Категория льготников по оплате налога на имущество
Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость
Получить льготы для физических лиц в 2019 году возможно только по одному объекту недвижимости каждого вида из перечисленных в списке. При наличии в собственности нескольких квартир или нескольких домов, налогоплательщик сам выбирает, для какого объекта будут предоставлены льготные условия. Для расчета налога на недвижимость по 2019 году уведомление о своем решении нужно направить в налоговую службу до 1 ноября 2019 года. Тогда при расчете налогового взноса в 2019 году к выбранному объекту будет применена льгота.
Для получения льготы по оплате налогоплательщик самостоятельно предъявляет в местный налоговый орган документы. То же правило действует и для пенсионеров. Согласно федеральному законодательству, уплата налога отменяется по одному объекту каждого вида имущества. Региональным законодательством могут быть введены дополнительные льготы.
Категория льготников по оплате налога на имущество
- квартиры или комнаты;
- жилого дома;
- помещения или сооружения;
- хозяйственного строения или сооружения (площадью до 50 кв. м для каждого из них на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
- гаража или машино-места.
Льгота по налогу на имущество начинает действовать с того месяца, когда у вас возникло право на нее. Дата, с которой право появилось, значения не имеет. Например, льгота появилась 30 марта. Тогда с марта платить налог не нужно. Поэтому если такое право появилось не в начале, а например, в середине года, то налог на имущество нужно платить лишь за те месяцы, когда льготы не было.
Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц
Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.
Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.
Льготы по налогу на имущество физических лиц
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых , используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
4) участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2019
- Титульный лист – обязательно внести все сведения о налогоплательщике, не ошибившись в данных паспорта и не забыв указать ИНН;
- Второй лист для владельцев транспортных средств;
- Третий заполняется при оплате налога на землю. Если ее нет в собственности, пропускайте;
- Четвертый как раз для владельцев имущества. Его нужно заполнить, сделав пометку о типе недвижимости, указав кадастровый номер.
- Обязательно нужно указать, на каком основании вы просите льготу. То есть, если это удостоверение, то вписать его номер. Если это налоговый вычет, указать по какому типу собственности.
- Владельцы комнат могут вычесть 10 кв. м. из площади, а остаток обложить налогом. Например, если вы владеете долей в квартире размером 15 кв. м., то только 5 кв.м. из них облагаются налогом.
- Владельцы квартир в многоэтажных домах могут таким же самым образом вычесть 20 кв. м. из общей площади, а остальную площадь «оплачивать» государству.
- Наконец, счастливые обладатели права собственности на целый дом могут уменьшить его налоговую базу на 50 кв. м. Так что, если у вас в собственности дачный домик меньшей площади, можете спать спокойно: налог за него платить не нужно.
- Кто-то из читателей статьи является обладателем целого недвижимого комплекса? Что ж, вам полагается фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей, на эту сумму можно снизить кадастровую стоимость объекта для расчета налога.
Кому предоставлены льготы по оплате нового налога на недвижимость с 2016-2020 гг
Это — федеральные льготники. Они освобождаются от налога на имущество по кадастровой стоимости полностью, если у них в собственности одна квартира, один дом или дача, один гараж. В дополнение к федеральному списку в некоторых регионах есть еще и местные льготы. Это стоит уточнить в своей налоговой или местной администрации.
лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
Льготы по налогу на имущество
Применять или нет данный вид расчета зависит от решения местного органа управления. Некоторые власти предпочитают производить расчет налога только по инвентаризационной стоимости. Следует учесть, что для таких регионов будет более болезненным переход с 2020 года на расчет имущественного сбора по кадастровой стоимости.
- при посещении отделения налоговой службы;
- через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде, заполнив заявление на сайте: требуется пройти регистрацию на портале;
- письмом по почте России: все документы, подтверждающие льготы, должны быть нотариально заверены.
Скачать заявление на предоставление налоговой льготы.
Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц
- физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
- физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
При установлении налога могут устанавливаться налоговые льготы актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В частности, в г. Москве для льготных категорий граждан (пп. 1 — 13 п. 1 ст. 407 НК РФ) предусмотрено освобождение от уплаты налога в отношении одного гаража или машино-места, если (п. 2 ст. 399 НК РФ; ч. 1 ст. 1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 N 51):
Льготы по налогу на имущество физических лиц, предметы и плательщики
- государственные или принадлежащие территориальным общинам;
- семейные детские дома;
- квартиры, если их собственники дети-сироты;
- жилые помещения в собственности детей инвалидов под опекой родителей одиночек;
- жильё в аварийном и непригодном состоянии;
- домовладения многодетных семей, пенсионеров.
В каждом государстве имеются жители с разным жизненным укладом, они отличаются по взглядам, интересам и состоянию здоровья. Если человек с трудом или вообще не может выполнять физические действия по медицинским показателям, его состояние называют инвалидностью.
Все виды льгот по имущественным налогам для физических лиц
Региональными властями могут быть предусмотрены льготы для таких категорий налогоплательщиков, как малоимущие граждане, многодетные семьи, герои СССР и РФ, ветераны и инвалиды ВОВ и иных военных и боевых действий, владельцы авто с двигателем небольшой мощности и т.п. Подробно о льготах по налогу на транспорт можно узнать из статьи, посвященной непосредственно льготам по данному налогу.
Так, например, согласно НК РФ транспортным налогом не облагаются легковые авто инвалидов, мощностью до ста лошадиных сил, лодки (весельные и моторные, при наличии у последних двигателя мощностью не более пяти л/с), угнанные автомобили (если угон подтверждается справкой ОВД), спецтехника, находящаяся в собственности и используемая в деятельности сельхозпроизводителей, суда морского и речного промысла и ряд иных ТС, перечисленных в НК РФ.
Льготы и ставки по налогу на имущество
Для предприятия налоговым периодом является календарный год, а отчетным каждый квартал – 1 квартал, 6 месяцев и 9. При этом, несмотря на возможность корректировать ставки налога, власти на местах не вправе корректировать периоды. Ставка же в 2019 году для бизнеса начинается от 1,1%, и не может превышать 2,2%. При этом:
- 2% для недвижимости, налог для которой исчисляется исходя из кадастровой стоимости объекта для всех субъектов РФ;
- 1,3% для железнодорожных магистралей общего применения, трубопроводов, электропередач, а также объектов, имеющих отношение к данным коммуникациям;
- 0% для магистралей газопроводов, а также объектов, являющихся их неотъемлемой частью – объекты добычи газа и хранения гелия.
Кому положены льготы по налогу на имущество
ВАЖНО! Если заявитель владеет по праву собственности несколькими строениями, на льготу по налогу на имущество он имеет возможность рассчитывать только относительно одного объекта. Взносы, подлежащие к выплате на остальную недвижимость, ему необходимо осуществлять в полном объеме.
- люди, которые заслуженно признаны героями страны или Союза Социалистических Республик, награждены почетными знаками;
- нетрудоспособные, имеющие 1 и 2 группу, предполагающую инвалидность (в наличии справка медико-социальной экспертизы);
- лица, имеющие серьезные проблемы со здоровьем, с ограниченными возможностями здоровья, независимо от степени нетрудоспособности;
- граждане, которые участвовали в военных действиях за свободу Советского союза, находились на срочной службе в период локализации боев;
- служащие, ранее состоявшие в численности морского флота, советской армии, отдела внутренних дел, занимавшие должности в частях, штабах;
- люди, предоставлявшие помощь и поддержку, при маневрировании по защите городов в период Отечественной войны, которые на момент обращения получают пенсионную выплату по выслуге лет;
- лица, которые участвовали в ликвидационных действиях катастроф радиационного и техногенного характера;
- те, чей стаж более 20 лет, уволены в связи с достижением возраста или в ходе мероприятий, связанных с организационно-штатными действиями;
- граждане, непосредственно участвовавшие в лабораторных испытаниях, которые посвящены внедрению, использованию и разработке ядерного оружия;
- близкие родственники служащих, несших воинскую службу и погибших в момент исполнения должностных обязанностей;
- лица, достигшие пенсионного возраста, получающие соответствующие выплаты, а также содержание, выдаваемое пожизненно;
- люди, ранее занимавшиеся работой по ликвидации техногенных и радиационных аварий, получившие впоследствии лучевое заболевание;
- супруги и родители служащих государству, умерших при исполнении своих должностных функций;
- творческие деятели, имеющие специализированные мастерские, студии, другие помещения, которые предназначены для проведения выставок, открытия библиотек, галерей;
- граждане, являющиеся собственниками строений, которые относятся к хозяйственным, располагаются на земельных участках, предназначенных для жилищного строительства, содержания огородов, садов, дач, их площадь не превышает 6 соток.
