Взаиморасчеты между организацией и физическим лицом за безналичный расчет

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Расчеты в виде перевода электронных денег

Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

— Если речь идет о разносной торговле, то ККТ можно не применять при торговле продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.

Услуги населению и выдача БСО

— Если есть место для размещения стационарной кассы, рекомендуем модели Контур.Сигма или MSPOS-Т-Ф. Это компактные моноблоки, у них нет лишних проводов, большой сенсорный экран, чек выводится прямо из корпуса. Если меньше места, подойдут модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф со встроенным терминалом эквайринга.

Выбор оборудования

Выручка не задвоится: чек формируется вами после того, как на расчетный счет организации поступили средства от клиента. Формирование чека на кассе — это лишь следствие того, что деньги вам пришли. ФНС по-прежнему смотрит на налоговую декларацию при расчете налогов, данные с кассы никак на нее не влияют.

К примеру, если два ИП заключили договор на сумму более ста тысяч рублей, наличными средствами рассчитаться по нему полностью нельзя, придется платеж производить в две части: сто тысяч заплатить наличными, а остатки оплатить по безналу. Оплата по договору – примеры Согласно нормам гражданского законодательства действия физлиц и предприятий, договор представляет собой документальное соглашение двух и более сторон о действиях, направленных на установление, прекращение или изменение прав и обязательств.

Эта же статья закрепляет правила, по которым граждане могут расплачиваться наличными деньгами в любых суммах. Юрлица же и ИП при возникновении необходимости произвести расчеты в большинстве случаев должны делать это в безналичном порядке. Использовать наличные они тоже могут, но на этот случай есть ряд ограничений, прямо установленных на законодательном уровне. Причем ограничения касаются не только соблюдения целевого назначения платежа, но и оформления самого расчета, наличия документов первичного бухгалтерского учета и проведения сумм в соответствующих графах финансовой отчетности.

Наличный расчет между юридическими лицами в 2017 году

В самом начале хотелось бы отметить, что Гражданский кодекс РФ не возбраняет производить расчеты наличностью, если это не противоречит принятым законом нормам. Далее рассмотрим все нюансы расчёта наличными средствами как между физическими лицами, так и юридическими.

На счетах 40911 «Расчеты по переводам денежных средств» банком ведется учет сумм, принятых (списанных с банковских счетов клиентов) переводов денежных средств, в том числе наличных денежных средств от физических лиц для осуществления перевода без открытия банковского счета. Счет используется при переводах физлиц без открытия банковского счета либо при переводах с банковского счета физического лица (как единичного, так и на общую сумму с реестром, в том числе с использованием электронных средств платежа). Но он не исключает переводы со счетов физлиц с использованием ЭСП. В платежку к получателю денежных средств этот счет попадет, только если у получателя открыт расчетный счет в этом же банке. В остальных случаях в платежке отразится счет, начинающийся с цифр 30232 или 30233.

Обратите внимание =>  Письмо на отказ от услуг по договору

Расчеты физических лиц наличными через отделение банка (перевод без открытия расчетного счета)

Счета 40817 «Физические лица» используются для учета денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. То есть это обычные «текущие» счета граждан, которые открываются на основании договора банковского счета (в том числе при оформлении платежной карты в банке). Физлицо может перевести денежные средства с такого счета на счета юридических и физических лиц, в том числе через клиент-банк.

Расчеты физических лиц с банковской карты (через отделение банка или клиент-банк)

При предоставлении указанных займов можно не применять ККТ до 1 июля 2019 года (п.4 ст.4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ). При погашении применять ККТ придется.

Аккредитив удобен тем, что позволяет покупателю защитить собственные средства, осуществляя перевод денег по безналичному расчету. Однако присутствует и недостаток, который связан с дороговизной данного способа. Кроме того, для аккредитива придется открывать отдельный счет.

Платежные поручения

  • Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
  • Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
  • Исключена возможность использования поддельных купюр.
  • Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
  • Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
  • Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.

Инкассо

Для осуществления безналичного перевода отправителю требуется предъявить документ, удостоверяющий личность, а также сообщить данные, по которым можно идентифицировать получателя. К ним относятся Ф. И. О., а также адрес.

Сегодня почти все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы. Теперь ККТ нужна и при безналичных расчетах с физическими лицами. А с 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН должны указывать в чеке наименования товаров. Для этого нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

17 января 2020

В 2020 году ККТ при безналичных расчетах необходима — это требование закона. Если не пробивать чеки по безналу, можно попасть на штрафы: это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Должностных лиц могут оштрафовать до 10 тысяч рублей, юрлиц — до 30 тысяч рублей.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Вам также потребуется кассовая программа, чтобы печатать чеки по 54-ФЗ: с 1 февраля 2021 предприниматели на ПСН, УСН, ЕСХН должны указывать в чеке наименование товаров. Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования закона.

Сотрудником ООО «Астра» получены командировочные в сумме 200 000 руб. Напрямую на командировочные траты использовано 60 000 руб. (проживание, суточные), а на 140 000 руб. сотрудником (от лица компании) было заключено и оплачено наличными деньгами соглашение с контрагентом-организацией. Налицо нарушение законодательства, способное повлечь внушительные штрафы за превышение расчетов наличными между юрлицами: с предприятия от 40 000 до 50 000 руб., с должностных лиц от 4000 до 5000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Денежные расчеты между компаниями, бизнесменами или же частными лицами производятся в двух вариантах – наличным и безналичным путем. Каждый из них используется в ситуациях, когда его считают наиболее приемлемым. Рассмотрим особенности расчетных операций в разных ситуациях.

Обратите внимание =>  Правила проведения бракеража готовых блюд из рыбы

nalichnye.jpg

Взаимодействуя с покупателями, следует помнить, целевая направленность средств из кассы является обязательной нормой. Поэтому при возникновении ситуации с возвратом денег за товар необходимо выяснить, как он оплачивался при покупке. Если приобретатель платил наличными, то вернуть стоимость товара можно из кассы. При безналичном расчете (оплате картой) возврат осуществляют переводом на счет покупателя в банке.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Рамки одного договора

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

  • Социальные выплаты работникам, а также выдача заработной платы.
  • Выплату страховки физлицам.
  • Оплату товаров и услуг.
  • Выдачу наличных сотрудника под отчет.
  • Возврат финансов за возвращенные товары либо услуги, не принятые покупателем, но уже оплаченные наличными.

Контрольно-кассовая машина (ККМ) необходима при осуществлении наличных расчетов, а также расчетов с использованием платежных карт. Порядок совершения подобных операций регулируется Центробанком РФ. Выдаваемый кассовый чек является документом строгой отчетности, на основе которого ведется учет финансовых операциях организации. Примером является расчеты за покупки, при которых кассир выдает чек покупателю.

✔ Кассовая книга.

В соответствии с п.5 Указа, наличные операции юрлиц с физическими лицами могут проводиться без ограничений как в национальной, так и в иностранной валюте. Отсюда следует, что физическое лицо может передать в организацию любую сумму денег. В обратном случае также нет лимита, но есть некоторые ограничения по целям, которые прописаны в законодательстве.

Если расчеты ведутся с участием ЭСП или наличными, тогда нет особой разницы кто перед тобой. Льгота п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ перестает действовать в любом случае, даже если руководитель предприятия-плательщика предъявит приказ о его утверждении на должность. И поставщику придется применять ККТ.

Обратите внимание =>  Что является капитальным строением на дачном участке

Таким образом, руководитель юридического лица (или фирмы ИП) может наравне с другими сотрудниками выступать в качестве подотчетного лица и оплачивать расходы предприятия. При этом поставщик товаров, работ или услуг, в пользу которого такое подотчетное лицо вносит платеж, должен применять ККТ в общем порядке, если его к этому обязывает закон №54-ФЗ. Т.е. если поставщик не подпадает под исключения или льготы, предусмотренные законом 54-ФЗ. В частности, одним из исключений является расчет между организациями и (или) ИП, прописанный в п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ о ККТ ( ССЫЛКА ). Если расчеты между указанными участниками ведутся по безналу, но без предъявления электронного средства платежа (ЭСП), тогда онлайн-касса поставщику не потребуется.

Применение онлайн-кассы, когда подотчетным физическим лицом является руководитель

Согласно п. 6.3 Указания ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 ( ССЫЛКА ) деньги под отчет вправе получить любой работник организации (индивидуального предпринимателя). Подотчетные деньги выдаются для покрытия расходов, связанных с деятельностью данного работодателя (организации или ИП). Причем стать подотчетным лицом может как рядовой сотрудник фирмы, так и ее руководитель. И здесь не имеет значения, какой договор с указанными работниками заключен. Указание №3210-У допускает заключение с сотрудником, выступающим в качестве подотчетного лица, и гражданско-правового, и трудового договора (п. 5 Указания). Это подтверждается, в том числе письмом ЦБ РФ №29-Р-Р-6/7859 от 02.10.2014 ( ССЫЛКА ).

  1. В случаях, когда он приобретает товары для организации, но от своего имени, то на данную операцию не распространяется ограничение наличных расчетов.
  2. Но если в подотчетных документах будет указано ФИО работника, а не реквизиты компании, возможны претензии налоговых органов по поводу неправомерности включения таких расходов в налогооблагаемую базу.
  3. Если же подотчетное лицо действует на основании доверенности от организации, и в документах указываются реквизиты юрлица, то на данную операцию распространяется действие Указания, а, следовательно, сумма наличного расчета не должна превышать максимально допустимой.

Согласно нормам гражданского законодательства действия физлиц и предприятий, договор представляет собой документальное соглашение двух и более сторон о действиях, направленных на установление, прекращение или изменение прав и обязательств.

Лимит расчетов наличными

Например, организация «А» заключила с организацией «Б» два договора – на консультационные услуги на сумму 150 тысяч рублей и на аренду торговой площади на сумму 250 тысяч рублей. Организация «Б» внесла наличными в кассу организации «А» 180 тысяч рублей, в том числе 95 тысяч рублей – оплата консультационных услуг, и 85 тысяч рублей – оплата торговой площади.

  • однородность встречных требований, т.е. требования сторон друг к другу должны быть качественно сопоставимы;
  • наступление срока погашения обязательств, т.е. сделка по взаимозачету является действительной, если сроки погашения обязательств — а) уже наступили, б) либо не указаны, в) либо определены моментом востребования;
  • в случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного однородного требования, срок которого не наступил.

Когда взаимозачет возможен

Как оформить взаимозачет между организациями? Какие требования предъявляются к взаимозачету? В каких случаях взаимозачет недопустим? При помощи какого документа оформляется взаимозачет? Как отражаются в бухгалтерском учете операции взаимозачета? — ответы на все перечисленные вопросы в статье Фирммейкер.

1. Что такое взаимозачет

  1. реквизиты документов, на основании которых сформирована задолженность (номер, наименование, дата);
  2. сумма общей задолженности сторон с указанием НДС;
  3. сумма задолженности для погашения операцией взаимозачета с указанием НДС.