Калькулятор расчет ндс к уплате в бюджет
Калькулятор расчет ндс к уплате в бюджет
Исчисление НДС производится продавцом при реализации облагаемых этим налогом товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю. Продавец дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг, имущественных прав) предъявляет к оплате покупателю сумму НДС, исчисленную по установленной налоговой ставке.
Сумма НДС, которую продавец уплачивает в бюджет, рассчитывается им как разница между суммой налога, исчисленной при реализации покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав), и суммой налога, предъявленной этому продавцу при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), используемых для облагаемых операций.
Расчет НДС к уплате в бюджет на примерах
- Такой вид налога представляет собою разницу между стоимостью, которую фирме нужно оплатить за проданную продукцию и между тем, что вынуждена платить, приобретая продукцию.
- Для того чтобы отчитаться по НДС к уплате в бюджет надо вовремя подавать декларацию в налоговую службу.
В большинстве случаев порядок уплаты НДС не составляет особых проблем. Когда предприятие реализует свои товары или услуги, ему необходимо их стоимость увеличить на ставку налога, при этом входной НДС подается на возмещение из бюджета. Рассмотрим как рассчитать НДС к уплате в бюджет.
Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры
Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб. К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп. Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.
Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.
Калькулятор расчет ндс к уплате в бюджет
Продавец должен учитывать счета-фактуры, которые сам выписал покупателю в журнале учета выставленных счетов-фактур. Хотя на сегодняшний день это право, а не обязанность. Но все же я рекомендую придерживаться старых правил, чтобы удобно было вести учет, тем более, что эта форма сохранилась во многих бухгалтерских программах. Далее ее необходимо зарегистрировать в книге продаж. Вот это уже важный налоговый документ! На основании этого документы вы будете заполнять декларацию по НДС. А так же ее по необходимости могут затребовать налоговые органы.
Книга покупок
В свою очередь, чтобы иметь право на вычет по НДС, вам необходим счет-фактура, полученный от поставщика. Подтвердить уплату НДС при импорте следует документом, в котором зафиксирована уплата налога на таможне. «Входящие» счета-фактуры регистрируются в журнале учета полученных счетов-фактур и в книге покупок.
Вычитание суммы «входящего» налога покупок, отраженного в книге покупок из суммы «исходящего» налога, учтенного в книге продаж и есть НДС, который нужно в сроки уплатить в бюджет.
Руководствуясь 164 статьей НК РФ, можно определить существующие налоговые ставки НДС.
18%. Основная ставка составляет 18% — она применима для большинства объектов налогообложения.
10%. На некоторые группы продовольственных товаров, детские товары, медицинские препараты, книги распространяется ставка НДС, равная 10%.
0%. Экспортеры применяют ставку 0%, при условии документально подтвержденного факта экспортной сделки в налоговом органе.
Иван Климов
Вы регистрируете полученную счет-фактуру в Журнале регистрации полученных счетов-фактур и вспециальном реестре – Книге покупок, и пускаете полученные материалы на производство обуви. Однако их стоимость будет равна 30 000 руб. При этом налог, который Вы заплатили поставщику, пока не трогаете. Спустя какое-то время к Вам приходит оптовый покупатель и просит ему продать партию обуви общей стоимостью 80 000 руб.
Как из суммы вычленить НДС Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула: Расчетная ставка НДС может принимать два значения: 18/118 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация –18% или 10%. Как из суммы вычленить НДС 18%: пример Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 18%. Сумма предоплаты составляет 236000 руб., в том числе НДС. Т.к. работы облагаются по ставке 18%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 18/118. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 36000 руб. (236000 руб. х 18/118).
Как рассчитать НДС к уплате
Для этого необходимо вычислить сумму, вырученную компанией за весь период от продажи товаров или услуг. Для этого необходимо найти произведения стоимости товара и налоговой ставки. Согласно НК РФ, ставка в нашей стране может равняться 0, 10 или 18 % от стоимости товара или услуги. Разница между ставками будет зависеть от многих факторов, об этом поговорим позже.
- Продовольственные товары первой необходимости (соль, сахар, масло (в том числе растительное и маргарин), хлеб, мука)
- Комбикорма;
- Морепродукты и рыба (в данном разделе есть исключения)
- Детские товары (одежда, товары для новорожденных, некоторые школьные принадлежности)
- Детские кровати;
- Подгузники.
- И пр.
- 18 %
Порядок расчета НДС к уплате в бюджет
Если вы являетесь работником небольшой фирмы, рассчитать НДС у вас не составит труда, так как данный показатель не несет в себе больших расчетов. Но, если же в вашей организации работает большое количество людей, и производится множество различных товаров, будет лучше если вы воспользуетесь специальными онлайн-калькуляторами, которые предлагают множество сайтов для расчета подобного показателя без ошибок.
Полный порядок расчета суммы при выплате НДС зависит от того, какой это был товар и как он доставлялся. Законодательство Российской Федерации, а именно статья 153 гласит о том, как правильно проводить данные расчеты с учетом всех моментов. Так что, если вы неуверены в чем-либо, лучше проверьте это, чтобы иметь законное доказательство.
Порядок расчета НДС к уплате в бюджет в 2019 году
- если передаются имущественные права;
- если есть доход по соглашению поручения, комиссии или агентским договорам;
- если оказываются услуги перевозки и международной связи;
- если выполняются строительно-монтажные работы;
- если продается компания;
- если ввозится товар в Россию;
- если товар продается в России иностранцами, которые выступают налогоплательщиками;
- если проводится реорганизация компании.
Если за последние три месяца были выполнены определенные виды строительно-монтажных работ в собственных нуждах, корректировали продажу товара или имела место продажа компаний (имущественных комплексов), тогда НДС с данных операций включают в общий показатель НДС, что начислен.
Как рассчитать НДС к уплате: подробная инструкция с примерами
- При передаче прав на имущество;
- Если имеется доход по поручительному соглашению;
- При оказании услуг по перевозке;
- При выполнении работ по ремонту и строительству;
- При ввозе продукции на территорию РФ;
- При реализации продукции (или оказании услуг) гражданам других государств;
- При реорганизации юридического лица.
Если в результате расчетов получается значение, равное нулю, то организация освобождается от уплаты в государственную казну. В ситуациях, когда НДС получился отрицательным, можно рассчитывать на возмещение налога на добавленную стоимость из государственного бюджета.
Калькулятор НДС
Подобный расчет — самый ходовой в бизнесе и госзакупки тут не исключение, редкий участник обходится без него. В одной из статей мы подробно рассказывали о том, как правильно учитывать эту налоговую выплату в 2019 году. Конечно, можно вычислить вручную по формулам, однако это достаточно долгий процесс, который нередко сопряжен и с вычислительными ошибками. Самый простой и верный способ узнать, как выделить НДС из суммы — это воспользоваться нашим онлайн-калькулятором. Пользоваться им очень просто.
Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который уплачивается в бюджет хозяйствующими субъектами и индивидуальными предпринимателями. Часть стоимости производимых товаров, работ или услуг, создаваемая на всех этапах процесса производства и реализации ТРУ, которая изымается в государственный бюджет. Далее разберемся, как выделить НДС онлайн.
Калькулятор НДС с прописью
В большинстве случаев НДС должны платить индивидуальные предприниматели и предприятия, находящиеся на общей системе налогообложения, а работающие на упрощенной системе от этого налога освобождены. Не облагаются отдельные сферы деятельности, например, банковская, научно-исследовательская, космическая и некоторые другие.
Добавленная стоимость – это разница между затратами на производство или оказание услуг и ценой, по которой товары (услуги) реализованы. То есть, налогом облагается часть, прибавленная к цене реализации. Например, если предприятие закупило какой-либо продукт производства по 500 рублей за единицу, а торгует по 600 рублей, то под налогообложение попадает 100 рублей.
Онлайн-калькулятор НДС
Теперь компания приступает к перепродаже данных ТМЦ, но уже со своей наценкой. Например, в размере 50 %. Следовательно, стоимость единицы продукции к реализации составит 1500 рублей (1000 + 50 %), плюс нужно рассчитать налоговые выплаты 18 %, который должен будет заплатить покупатель. То есть итоговая цена товара за единицу будет равна 1770 (1500 + 18 %).
- 18 % — основные виды товаров, работ и услуг;
- 10 % — детские товары и учебная литературы, некоторые продовольственные и медицинские товары, а также племенные животные (статья 164 НК РФ);
- 0 % — льготная ставка, например, экспорт продукции. Льготные виды деятельности закреплены в 164 ст. НК РФ.
