересчитывается.
В отношении второй части действуют те же правила, что и в ситуации, когда оплата перечислена после отгрузки. Это значит, что расходы нужно формировать по курсу на день отгрузки, а затем регулярно, вплоть до полной оплаты, показывать курсовые разницы. Вычет по НДС следует формировать один раз — в момент отгрузки, и далее не корректировать.

Обратите внимание =>  Кбк для возврата ндфл с аренды земли из бюджета за 2019 год физическими лицами

При работе в программе «1С:Бухгалтерия 8» настройки осуществляются таким же образом, как мы рассмотрели в начале статьи. В справочниках создаются условные единицы и подгружаются их курсы, за исключением того, что контрагент в данном примере иностранец, и в договоре следует проставить и оплату, и расчеты в у.е.

При данной форме товары признаются по курсу суммированной стоимости. То есть оплаченная часть оценивается на дату предоплаты, неоплаченная часть на дату перехода прав собственности. Вторая часть сформирует дебиторскую задолженность покупателя в у.е. и в соответствующей ей сумме в рублях.

Пересчет курса

Обычно оплата по договорам осуществляется по согласованному курсу, чаще всего он равен курсу Центрального Банка РФ, но бывают ситуации, когда в договорах прописывается отклонения и устанавливается иной курс. Это отклонение может быть на какой-либо процент от курса ЦБ РФ или же на произвольно заданную часть.

Спасибо за ответ. Видео я просмотрела — это мне понятно.
Мне не понятен механизм действия с нашим контранентом.
Мне проще будет объяснить на примере:
1. Нам выставили счет на оплату № 18073101 от 25.05.2018 г. на сумму 5948,2059 у.е. (по условиям 1 у.е.=1$, оплата в рублях по курсу ЦБ на день оплаты)
2. В программе настроила счет на вкладке расчету: цена в $, оплата в рублях
3. Счет оплачен 28.05.2018 г. Расчет суммы к оплате: на 28.05.2018 1$=61,6659 К оплате: 61,6659*5948,2059=366801,47 рублей (соответствует 4116,85 у.е.).
Списание с расчетного счета сформировало проводки Д 60.32 (5948,21$) Д 51 сумма 366801,40
4. Товар и УПД № 072521_18 поступили от поставщика 30.05.2018 г. Товар поступил частично — все кроме позиций 3, 5 и 17 по счету. Некоторые позиции в УПД записаны по двум строкам, так как поступление идет по разным ГТД

Обратите внимание =>  Кто имеет право на льготу по транспортному налогу в пензе

Вариант 2: от безысходности пробую вариант, что советует продавец: заносить поступление в рублях
В Поступление в окне цены в документе переключаю в рубли и сразу после переключения графу в графе оприходовать по курсу — курс меняется на дату 30.05.2018 (дата внесения УПД) 1$=62,6420 и больше не доступен для изменения и соответственно рубли будут переводится в соответствие по этому курсу.

Договор с поставщиком в у.е. (оплата в рублях) 2 года 6 мес. ago #5719

И вот здесь я сталкиваюсь с первой проблемой: мне необходимо занести поступление товаров и услуг в 1С 8.3:
Вариант 1. Если заносить в валюте (как я делаю с другими контрагентами, чтобы все корректно считалось), то «спотыкаюсь сразу на первой позиции
В счете позиция 1: кол-во 500 штук * 0,6650 у.е. = 332,5000
В УПД эта позиция состоит из двух строк:
кол-во 5 шт — цена 205,04 рубля
кол-во 495 шт — цена 20 298,87 рублей
Я пытаюсь занести в валюте, беру общую цена из счета за 500 штук — 332,5000.
Рассчитываю первую позицию в валюте на основании цены в счета для УПД: 332,5000/500*5=3,33 у.е.
Рассчитываю вторую позицию в валюте на основании цены в счета для УПД: 332,5000/500*495=329,18 у.е.
Суммирую: 3,33 + 329,18= 332,51 — уже получается не сходится на 0,01 у.е. со счетом
Если я в 1С вношу сммы 3,33 и 329,18 у.е. соответственно, то даже уже по этим позициям идет в проводках отличие НДС данных в 1С и данных по УПД:
сумму 3,33 у.е. 1С фопереводит в рубли как цена всего 205,25 и НДС 31,32. а в УПД эти цифры соответственно 205,04 и 31,28

Обратите внимание =>  Где отражается резерв по сомнительным долгам в балансе

Создать Группу с названием договора и внутри нее создать три элемента, как указано на рисунке ниже. Этот способ позволит корректно отразить операции по расчетам с агентом и иметь возможность сверки с ним по всему договору.

Карточка публикации

В книге покупок в графе 7 по операциям с кодом «20» Ввоз импортных товаров на территорию РФ» надо указывать номер и дату платежного поручения, подтверждающего уплату налога. То есть то платежное поручение, по которому прошла уплата НДС (пп. к п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Добавить комментарий Отменить ответ

Принципал компенсирует расходы агента – доставка, таможенные платежи, сертификация, таможенный контроль, конвертация валюты, хранение, переупаковка, страхование, другие документально подтвержденные расходы по договору.