Банкротство его профилактика

  • Контроль над долгами перед кредиторами. Компания не должна допускать накопления задолженностей. Большое количество долгов – высокие риски банкротства. Следует погашать краткосрочные долги. Нужно соблюдать сроки расчетов. Для контроля над сроками имеет смысл автоматизировать контроль над задолженностями. Для этого создаются специальные таблицы.
  • Контроль над задолженностями дебиторов. Практически у каждой компании есть дебиторы. Возврат их задолженностей является одним из источников финансирования деятельности фирмы. Имеет смысл заняться организацией работы с дебиторами. Она включает в себя составление перечня долгов, рассылку уведомлений дебиторам, подачу исков в суд о взыскании задолженностей.
  • Оптимизация деятельности фирмы. Требуется провести анализ вертикальных и горизонтальных управленческих связей. Проводится реорганизация дочерних организаций, между ними распределяются деньги и рабочие функции.
  • Анализ ликвидности собственности фирмы. После анализа осуществляется продажа активов. Полученные средства можно направить на покрытие имеющихся задолженностей.
  • Поиск кредиторов. Кредиторы могут быть государственными или частными. Полученные от них деньги позволят покрыть имеющиеся задолженности и вложить деньги в бизнес.
  • Взыскание задолженностей с покупателей. Компания может отгружать продукцию в кредит. В этом случае нужно организовать работу с покупателями. Проводится взыскание долгов.
  • Увеличение размера уставного капитала. Позволяет фирме получить взносы в денежной форме.
  • Эмиссия акций фирмы. Позволяет привлечь дополнительные деньги в форме вступительных взносов от новых участников.
  • Поиск частных инвесторов. Имеет смысл искать инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма.
  • Наличие обязательств по оформленным соглашениям на поставки, исполнение работ.
  • Безосновательное обогащение.
  • Наличие долгов по выплате ЗП и переводам в различные фонды.
  • Непокрытые или частично покрытые займы.
  • Задолженности перед учредителями.
  • Долги, связанные с нанесением ущерба собственности кредитора.

Основные стратегии по предотвращению банкротства

  • Экстраполяция. Позволяет установить прогноз на сжатые сроки. При этом учитываются как внешние, так и внутренние факторы влияния на состояние компании. К примеру, нужно учесть финансовое состояние в государстве.
  • Методы экспертные оценки. Рассматриваемый вариант используется, когда требуется сформировать долгосрочный прогноз. Набирается комиссия из экспертов. Каждый из специалистов должен оценить значимые в банкротстве показатели и установить их динамику.
  • Моделирование. Часто применяется метод моделирования, предполагающий использование автоматизированного анализа. Он обеспечивает быструю и точную оценку экономической ситуации.

Иными словами, к примеру, если рассмотреть отрезок 2016г., когда были введены определенные санкции, наибольшая угроза несостоятельности сформировалась у фирм, сотрудничающих с зарубежными партнерами, но в случае их отмены, угроза снижается.

Экстраполяция

  1. Слияние. Оно подразделяется на горизонтальное (с компаниями с аналогичной сферы деятельности), вертикальное (со взаимосвязанными или смежными предприятиями, к примеру потребитель и поставщик) и конгломератное (соединяются, не имеющие ничего общего в своей деятельности, предприятия). При этом задолжавший утрачивает статус юр. лица, на его месте образуется другой хозяйствующий субъект. Средства с обоих предприятий объединяются, тем самым увеличивается стабильность и платежеспособность вновь образовавшегося юр. лица.
  2. Присоединение. В такой ситуации присоединяемое предприятие прекращает свое существование, а все финансовые потоки и обязательства перенаправляются присоединенному юр. лицу.
  3. Выделение. Формируется новое предприятие на основе собственности прежней фирмы. Права и обязанности распределяются в зависимости от распределения собственности.
  4. Преобразование. Под ним понимается замена организационно-правовой формы юр. лица. К примеру, возможно формирование акционерного общества, что способствует росту размера уставного капитала и присоединение новых владельцев и инвесторов посредством выпуска ценных бумаг.

Меры, используемые при небольших затруднениях в деятельности компании

Использование несовременного оборудования влечет за собой снижение конкурентоспособности, так как деятельность предприятий, применяющих модифицированное оборудование, будет пользоваться наибольшим спросом.

Протекакодие в российской экономике процессы обусловливают необходимость создания концепции формирования системы антикризисного управления. Не многие ожидали, что результатом реформ станет кризис, но многие понимают, что из кризиса экономику способен вывести только новый тип управления. Такое управление и получило название антикризисного. Основными предпосылками к разработке концепции антикризисного менеджмента являются, вопервых, циклическое развитие экономики и, во-вторых, существующая система управления отечественными предприятиями.

Во французском законодательстве понятие «несостоятельность» применимо только к коммерсантам, поэтому к лицам неторговых профессий положения о банкротстве не применяются. В германском законодательстве субъектом банкротства может быть всякий должник, прекративший платежи и подпадающий под конкурс. В Швеции предусматривается ответственность должника, совершающего действия, ведущие к неплатежеспособности: когда он каким-либо образом лишает себя значительной части своей собственности, в результате чего он оказывается либо неплатежеспособным, либо существенно ухудшает свою платежеспособность. В США лицо, в отношении которого возбуждены процедуры банкротства, во время производства считается несостоятельным, а после судебного решения может быть признано банкротом.

Обратите внимание =>  Билеты жд на поезд ласточка для студентов

Банкротство предприятий: сущность и понятия

К общим признакам банкротства в различных законодательных актах европейских стран относятся неплатежеспособность, увеличение кредиторской задолженности, нерентабельность сделок или использования имущества. Аналогичны и определения уголовно наказуемых деяний, когда «преступное» банкротство подразделяется на простое и злостное.

Мерами по предупреждению банкротства являются методы, которые в первую очередь направлены на восстановление платежеспособности должника. При возникновении первых признаков банкротства учредители соответствующего предприятия должны в течение десяти календарных дней сообщить об этом владельцу компании.

Меры, принимаемые в целях выявления рисков банкротства

  • Восстановление экономической стабильности. Для этого меняется состав пассивов и активов компании. С помощью реализации имущества будет погашена образовавшаяся задолженность. Так, собственник имущества может сдать в аренду недвижимость, реализовать собственность, а полученные средства пустить на выплату задолженности.
  • Реструктуризация долга. Должник может получить отсрочку от исполнения требований кредиторов, проведение процедуры перекредитования, переоформление задолженности на иное лицо, полное исключение долгов и пр.
  • Проведение санации. Это финансовая помощь, которая направлена на восстановление платежеспособности. В поддержку входит оплата труда рабочим, выплата пособий и т.д.
  • Прогнозирование банкротства в период стабильного производства компании. Эта мера позволяет выявить показатель финансовой несостоятельности и устранить угрозу разорения на этапе зарождения.

Какие правовые меры применяются при больших и небольших трудностях

Метод моделирования является наиболее распространенным методом определения рисков финансовой несостоятельности для предприятий на территории Российской Федерации. Также данная практика пользуется большим спросом и за рубежом.

Поэтому именно период первоначального выявления негативных финансовых явлений в деятельности компании является наилучшим временем для того, чтобы сообщить об этом всем собственникам и учредителям и попробовать принять все необходимые меры, способные предотвратить признание организации банкротом.

К сожалению, зачастую управляющие держат эту информацию в тайне до самого последнего момента, когда меры по предупреждению банкротства предприятий уже просто не могут быть приняты. Это в целом негативно влияет на весь исход дела.

Когда необходимо принять меры по предупреждению банкротства?

Банкротство является довольно сложной и неприятной процедурой. Фактически, оно приводит к тому, что организация признает свою невозможность далее функционировать, и выполнять свои обязательства, в результате чего перестает существовать.

  • экстраполяция — метод работает в краткосрочном периоде и в условиях зависимости причин банкротства компании от сложного политического положения, а также существенных колебаний финансового рынка. Формируются статистические данные, показатели которых изменяются в зависимости от внешних факторов;
  • метод экспертной оценки — заключение экспертной оценки составляется специалистом, обладающим специальными знаниями — экспертом. Это лицо проводит тщательный анализ текущего состояния компании, осуществляет исследование факторов риска банкротства и предоставляет письменное заключение, в котором также указаны меры по предупреждению несостоятельности;
  • моделирование — этот метод наиболее применим, ввиду своей полноты и универсальности. На основании анализа полного спектра разных показателей генерируется модель деятельности компании.

Обеспечительные меры при банкротстве юридического лица

обработка персональных данных — любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных;

Стоимость услуг

5.1.2. Требовать уточнения своих персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки.

Выше рассмотрены общие симптомы, свидетельствующие об угрозе несостоятельности. Банкротящееся предприятие проявляет такие же признаки. Процедуры, связанные с установлением неплатежеспособности юридического лица, призваны обеспечить максимальное оздоровление финансовой ситуации и изыскать средства для минимизации потерь кредиторов.

  • учредительный договор, устав и прочие документы на предприятие;
  • долговые обязательства с суммами и датами платежей (договоры, контракты, счета-фактуры, векселя, накладные и т. п.);
  • бухгалтерский баланс и налоговые накладные за истекший отчетный период;
  • доверенность на имя лица, подающего заявление о банкротстве;
  • список ликвидных активов предприятия;
  • оценочный акт на имущество, принадлежащее должнику.
Обратите внимание =>  Банковские продукты для юридических

Банкротство индивидуального предпринимателя

Для правильного прогнозирования очень важно умение аналитика учитывать внешние факторы, влияющие на размер прибыли (кризисы, сезонные спады, нестабильность политической обстановки и пр.), а также выявлять неиспользованные внутренние резервы.

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp» , которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Задачи банкротства:

Условия и порядок признания предприятия банкротом основываются на определенных законодательных процедурах. Рассмотрение дел о финансовой несостоятельности (банкротстве) предприятия производится арбитражным судом. В наиболее общем виде законодательно предусмотренные процедуры банкротства включают:
1) Подачу заявления о возбуждении судебного производства по делу о несостоятельности (банкротству) предприятия. Такое заявление в соответствии с действующим законодательством может быть подано: предприятием-должником, кредитором, прокурором.
Заявление предприятия-должника подается на основании решения его собственника; органа, уполномоченного управлять его имуществом, или его руководящего органа (если такое право ему предоставлено в соответствии с учредительными документами). В заявлении должны указываться: сумма требований, которые не могут быть удовлетворены; причины, по которым предприятие-должник считает невозможным выполнить свои обязательства, и другие необходимые сведения. К заявлению предприятия-должника прилагается список его кредиторов и дебиторов (с указанием сумм соответственно кредиторской и дебиторской задолженности), а также отчетный бухгалтерский баланс за последний период.
Заявление кредитора содержит иск к предприятию-должнику с приложением документов, подтверждающих финансовые требования к нему, которые не были удовлетворены в предусмотренный законом срок. В заявлении может содержаться ходатайство о проведении внешнего управления имуществом предприятия-должника или его санации.
Заявление прокурора направляется в арбитражный суд в случае обнаружения им признаков умышленного или фиктивного банкротства предприятия и в других случаях, предусмотренных законодательством.
На основании заявления предприятия-должника, кредитора или прокурора судья арбитражного суда возбуждает производство по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия, о чем выносит соответствующее определение.
2) Судебное разбирательство по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия. Целью судебного разбирательства является установление реальных причин неплатежеспособности предприятия, возможностей и форм их устранения, а также наличие или отсутствие реальных предпосылок успешного преодоления возникшего финансового кризиса в предстоящем периоде.
3) Принятие арбитражным судом решения по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия. Принципиально это решение может иметь следующие формы:
? об отклонение заявления при выявлении финансовой состоятельности предприятия-должника. Так, заявление отклоняется, если неплатежеспособность предприятия носит технический характер («техническое банкротство») и имеющиеся активы позволяют ему в полной мере удовлетворить все финансовые обязательства и осуществлять дальнейшую хозяйственную деятельность;
? о приостановлении производства по делу в связи с осуществлением реорганизационных процедур. Такие процедуры направлены на предотвращение ликвидации предприятия и его выход из финансового кризиса. Реорганизационные процедуры включают внешнее управление имуществом предприятия-должника и его санацию. Основанием для вынесения решения об осуществлении реорганизационных процедур является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия-должника путем реализации части его имущества, прекращения дальнейшего привлечения кредитов во всех их формах и других финансовых мероприятий.
? о признании предприятия-должника банкротом и его ликвидации. В этом случае осуществляются специальные ликвидационные процедуры (открывается конкурсное производство). Ряд ликвидационных процедур при банкротстве предприятия непосредственно связаны с функциями финансового менеджмента. Этот менеджмент возлагается на ликвидационную комиссию, которая в соответствии с законодательством осуществляет общее управление имуществом предприятия-банкрота и удовлетворение требований кредиторов.

Причины банкротства

Введение ………………………………………………………………………….. 3
Глава 1. Теоретические аспекты банкротства.
1.1 Банкротство: понятия, возможности, виды ………………………………. 6
1.2 Признаки и причины банкротства …………………………………………..9
1.3 Условия и порядок признания предприятия банкротом ………………….13
1.4 Процедура банкротства в целях финансового оздоровления предприятия ……………………………………………………………………………… …….15
Глава 2. Анализ платежеспособности и диагностика риска банкротства на ОАО«Маслосырбаза Чувашская»
2.1 Общая характеристика ОАО «Маслосырбаза Чувашская» ………………20
2.2Анализ финансового равновесия между активами и пассивами и оценка финансовой устойчивости ОАО «Маслосырбаза Чувашская» по функциональному признаку ……………………………………………………22
2.3 Оценка и прогнозирование финансового состояния ОАО «Маслосырбаза Чувашская» ……………………………………………………………………. 26
Глава 3. Профилактика банкротства на ОАО «Маслосырбаза Чувашская» ……………………………………………………………………………… …….29
Заключение ……………………………………………………………………. 34
Использованная литература ……………………………………………………37
Приложения ……………………………………………………………………..38

  1. Появление возможности организации нового, более надежного, продуманного и эффективного бизнеса;
  2. Выплата всех налоговых обязательств;
  3. Отстранение неквалифицированного, не способного эффективно управлять руководства;
  4. Максимально возможное удовлетворение требований кредиторов.
  1. Оповещение службы занятости о банкротстве и увольнение всего штата в связи с данным обстоятельством. Сообщение предоставляется в письменной форме за два месяца при частичном увольнении, и за три – при полном;
  2. Оповещение каждого сотрудника. Считается выполненным, если работник расписался в уведомлении;
  3. Оповещение штата о возможности досрочного прерывания трудовых отношений. Также требуется подпись сотрудника. Согласившиеся получают компенсации;
  4. Создание приказа о расторжении отношений с персоналом. Каждый знакомится с текстом приказа и подписывается под ним;
  5. Оформление кадровой документации;
  6. Выдача трудовых книжек.
Обратите внимание =>  Детские Пособия В 2019 Году В Санкт-Петербурге На Третьего Ребенка

Предотвращение банкротства предприятия

  • неспособность предвидеть признаки банкротства;
  • резкое падение продаж;
  • спад производства;
  • снижение качества и стоимости производимой продукции;
  • несоразмерно высокие расходы;
  • низкий уровень рентабельности продукции;
  • затянутый цикл производства;
  • высокий уровень задолженности совместно с неосуществленными платежами.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом в связи с неисполнением денежных обязательств обладают должник кредитор и прокурор а в случае неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей обладают должник прокурор налоговые и иные уполномоченные в соответствии с федеральным законом органы.

Характеристика основных причин банкротства предприятий. Несостоятельность юридического лица. Понятие и специфика антикризисного управления. Методы выхода предприятия из кризиса. Продажа краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности.

Устойчивая хроническая неплатежеспособность предприятия с финансовой точки зрения означает поглощение ресурсов или средств кредиторов (денежных средств продукции услуг) и формирование недоимки по налогам и другим обязательным платежам, что блокирует формирование доходной части государственного бюджета.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Затем должны определяться предприятия которые не способы существовать в рыночной среде или мешают развитию региона (например, фактически несостоятельные экологически вредные подлежащие ликвидации или выводу из региона по другим причинам) и разрабатываться мероприятия по их реорганизации или ликвидации (использование основных фондов и земельных участков трудоустройство высвобождающегося персонала развитие на их производственной базе малого предпринимательства и так далее).

На основании данных, полученных вышеописанными методами, эксперты разрабатывают комплекс мер по предупреждению банкротства предприятия. Такие меры направлены на выравнивание ключевых финансовых показателей компании и включают в себя:

Экстраполяция – это другой математический метод прогнозирования финансовых показателей компании на основе динамики изменения значений таких показателей за прошедший период. Например, если выручка от реализации за июль составила 1500000 рублей, за август – 1600000 рублей, а за сентябрь – 1700000 рублей, то, согласно методу экстраполяции, выручка за октябрь составит 1800000 рублей.

Методы прогнозирования

При прогнозировании банкротства важно качественно интерпретировать результаты, полученные при помощи экстраполяции, моделирования и экспертных оценок. Обычно интерпретацией и систематизацией данных занимаются приглашенные независимые эксперты.

Все перечисленные отличия нельзя отнести к мероприятиям по предотвращению несостоятельности отдельных категорий задолжников. Например, финансовых компаний или оборонных предприятий. Все они проводятся под контролем госорганов.

  • Беспричинное обогащение.
  • Долги перед владельцами компании.
  • Задолженности по выплате заработной платы сотрудникам и прочим обязательным выплатам.
  • Задолженности, связанные с нанесением урона кредиторскому имуществу.
  • Незакрытые полностью или частично кредитные займы.
  • Обязанности по подписанным договорам на поставки, выполнение работ и так далее.

В какой момент может потребоваться предупреждающая деятельность

  1. Банкротство скрытое. Ценовая категория компании падает по неблагоприятным причинам – как внешним, так и внутренним. Понижение стоимости означает падение прибыльности или же повышение средней ценовой категории обязанностей. Существенная часть внутренних факторов может определяться понижением качества руководящих решений. Что касается внешних – это может быть ухудшение условий бизнеса.
  2. Экономическая неустойчивость. На данном этапе начинаются сложности с наличными финансами. Начинают свое проявление первые признаки банкротства: снижение денег на счетах (это также может говорить о понижении объемов рабочей деятельности), повышение долгов дебиторов, повышение задолженностей кредиторских, разбалансирование упомянутых задолженностей, и тому подобное.
  3. Банкротство явное. Юридическое лицо неспособно вовремя проводить выплату всех задолженностей и банкротство, по сути, становится уже очевидным.