Даты Счета На Оплату И Счет-Фактура

Даты Счета На Оплату И Счет-Фактура

Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
В моей неугомонной голове все роятся и роятся вопросы, ответов на которые самостоятельно найти не получается.
Суть в следующем — как и все нормальные люди, при заполнении декларации вношу номер счет фактуры, ну соответственно датой подачи дт, а как выяснилось в последствии, дата у нас оказывается плавающей. т.е. после выпуска ДТ, моя НУ ОООЧЕНЬ НАИУМНЕЙШАЯ БУХГАЛТЕРИЯ МЕНЯЕТ ДАТУ СЧ-Ф, якобы в соответствии с тем, что завод-производитель отписывает им все это дело не днем погрузки/затаможки в транспортное средство, а тогда, когда,блин, им больше нравится. соответственно мои наимудрейшие, с серьезным лицом подходят ко мне, и говорят — нужно декларацию изменить, там в счет фактуре дата поменялась. КАК Я ПОМЕНЯЮ ДАТУ СЧ-Ф, В УЖЕ ВЫПУЩЕННОЙ ДТ — ИХ НЕ ИНТЕРЕСУЕТ В ПРИНЦИПЕ. РУГАЮСЬ, ОПЯТЬ РУГАЮСЬ. И КОРРЕКТИОВАТЬ Я ИМ НИЧЕГО НЕ БУДУ.
Ребят, внимание вопрос — можно ли в Дт указывать счет на оплату, который не привязан к дате счета-фактуры, и всем прочим бухгалтерским з***бам. И не будет ли это нарушением какой либо буквы закона?

Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
В моей неугомонной голове все роятся и роятся вопросы, ответов на которые самостоятельно найти не получается.
Суть в следующем — как и все нормальные люди, при заполнении декларации вношу номер счет фактуры, ну соответственно датой подачи дт, а как выяснилось в последствии, дата у нас оказывается плавающей. т.е. после выпуска ДТ, моя НУ ОООЧЕНЬ НАИУМНЕЙШАЯ БУХГАЛТЕРИЯ МЕНЯЕТ ДАТУ СЧ-Ф, якобы в соответствии с тем, что завод-производитель отписывает им все это дело не днем погрузки/затаможки в транспортное средство, а тогда, когда,блин, им больше нравится. соответственно мои наимудрейшие, с серьезным лицом подходят ко мне, и говорят — нужно декларацию изменить, там в счет фактуре дата поменялась. КАК Я ПОМЕНЯЮ ДАТУ СЧ-Ф, В УЖЕ ВЫПУЩЕННОЙ ДТ — ИХ НЕ ИНТЕРЕСУЕТ В ПРИНЦИПЕ. РУГАЮСЬ, ОПЯТЬ РУГАЮСЬ. И КОРРЕКТИОВАТЬ Я ИМ НИЧЕГО НЕ БУДУ.
Ребят, внимание вопрос — можно ли в Дт указывать счет на оплату, который не привязан к дате счета-фактуры, и всем прочим бухгалтерским з***бам. И не будет ли это нарушением какой либо буквы закона?

Даты Счета На Оплату И Счет-Фактура

Подчеркнем, что срок выставления счетов-фактур определен в календарных днях. При этом если последний день срока выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, то счет-фактура должен быть составлен не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

О случаях, когда «авансовый» счет-фактура не выставляется, вы можете узнать в разд. 22.3.5.1 «Когда можно не выставлять «авансовый» счет-фактуру» и разделе «Ситуация: Нужно ли составлять «авансовый» счет-фактуру в случаях, когда отгрузка (передача) предоплаченных товаров (работ, услуг) состоялась в течение пяти дней с момента поступления аванса?».

Дата счета на оплату не совпадает с датой счета-фактуры

Добрый вечер!
Если с поставщиком заключен договор в котором прописаны условия оплаты — «предоплата» и поставщик вам даст счет- фактуру на аванс, то вы имеете право включить НДС на дату получения авансового счет-фактуры, но в момент принятия товара к учету вы уже сумму НДС к возмещению не ставите. Допустим выполняются все условия (договор, сч-фактура на аванс):
Оплата поставщику 25.03.2012
Сч-фактура на аванс № 1АВ от 25.03.2012 — регистрируется в книге покупок и НДС включается в декларацию за 1 квартал 2012 г.

Обратите внимание =>  Неоплачен патент но регистрация есть когда должен выехать иностранный гражданин

Цитата (Germiona33): Добрый вечер!
Если с поставщиком заключен договор в котором прописаны условия оплаты — «предоплата» и поставщик вам даст счет- фактуру на аванс, то вы имеете право включить НДС на дату получения авансового счет-фактуры, но в момент принятия товара к учету вы уже сумму НДС к возмещению не ставите . Допустим выполняются все условия (договор, сч-фактура на аванс):
Оплата поставщику 25.03.2012
Сч-фактура на аванс № 1АВ от 25.03.2012 — регистрируется в книге покупок и НДС включается в декларацию за 1 квартал 2012 г.

Колонка «Дата оплаты счета-фактуры продавца» в Книге продаж

В типовой БП 3.0 колонка «Дата оплаты счета-фактуры продавца» в книге продаж заполняется только в случае, если это НДС на аванс. Если отражается НДС по реализации — колонка не заполняется. В 1.5 был документ «Формирование записей книги продаж». В 3.0 документы сами делают движения по регистру НДСЗаписиКнигиПродаж.

В книге продаж регистрируются счета-фактуры, а при заполнении соответствующего реквизита счета-фактуры в соответствии с постановлением 1137 указываются (далее цитата) «реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура), в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав».

Счет-фактура на аванс: когда выписывается

Когда выписывать счет-фактуру на аванс? Напомним, что при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг счет-фактура выписывается не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Сказанное означает, что, получив аванс в счет поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг, продавец должен исчислить НДС к уплате в бюджет по расчетной ставке 20 /120 или 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Какую налоговую ставку применять, зависит от того, по какой ставке облагается реализация товаров, выполнение работ или оказание услуг, в счет которых был получен аванс.

Срок выставления счета-фактуры

Допустим, Вы заключили соглашение с заказчиком, согласно которого товар отгружается после оплаты, то есть аванс не предусмотрен. Можете ли Вы выставить счет сразу, по факту заключения договора, а не ждать момента отгрузки. Налоговое законодательство дает четкий ответ относительно данной ситуации – счет без отгрузки товара и поступления аванса выписывать нельзя. Что же делать в случае, когда необходимо выставление счета по факту заключения договора (например, для обеспечения оперативной оплаты за товар)? В случае крайней необходимости Вы все же можете выставить счет в момент заключения договора. Связано это с тем, что выставленный Вам счет-фактура является основанием для оформления вычета НДС у покупателя, в то время как для Вас срок выписки документа не имеет особого значения.

Часто у предпринимателей, ведущих деятельность в сфере торговли, возникает вопрос: с какого момент необходимо отсчитывать 5 дней? Если отгрузка товара осуществлена сегодня, то 5-тидневный срок необходимо отсчитывать с завтрашнего дня. В случае, когда срок выписки счета истекает в субботу или в воскресенье (выходные дни), то выписать счет Вы должны не позже ближайшего понедельника.

Оплата счет-фактуры которая датирована днем раньше заключенного договра

Не включайте в контракт положения о том, что он распространяет свое действие на отношения сторон, которые возникли до его заключения. Заключать контракт задним числом нельзя. Например, не прописывайте в контракте от 13 января, что он действует с 1 января. Возникнут проблемы с оплатой работ, которые выполнят до даты контракта. Об этом говорит Минэкономразвития в письмах от 30.05.2016 № Д28и-1399, от 17.05.2016 № Д28и-1388, от 29.07.2015 № ОГ-Д28-10150, от 22.06.2015 № Д28и-1815.

Обратите внимание =>  Межевой план образование части земельного участка пример

При заключении подобного договора могут возникнуть проблемы с оплатой. Контролирующие органы категоричны в том, что нельзя заключать договор задним числом. Но суды к единому решению не пришли. Подробнее см. в таблице, в файле.

Даты Счета На Оплату И Счет-Фактура

Таким образом, в соответствии с НК РФ продавец может составить счет-фактуру и учесть его у себя в журнале, отправлять его покупателю Налоговый кодекс почему-то не предписывает, как и не устанавливает сроки для этого. Более того, Налоговый кодекс не обязывает продавца хранить счет-фактуру у себя. Подпункт 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ обязывает сохранять в течение четырех лет документы, необходимые для расчета и уплаты налогов, но счет-фактура к таковым у продавца не относится, так как согласно определению счета-фактуры, которое дается в пункте 1 статьи 169 НК РФ, счет-фактура – это документ, служащий основанием для вычета НДС у покупателя. Следовательно, хранение такого рода документов должен осуществлять именно он для подтверждения вычетов в случае налоговой проверки. За отсутствие счетов-фактур, по которым предъявлялся НДС к вычету, налоговые органы может оштрафовать только покупателя по статье 120 НК РФ за грубое нарушение правил учета.

Зачастую, при значительном документообороте предприятия нередко возникают ситуации, когда счет-фактура поступает на предприятие далеко за рамками установленного законодательством срока его составления покупателю. Виновником опоздания может выступать и поставщик, который не счел нужным довести выставленный счет-фактуру до покупателя, особенно это касается периодических услуг, иногда это может происходить и по вине почты, и что самое обидное, задержку таких необходимых бухгалтеру для вычета счетов-фактур осуществляют сами сотрудники предприятия, забывающие вовремя донести документы в бухгалтерию. Результатом является то, что требуемый хронологический порядок регистрации счетов-фактур по мере принятия на учет соблюсти не удается.

Дата документа в счет-фактуре

Уважаемые коллеги!
Ситуация такова:
Поставщик услуг (причем не один!) ставит в счет-фактуру по итогам месяца дату платежно-расчетного документа по своей банковской выписке, т.е. дату поступления денег на его расчетный счет. насколько это криминально (для МИФНС) для нас, как Покупателей? Разница день-два.
В свете новых решений по ававнсам уплаченным, обязан ли Поставщик выписывать счет-фактуру Покупателю сразу при получении денег?
ОБЯЗАН ли Покупатель проводить авансовые с/ф и потом их сторнировать в книге покупок, если все происходит в одном отчетном периоде?

Продавец (поставщик) ОБЯЗАН выдать с/ф на аванс, если с момента получения предоплаты до реализации прошло БОЛЕЕ 5 дней. (но ИМЕЕТ ПРАВО И РАНЬШЕ). Ваше право не пользоваться входящими с/ф на аванс, даже если с/ф на аванс и поступление товаров (услуг) произошли в РАЗНЫХ отчетных периодах.

Подтверждаем дату получения счета-фактуры

Если счет-фактура выставлен и получен в одном налоговом периоде, то необходимости подтверждения даты его получения не возникает. А как подтвердить дату получения счета-фактуры, если моменты его выставления и получения приходятся на разные налоговые перио­ды? Ведь вычет налога возможен только при наличии счета-фактуры.

При проверке инспекторы обнаружили, что компанией заявлены к вычету суммы НДС по счетам-фактурам, которые датированы более ранними налоговыми периодами по сравнению с тем, за который представлена декларация. При этом компания не смогла подтвердить факт получения таких счетов-фактур в другом налоговом периоде. По мнению проверяющих, это достаточное основание для отказа в вычете «входного» НДС, так как ни книга покупок, ни счета-фактуры без отметки о дате их получения не подтверждают момент поступления в организацию этих документов.

Обратите внимание =>  Что такое аренда квартиры с последующим выкупом

Ошибка в дате счет-фактуры

Добрый день! Мы покупатели-ошиблась в дате, когда вносила счет-фактуру от поставщика. Сумма в счет-фактуре большая. Придут ли расхождения по делкарации НДС , если допустим, у поставщика дата счет-фактуры 17 число, а я ошибочно забила 18?

Добрый день! Да, расхождение в дате будет обнаружено налоговой. Вам необходимо исправить дату в счете-фактуре и подать уточненную декларацию. К изменению суммы налога это не приведет, вы просто внесете корректировку в Книгу покупок.

Когда следует выставлять счет-фактуру при частичной оплате товара

В соответствии с п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ при получении сумм частичной оплаты не позднее пяти календарных дней, считая со дня получения аванса,продавец обязан выставить покупателю счет-фактуру. Действия Вашего поставщика, в данном случае, скорее всего, продиктованы Письмом Минфина РФ от 06.03.2009 N 03-07-15/39.

В то же время с осторожностью нужно относится к той ситуации, когда оплата и отгрузка товара произойдут в разные налоговые периоды (например, оплата 31 марта, а отгрузка – 01 апреля). В этом случае, счет-фактуру на аванс следует выставлять обязательно. Во-первых, она послужит основанием для предъявления налогового вычета покупателем. Во-вторых, поставщик, не зависимо от того, выставит ли он авансовый счет-фактуру или нет, будет обязан на день оплаты в счет предстоящих поставок товаров сформировать налоговую базу по НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).

Счет-фактура на аванс: пять дней не срок

Обратите внимание! Вычет «входного» НДС как при отгрузке, так и при перечислении предоплаты — это право налогоплательщика, а не обязанность, поясняют эксперты финансового ведомства (Письмо Минфина России от 9 апреля 2009 г. N 03-07-11/103).

При получении предварительной оплаты в счет предстоящей поставки товара, выполнения работ или оказания услуг продавец обязан, во-первых, выставить счет-фактуру покупателю, а во-вторых, исчислить и уплатить в бюджет НДС с аванса. Представители ФНС убеждены, что из этого правила нет исключений. В Минфине же с этим категорически не согласны. Так на чьей же стороне правда?

О дате составления и дате выставления счета-фактуры

При реализации товаров (работ, услуг) соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Сообщается, что выставление в указанный срок счета-фактуры по отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) с учетом изменения цены (тарифа) и (или) уточнения их количества (объема) не противоречит нормам Кодекса.

2. Дата ее выставления, отправки, передачи покупателю, заказчику и т.д., и именно эта дата может отличаться от даты отгрузки, что, в принципе, не создает помех по налоговым вычетам у получившего эту счет-фактуру.

Оплата по счете-фактуры

Кроме того, плательщик может привести другую необходимую информацию, в том числе номера счетов-фактур. Но это его право, а не обязанность. Поэтому указание в основании платежа номера и даты счета-фактуры ошибкой не является.

В платежном поручении в назначении платежа необходимо записать наименование товаров (работ, услуг), номера и даты договоров, товарных документов. Об этом сказано в приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.12 № 383-П).