Кто имеет право пользоваться льготами подоходного налога украины 2019г

Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ

Налог на доходы физических лиц сокращенно принято называть НДФЛ. 2019 год принес ряд изменений для тех, кто пользуется налоговыми вычетами. Вернее, затронуты только некоторые категории лиц. Так, меняются суммы вычетов для родителей с детьми-инвалидами. Однако льготы по налогам могут получать не только родители. Но следует предоставить полный пакет документов, который и подтвердит право на налоговый вычет и уменьшение налоговой базы.
В большинстве случаев любой гражданин Российской Федерации выплачивает в налоговую службу сумму, равную тринадцати процентам от заработной платы. Полагаются ли льготы по НДФЛ каким-либо категория граждан? Да. Однако процент при этом не уменьшается, изменяется лишь налогооблагаемая база.

Размер налоговой социальной льготы в Украине на 2019г

Законом «О государственном бюджете Украины на 2019г.» прожиточный минимум для трудоспособных лиц на 1 января 2019г. установлен в сумме 1 762 грн. Общая 50% налоговая социальная льгота на 2019г. установлена в сумме 881 грн (0,5 * 1 762) для любого плательщика налогов.
в) является лицом, отнесенным законом к первой или второй категории лиц, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, включая лиц, награжденных грамотами Президиума Верховного Совета УССР в связи с их участием в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;

Подоходный налог

Основная ставка налога составит 18 процентов базы налогообложения. Такая ставка применяется, в частности, к доходам в виде заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, начисляемых плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам.
5 процентов — для доходов в виде дивидендов по акциям и корпоративным правам, начисленным резидентами — плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов в виде дивидендов по акциям, инвестиционным сертификатам, которые выплачиваются институтами совместного инвестирования);

Льготы налогов физическим лицом Украина

2) скидки — это льготы, направленные на сокращение налоговой базы. Они подразделяются на лимитированные (размер скидок ограничен) и нелимитированные (налоговая база может быть уменьшена на всю сумму расходов налогоплательщика). Скидки бывают общими (ими пользуются все плательщики) и специальными (для отдельных категорий субъектов) стандартными и нестандартными. Так, в России при налогообложении граждан льготы подразделяются на четыре группы: 1) стандартные налоговые вычеты 2) социальные налоговые вычеты 3) имущественные налоговые вычеты 4) профессиональные налоговые вычеты
В соответствии с п. 6.1 ст. 6 Закона «О налоге с доходов физических лиц» плательщик налога имеет право на уменьшение суммы общего месячного облагаемого налогом дохода, получаемого из источников на территории Украины от одного работодателя в виде заработной платы, на сумму налоговой социальной льготы в размере, что равняется одной минимальной заработной плате (в рассчет на месяц), установленной законом на 1 января отчетного налогового года, — для любого плательщика налога. В зависимсти от особенностей отдельных категорий плательщиков, размер суммы налоговой социальной льготы может равняться 150% и 200% размера минимальной заработной платы.

Обратите внимание =>  Квартиру купила в 2019году могу ли я воспользоваться льготой по ндфл в 2019

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВАЯ СОЦИАЛЬНАЯ ЛЬГОТА И КТО В УКРАИНЕ ИМЕЕТ — Податки та Оподаткування, Державний бюджет

Для плательщиков НДФЛ, имеющих двух или более детей в возрасте до 18 лет или являющихся одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом), опекуном, попечителем или удерживающих ребенка-инвалида, предельный размер дохода определяется как произведение суммы предельного размера дохода и соответствующего количества детей.
Каждый гражданин Украины, получающий доход любого рода, обязан уплачивать с него налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), размер которого уставлен действующим законодательством. Исключения составляют определенные категории граждан, которые имеют право платить данный налог в уменьшенном размере благодаря налоговой социальной льготе.

Как не платить подоходный налог: кому положена налоговая социальная льгота

Количество работников, которые могут претендовать на НСЛ, сокращается, поскольку растет минимальная зарплата, а льгота по-прежнему привязана к прожиточному минимуму. Поэтому она стала бесполезной, хотя могла бы стимулировать детенизацию рынка труда и помогла бы бороться с безработицей.
НСЛ нельзя применять к другим источникам доходов, кроме зарплаты; к зарплате, если человек получает ее вместе со стипендией, денежным обеспечение студента, аспиранта, военнослужащего, адъюнкта, ординатора, которое выплачивают из госбюджета; к доходу от самозанятости — предпринимательской и профессиональной деятельности.

Как не платить подоходный налог: кому положена налоговая социальная льгота

Количество работников, которые могут претендовать на НСЛ, сокращается, поскольку растет минимальная зарплата, а льгота по-прежнему привязана к прожиточному минимуму. Поэтому она стала бесполезной, хотя могла бы стимулировать детенизацию рынка труда и помогла бы бороться с безработицей.
НСЛ нельзя применять к другим источникам доходов, кроме зарплаты; к зарплате, если человек получает ее вместе со стипендией, денежным обеспечение студента, аспиранта, военнослужащего, адъюнкта, ординатора, которое выплачивают из госбюджета; к доходу от самозанятости — предпринимательской и профессиональной деятельности.

Социальная льгота по подоходному налогу украина

В общем случае предельный размер дохода — это сумма, равная размеру месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 гривень. В 2011 году эта величина составляет 1320 грн. (941 х 1,4 = 1317,4 » 1320 грн.). Но для работников, имеющих почетный статус родителей, общий предельный размер дохода рассчитывается кратно количеству детей.
Внимание. В связи с внесенными Законом № 3609 дополнениями (п. 65 п. 1 разд. 1 данного законап.п. 169.4.1 НКУ теперь предельный размер дохода для получения права на НСЛ определяется кратно количеству детей для всех случаев предоставления НСЛ «на детей». До изменений п.п. 169.4.1 НКУ разрешал увеличивать предельный доход кратно количеству детей только для одного из родителей, содержащих двоих или более детей в возрасте до 18 лет (т. е. только для НСЛ на основании п.п. 169.1.2 НКУ), а сейчас и для:

Обратите внимание =>  Как разделить квартиру в ипотеке при разводе

Налоговая льгота в 2019 году в Украине

Из-за сложной экономической ситуации, которая сложилась в стране, многие граждане надеялись на скорое снижение ставки подоходного налога. Но этого так и не произошло, а потому налог до сих пор составляет целых 18%, что очень много. Поскольку средняя заработная плата украинцев не так велика, а инфляция растет почти с каждым днем, налог отнимает немалую часть реальной прибыли граждан. Власти постановили, что в ближайшее время размер этого налога не будет пересматриваться, а потому для многих жителей страны единственным выходом их ситуации является оформление льготы на подоходный налог. В то же время политики обещали, что они будут корректировать размер льгот и субсидий, что обязательно приведет к их увеличению.
Согласно действующему законодательству, налоговую льготу разрешается оформлять только по одному месту работы. Если человек работает сразу в двух местах, то помощь оформляется там, где заработная плата ниже и соответствует условиям, установленным законодательством. Как только гражданин будет соответствовать всем требованиям, он может подавать документы на оформление льготы. Дополнительно надо предоставить личные данные и документы, подтверждающие право на получение субсидии. Например, многодетные родители должны будут предоставить копии свидетельства о рождении детей и выписку из реестра, а малоимущие граждане представляют справку о доходах. Однако государственным служащим не нужно лишний раз приносить документы, ведь вся информация о них и так уже есть в базе. А потому для них процедура оформления значительно упрощена.

Налоговые льготы в России в 2019-2019 году

  1. Изъятие. Заключается в вычеркивании субъекта из числа налогоплательщиков по категориальным признакам.
  2. Освобождение — это также исключение определенных сумм из налогооблагаемой базы. Применяется, как правило, к доходам из государственной казны.
  3. Скидка. Такое послабление заключается в снижении ставки. Предоставляется по различным условиям:
    • физическим лицам — в связи с принадлежностью плательщика к льготной группе;
    • хозяйствующим субъектам — на определенные виды собственности или деятельности.
  4. Отсрочка выражается в передвижении даты окончательного платежа по тем или иным обстоятельствам. Предоставляется в основном индивидуально.
  5. Амнистия предназначена для юрлиц. Она заключается в отмене штрафных санкций за просроченные обязательства.

Подсказка: особая преференция для физлиц — вычет. Он представляет собой возврат части внесенного взноса при условии затрат в отчетный период на цели, указанные в параграфах НК . Например, обучение, лечение, благотворительность и иное.
Юрлица и индивидуальные предприниматели могут претендовать на более широкий спектр преференций от государства. Устанавливаются они на общероссийском и региональном уровне. Дело в том, что часть сборов отчисляется в федеральный бюджет, а некоторые — в местный. По ним и устанавливаются правила соответствующего уровня.

Обратите внимание =>  Пособие по бир в 2019 году безработным

Налог с доходов физических лиц

  • Физические лица-резиденты (т.е. физические лица, которые имеют место проживания в Украине) – в отношении доходов, полученных в Украине, и в отношении иностранных доходов. При иллюстрации получения доходов за рубежом в большинстве случаев используется образ наших соотечественников, уезжающих на заработки в европейские страны. Но сегодня не составляет труда получать оплату за выполненную работу, даже не покидая территории собственной квартиры. C постепенной популяризацией удаленной работы стало возможным через сеть Internet прием и выполнение заказов практически со всех стран мира. Как правило, это касается работников сферы ІТ-технологий.
  • Физические лица-нерезиденты (т.е. физические лица, которые не имеют места проживания в Украине) – в отношении доходов из источника происхождения в Украине.
  • Налоговый агент. Если говорить, не цитируя термин из налогового законодательства, то это работодатель, который начисляет, удерживает и уплачивает НДФЛ с доходов наемных работников. Как правило, работники считают себя налогоплательщиками. Но, с точки зрения буквы закона, это не совсем так. Разумеется, удержание налога на доходы физических лиц происходит из заработка работника, но оплата подоходного налога осуществляется налоговым агентом, который несет ответственность за ее своевременность и полноту. Как видим, подоходный налог имеет ключевую роль при начислении и выплате заработной платы в Украине.

Чтобы воспользоваться льготой, нужно подать по месту работы письменное заявление и документы, подтверждающие такое право. Место работы, где человек желает получать льготу, он выбирает сам. Налоговая льгота начинает применяться со дня получения работодателем заявления и подтверждающих документов. Этот момент не касается госслужащих, которым не надо подавать заявление, требуются только подтверждающие документы. Например, человек работает на предприятии с 20 июня 2019 года, а заявление о применении общей налоговой льготы подал 15 января 2019 года. Значит, льгота будет применяться только к январской зарплате. А заработков за предыдущие периоды не коснется.

Налоговая социальная льгота

Плательщик налога, получающий на предприятии заработную плату и пользующийся правом на НСЛ как многодетный отец, планирует за вознаграждение выполнить на этом же предприятии одноразовую работу по гражданско-правовому договору. Не будет ли заключение такого договора препятствием для получения НСЛ?
Кроме того, работодатель плательщика налога обязан осуществить, в том числе по месту применения НСЛ, перерасчет суммы доходов, начисленных такому плательщику налога в виде заработной платы, а также суммы предоставленной НСЛ при проведении окончательного расчета с плательщиком налога, прекращающим трудовые отношения с таким работодателем (пп. «в» пп. 169.4.2 п. 169.4 ст. 169 Налогового кодекса).