Бановская гарантия на оплату товара

«КСК групп уже 25 лет оказывает широкий спектр юридических и финансовых услуг, среди которых весьма востребовано именно привлечение банковского финансирования. В последнее время наши эксперты отмечают, что в большинстве случаев профинансировать заявку на участие в государственном тендере и последующее подписание госконтракта предприниматели стремятся посредством оформления банковской гарантии.

  • Банковская гарантия на исполнение обязательств. Этот вид гарантии предоставляется банком перед заключением государственного контракта компании, ставшей победителем торгов. Компания-победитель обязана предоставить заказчику гарантию того, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств, банк выплатит бенефициару определенную гарантийную сумму.
  • Тендерная гарантия на обеспечение заявки. Является гарантией участия в тендере платежеспособных организаций. Так как тендер — мероприятие рискованное, заказчик, таким образом, отсеивает ненадежные компании, которые могут отозвать заявку на участие после истечения срока предоставления, или же победитель тендера вдруг откажется от подписания договора.
  • Таможенная гарантия. Письменное обязательство кредитного учреждения, гарантирующее оплату компанией таможенных платежей. Таможенная гарантия выдается таможенным органам и предоставляет отсрочку оплаты таможенных платежей. Право выдавать такую гарантию имеют организации, которые входят в специальный Реестр банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов.
  • Гарантия возврата авансового платежа. Документ предоставляется исполнителем для того, чтобы заказчик был уверен в целевом расходовании аванса. В некоторых случаях условиями контракта может быть предусмотрена уплата аванса заказчиком исполнителю. Размер такого аванса может составлять до 30% от стоимости контракта. Прежде чем получать обозначенную сумму, компания-исполнитель должна предоставить гарантию его возврата.
  • Гарантия в пользу налоговых органов. Письменное обязательство банка, выданное налоговым органам для обеспечения уплаты налоговых платежей. К примеру, банковская гарантия возврата возмещенного НДС предназначена для налогоплательщиков, работающих по НДС-форме налогообложения. Такой документ дает возможность получить возврат суммы НДС, заявленной в декларации, без проведения налоговой проверки и в сжатые сроки. В качестве гаранта, согласно пункту 2 ст. 176.1 Налогового кодекса РФ, может выступить только соответствующий определенным требованиям банк.

Виды банковских гарантий

Есть другой вариант — обратиться в брокерскую компанию. Безусловный плюс брокерских компаний в том, что они берут на себя всю бумажную волокиту и в большинстве случаев предлагают получить банковскую гарантию без залога и обеспечения.

Гарантией платежа также может быть частично обеспечивающим договор, сложенный на год и оформленный покупателем и продавцом на предмет выполнения определенных услуг либо поставку какого-либо товара. Иначе говоря, по такому договору покупатель и продавец согласовывают поставки в течении каждого месяца. Эти ежемесячные поставки должны оплачиваться путем открытого счета. Банковский перевод финансовых средств происходит спустя 10 дней со дня поставки. Покупатель и продавец услуг (товаров) вместо того, чтобы открыть счет на полную сумму, могут достичь решения, чтобы просто выставить гарантию на платеж, который покроет риск возможного отказа от оплаты за предоставленные услуги или поставку товаров в течение 1-3 месяцев. Такое обязательство будет действовать, пока поставка/предоставление услуги не будет осуществлена полностью, согласно условиям годичного договора. Предъявить требования можно в тех случаях, если принимающая услуги(товары) сторона не произведет выплаты в каком-либо размере, которые будут считаться обязательными на протяжении этого срока.

Главной целью гарантии платежа является предоставление платежных обязательств заявителя в соответствии с контрактом. Другими словами, этот продукт финансовой сферы предназначен для гарантированного обеспечения полной оплаты предоставляемых услуг либо поставок различных товаров. В случаях, когда услуга предоставлена (товар доставлен), а проплата в оговоренные контрактом сроки не проведена, бенефициару предоставляется полное право обратиться к поручителю (гаранту), который выдал эту гарантию. В свою очередь, гарант, обязан произвести оплату, равную гарантийной сумме, в пользу обратившегося бенефициара.

Содержание гарантий

Иными словами, принципал, при получении гарантии платежа, получает своеобразную подстраховку для своих действий. И при возникновении различного рода внезапных непреодолимых обстоятельств, вполне может располагать, что ответственность за него возьмет на себя гарант.

  • финансово-хозяйственную деятельность компании;
  • отсутствие задолженности перед другими кредиторами;
  • ведение деятельности с наличие движения денежных средств по счету;
  • открытие отдельного счета в банке-гаранте.
  • по времени исполнения;
  • возможности передачи непроизводственных товаров;
  • наличия у продукции родовых признаков;
  • различие договоров в зависимости от типа товара доставки и специфики деятельности (договор поставки товара, любой продукции или оборудования).
Обратите внимание =>  Сын 2021 года рождения имеет право на чернобыльский сертификат

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Согласно этой норме законодательства, банковская гарантия — это способ обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдают по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предъявлении им требования о ее уплате.

Только при соблюдении всех условий гарантия признается действительной. Во избежание получения отказа по БГ от банка, необходимо внимательно читать формулировки документа, составленные кредитным учреждением.

Принцип работы гарантии

В случае неисполнения договорных обязательств со стороны принципала, бенефициару достаточно отправить банку-гаранту требование, приложив необходимые документы. Банк обязан произвести оплату вне зависимости от того, что обязательство фактически исполнено или исполнитель утверждает, что оно исполнено.

Ответственность бенефициара

  1. Тендерная используется при госзакупках и регулируется законами: № 44-ФЗ и № 223-ФЗ, гарантируя соблюдение участником условий конкурса и выполнения, взятых на себя обязательств.
  2. Платежная используется при получении рассрочки платежа, гарантируя оплату при нарушении сроков или задолженности со стороны должника.
  3. Таможенная используется при таможенном оформлении товара, гарантируя оплату в ситуациях, установленных налоговым законодательством.
  4. Выполнения компенсирует финансовые убытки заказчика в том случае, если исполнитель недобросовестно исполняет условия контракта.
  5. Возврат платежа гарантирует выплату кредитору при задолженности заемщика.

Гарантия — самостоятельное обязательство гаранта, не зависящее от основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия, от отношений между принципалом и гарантом, а также от каких-либо других обязательств. Требование об уплате денежной суммы по гарантии представляется бенефициаром в случае, если принципалом нарушены обязательства, исполнение которых обеспечивается гарантией. Гарант обязуется осуществить платеж по гарантии в случае получения от бенефициара требования, соответствующего условиям гарантии.

Банковская гарантия: схема проведения операции

Если клиент акционерное общество и сделка является крупной, требуется представление в Банк копии оформленных надлежащим образом документов, подтверждающих одобрение проведения гарантийной операции в порядке, предусмотренном Уставом общества.

Банковская контр-гарантия: схема проведения операции

Банковская гарантия — это выдаваемое банком (гарантом) по просьбе другого лица (принципала) безотзывное обязательство уплатить указанному принципалом третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями гарантии.

  • Срок банковской гарантии. Он должен не меньше, чем на 1 месяц превышать срок исполнения обязательств по контракту. Исполнение и действие — часто это разные даты. Например, контракт на поставку песка срок исполнения обязательств до 31 августа, но сам контракт действует до 31 декабря. Это всегда прописано в документации и проекте контракта. Нужно обращать на это внимание. Также заказчик может потребовать обеспечить и гарантийные обязательства.

Что нового с 1 июля 2019?

  • Устав организации.
  • СНИЛС и паспорта всех учредителей (кто-то запрашивает только страницы с фото и пропиской, кому-то нужны все страницы).
  • Решения о назначении руководителя.
  • документ, подтверждающий право на занимаемое помещение (Собственность, договор аренды).
  • Договор аренды.
  • Выписку со счета.
  • Бухбаланс и отчет о прибылях и убытках (годовой с квитанциями о вводе или квартальный).
  • Налоговые декларации с отметками о принятии.

Сложные вопросы

Бывает, что из-за жалобы в ФАС сдвигаются сроки подписания контракта, а вместе с этим и срок исполнения обязательств по нему. К сожалению, нельзя « добавить » пару недель действия к уже выпущенной гарантии. Также нельзя обеспечивать исполнение контракта двумя гарантиями. Как только вы узнали, что сроки подписания контракта могут перенести, сообщите об этом в банк. Если гарантия уже выпущена, ее придется отозвать и выпустить новую. На каких условиях это сделают, зависит от банка и его лояльности. Возможно также, заказчик примет ту, которая у вас есть, если вы подали заявку до внесенных изменений.

Обратите внимание =>  Увольнение в связи со смертью образец приказа

Гарантии для госзакупок должны быть в электронном виде. Банковские гарантии для налоговой и таможни могут быть в бумажном или электронном виде. Электронная гарантия — это цифровой документ, подписанный электронной подписью.

Предполагается, что банк заплатит, поскольку имеет достаточное количество денег и дорожит своей репутацией. В свою очередь, банк имеет опыт взыскания долгов, в том числе путем обращения взыскания на залог, и поэтому готов рискнуть своими деньгами.

Этапы оформления

Определив, какие банки удовлетворяют бенефициара, принципал выбирает конкретный банк. У каждого банка свои условия выдачи гарантии: размер комиссии, срок оформления, готовность вносить изменения в свои типовые формы. Принципал может запросить предложения у разных банков и выбрать наиболее выгодное.

Банковская гарантия на оплату товаров, работ и услуг — поручительство банка при заключении сделки. Обычно используется при отсрочке платежа. Банк гарантирует оплату поставщиком денежных средств по договору.

Оставить заявку

Заключить сделку под поручительство банка может быть отличным решением, если есть основная затратная позиция. То есть, когда большая часть расходов идет на оплату одному контрагенту. Сложность будет только в согласовании отсрочки. Однако, согласовать рассрочку с партнером гораздо проще если есть гарантии от банка.

Что такое банковская гарантия на оплату

В коммерческом секторе очень неохотно идут на сделки без предоплаты. Если Вы взяли крупный тендер или заключили большую сделку, могут потребоваться значительные расходы для выполнения условий договора. Часто вопрос свободных средств пытаются решить с помощью кредитов. Однако, банки крайне неохотно предоставляют средства поставщикам, даже при наличии заключенного контракта.

  • максимальный срок – 2 года, но при залоге векселей или депозитных сертификатов Сбербанка срок может быть увеличен до 3 лет;
  • при наступлении гарантийного случая процентная ставка, которую принципал обязан выплачивать банку, составляет от 11,73 % годовых;
  • минимальная сумма – 50 тыс. руб., максимальная – 15 млн рублей.
  1. Тендерная или конкурсная. Является обязательной по закону о госзакупках для подачи заявки на участие в торгах. Служит гарантом исполнения обязательств после выигрыша в конкурсе.
  2. Исполнения контракта. Гарант обязуется выплатить бенефициару денежную компенсацию в случае нарушения принципалом (исполнителем) условий договора, например, на оказание услуг.
  3. Платежная. Гарантирует оплату по договору в строго оговоренный срок за поставки товаров или оказание услуг.
  4. Авансовая. Гарантирует возврат ранее выданного аванса, если он израсходован исполнителем не по назначению, или в дальнейшем не выполнены условия договора.
  5. Таможенная. Выдают только банки из реестра Таможенной службы в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей, возврата временно ввезенного в Россию оборудования, по которому таможенные платежи не уплачиваются.
  6. Налоговая. Позволяет сразу выставить НДС к возмещению по экспортируемым товарам (алкогольной, табачной продукции).
  7. Кредитная. Служит гарантом своевременного и полного возврата выданного кредита.

Механизм действия

  1. Более низкая стоимость по сравнению с банковским кредитованием.
  2. Возможность участия в госзакупках.
  3. Возможность заключить договор без отвлечения больших денежных сумм в качестве залога по исполнению контракта.
  4. Получить аванс на выполнение предстоящих работ или оказание услуг.
  5. Получить рассрочку от партнеров, которые будут уверены в вашей надежности и платежеспособности.
  6. Возможность воспользоваться ускоренной и упрощенной процедурой оформления документа.
  7. Необязательность дополнительного поручительства или залога имущества.
  • на заявку — страхует заказчика во время подачи заявок на тендер;
  • на исполнение контракта — оформляет победитель тендера и гарантирует полное и своевременное выполнение работ по договору;
  • на аванс — нужна, если заказчик перечисляет исполнителю авансовый платеж, а тот тратит его на сторонние нужды.

Из чего складывается стоимость банковской гарантии

Банковская гарантия — документ, который страхует заказчика от недобросовестной работы исполнителя или поставщика. Когда заказчик и исполнитель заключают сделку, заказчик просит предоставить финансовое подтверждение того, что все работы или поставки будут выполнены полностью и в срок. Если поставщик нарушает условия договора, банк выплачивает заказчику компенсацию, а затем требует эту сумму с исполнителя.

Обратите внимание =>  Кто оплачивается больничный лист в 2019 году

От чего зависит сумма банковской гарантии

  • комиссию от 2 до 10% — во всех случаях;
  • размер гарантийной суммы — при наступлении гарантийного случая, то есть если не выполняет обязательства перед заказчиком;
  • ежемесячные расходы за ведение и обслуживание расчетного счета.

Принципал не участвует в процессе гарантийной выплаты, это вопрос двухстороннего взаимодействия бенефициара и гаранта. Но далее гарант обращается к исполнителю с требованием возместить ущерб, и тут можно урегулировать спор в досудебном порядке, или гарант взыщет убытки с принципала через суд.

Любой договор должен быть исполнен, однако в случае с договорами с государственными или муниципальными организациями в рамках федерального закона «О госзакупках» (44-ФЗ) речь идет об оплате товаров, работ и услуг бюджетными деньгами. Соответственно, государство устанавливает более жесткие требования к подобным сделкам. Принимаются гарантии только от банков, внесенных в реестр уполномоченных Минфина. Рейтинг банка должен быть не ниже «BBB-» («умеренный уровень кредитоспособности»).

8 Использование банковской гарантии

Согласно закону «О госзакупках», бенефициар не может ограничивать принципала в выборе банка-гаранта, должны соблюдаться лишь следующие требования: банк находится в реестре уполномоченных Минфина, его уставный капитал превышает миллиард рублей, банк не имеет замечаний от ЦБ РФ.

Не редко Продавец просит предоставить обеспечение от ограниченного круга банка. Как правило, в него входят крупные кредитные организации. Если такое ограничение есть – имеет смысл в первую очередь узнать их условия, так как нередко они бывают «неподъемными» для компании (речь об обеспечении самой гарантии).

Цель. Этот инструмент способствует налаживанию взаимовыгодного сотрудничества: для покупателя это возможность ведения бизнеса без заёмного финансирования, например, со стороны банков, а для продавца расширить рамки сбыта.

Условия получения платежной гарантии

Гарантия платежа — удобный способ его обеспечения, когда денег на оплату нет. Кроме того, не редко даже при наличии возможности сделать это себестоимость использования банковской гарантии исполнения обязательств по платежу ниже, чем привлечение отвлечённых из оборота собственных денежных средств.

1.2. После выпуска Гарантом Гарантий на общую сумму, указанную п. 1.1 настоящего Договора, Принципал вправе требовать в дальнейшем выдачи Гарантий в пределах указанного в п. 1.1 Договора срока только при одновременном соблюдении следующих условиях:

Понятие и стороны соглашения

  • размер вознаграждения за выдачу БГ и порядок его оплаты (обычно не превышает 2-10% от гарантийной суммы);
  • все дополнительные комиссии, которые заплатит принципал;
  • вид, стоимость залога, нужно ли страховать его и когда;
  • возможность предоставления отсрочки.

Содержание договора о предоставлении БГ

Договор о предоставлении банковской гарантии — это решение банка и его клиента о взаимных обязательствах по поводу выдачи БГ за вознаграждение. Чтобы не стать жертвой мошенников, обращайте внимание на важные пункты.

Однако те банки, которые хотят более точно прописать свои отношения с принципалом, включают такие положения либо в свои общие условия, либо иногда в специальный договор, который может называться договором о выдаче банковской гарантии.

ее относительно невысокая стоимость, поскольку размер вознаграждения банку-гаранту за ее предоставление существенно ниже размера любого вида заемного финансирования; возможность эффективного решения вопроса по оплате обязательств без высвобождения денежных средств из оборота или их прямого заимствования в кредитных учреждениях.

Гарантия или страховка?

Финансисты указали, что расходы в виде платы за предоставление банковской гарантии, приобретаемой в целях обеспечения выполнения обязательств по договору, необходимо учитывать равномерно в течение срока, на который она приобретается (письма Минфина России от 19.07.12 г. № 03-03-06/4/75 и ФНС России от 4.06.13 г. № ЕД-18-3/606).