Банковская гарантии на товар

  • согласно ст. 96 44-ФЗ, размер обеспечения исполнения контракта, предоставленного в виде банковской гарантии, должен составлять от 5% до 30% начальной цены лота закупки, указанной в извещении. Если цена контракта превышает 50 млн рублей, сумма банковской гарантии будет составлять от 10% до 30% изначальной цены лота, но должна быть не менее, чем размер аванса, если таковой предусмотрен. В том случае, когда сумма аванса превышает 30%, размер гарантии приравнивается уже к сумме аванса;
  • размер обеспечения заявки по 44-ФЗ составляет от 0,5% до 5% от начальной цены контракта;
  • размер обеспечения гарантии возврата авансового платежа равен сумме аванса, которая составляет до 30% от стоимости контракта;
  • размер обеспечения уплаты таможенных платежей, согласно ст. 338 Таможенного кодекса РФ, определяется таможенным органом исходя из сумм таможенных платежей, подлежащих уплате при ввозе или вывозе товаров, и не может превышать размер указанных сумм. Если точную сумму определить невозможно, размер обеспечения определяется исходя из наибольшей величины ставок таможенных пошлин, налогов или стоимости товаров, которые могут быть определены на основании имеющихся сведений;
  • размер обеспечения гарантии в пользу налоговых органов определяется исходя из суммы налога, подлежащего возврату налогоплательщику.

Виды банковских гарантий

«КСК групп уже 25 лет оказывает широкий спектр юридических и финансовых услуг, среди которых весьма востребовано именно привлечение банковского финансирования. В последнее время наши эксперты отмечают, что в большинстве случаев профинансировать заявку на участие в государственном тендере и последующее подписание госконтракта предприниматели стремятся посредством оформления банковской гарантии.

Что такое договор банковской гарантии и зачем он нужен

  • Банковская гарантия на исполнение обязательств. Этот вид гарантии предоставляется банком перед заключением государственного контракта компании, ставшей победителем торгов. Компания-победитель обязана предоставить заказчику гарантию того, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств, банк выплатит бенефициару определенную гарантийную сумму.
  • Тендерная гарантия на обеспечение заявки. Является гарантией участия в тендере платежеспособных организаций. Так как тендер — мероприятие рискованное, заказчик, таким образом, отсеивает ненадежные компании, которые могут отозвать заявку на участие после истечения срока предоставления, или же победитель тендера вдруг откажется от подписания договора.
  • Таможенная гарантия. Письменное обязательство кредитного учреждения, гарантирующее оплату компанией таможенных платежей. Таможенная гарантия выдается таможенным органам и предоставляет отсрочку оплаты таможенных платежей. Право выдавать такую гарантию имеют организации, которые входят в специальный Реестр банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов.
  • Гарантия возврата авансового платежа. Документ предоставляется исполнителем для того, чтобы заказчик был уверен в целевом расходовании аванса. В некоторых случаях условиями контракта может быть предусмотрена уплата аванса заказчиком исполнителю. Размер такого аванса может составлять до 30% от стоимости контракта. Прежде чем получать обозначенную сумму, компания-исполнитель должна предоставить гарантию его возврата.
  • Гарантия в пользу налоговых органов. Письменное обязательство банка, выданное налоговым органам для обеспечения уплаты налоговых платежей. К примеру, банковская гарантия возврата возмещенного НДС предназначена для налогоплательщиков, работающих по НДС-форме налогообложения. Такой документ дает возможность получить возврат суммы НДС, заявленной в декларации, без проведения налоговой проверки и в сжатые сроки. В качестве гаранта, согласно пункту 2 ст. 176.1 Налогового кодекса РФ, может выступить только соответствующий определенным требованиям банк.

Принципал откликается на стандартное предложение выбранного им банка. Обычно так поступают компании, которым нужна гарантия на крупную сумму – от 20 миллионов рублей. Оформление банковской гарантии в этом случае занимает 2-3 недели, поскольку банку требуется провести полную проверку клиента на предмет его способности выполнить основной договор с бенефициаром.

Обратите внимание =>  Внесение дополнений в протокол об административном правонарушении

Этапы оформления банковской гарантии

    заявление с анкетой физлица, ИП или фирмы; копия ИНН; выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (должна быть выдана не ранее 30 дней до даты предоставления); копия свидетельства о регистрации организации или ИП; копия протокола учредительного собрания ООО, перечень всех его участников с копиями паспортов; копии лицензий и других разрешений, если вид деятельности того требует; копии документов о назначении руководителя и главного бухгалтера, копии их паспортов; бухгалтерский баланс за последний год, отчет по прибылям и убыткам; финансовая отчетность за предыдущий год; налоговая отчетность (в случае с УСН и ЕНВД – декларация 3-НДФЛ за последний год), акт сверки с ИФНС; справка из бухгалтерии об отсутствии просроченной задолженности; справка о расчетных счетах фирмы; копия договора, по которому совершается сделка между бенефициаром и принципалом.

Схема торговой сделки с использованием банковской гарантии

Законодательство допускает использование гарантий не только от банков, но и от других организаций – страховых компаний, МФО, КПК. Для госзакупок они не годятся, а для обычных сделок – вполне. Но стоимость таких обязательств может быть выше, чем у банков, а надежность – намного ниже.

Бенефициаром может быть организация, выполняющая работы по договору подряда. К примеру, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство типографии. На этапе подписания договора у заказчика не оказалось в достаточном объеме денег, поэтому подрядчик дал согласие выполнить работу при условии отсрочки оплаты на полгода — под банковскую гарантию. Если в указанный срок заказчик не погасит долг, то подрядчик получит свои деньги от банка, выдавшего гарантию.

Документы, которые необходимо приложить к требованию о выплате БГ

Кроме банков в список организаций, имеющих право выдавать независимые банковские гарантии, в 2015 году были добавлены любые кредитные или коммерческие предприятия. Гарантия стала именоваться независимой, то есть независящей от обязательств по контракту. По-прежнему гарантом являются исключительно банки при заключении договоров, связанных с госзакупками, таможенными и налоговыми ведомствами.

Как выглядит банковская гарантия

Только при соблюдении всех условий гарантия признается действительной. Во избежание получения отказа по БГ от банка, необходимо внимательно читать формулировки документа, составленные кредитным учреждением.

В течение следующего года планируют повысить надежность банков, которые имеют право выдавать гарантии для обеспечения заявок и контрактов. Согласно проекту постановления до 2021 года « О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 12 апреля 2018 г. № 440 » такие банки должны иметь:

Что нового с 1 июля 2019?

44-ФЗ не обязывает заказчика согласовывать текст банковской гарантии перед подписанием контракта. Но при этом заказчик обязан отклонить гарантию, если она не будет соответствовать требованиям. Поэтому нужно стараться каждый раз согласовать текст гарантии. А если заказчик отказывается это делать, обязательно проверять в ней такие параметры:

Сложные вопросы

Бывает так, что банк, в котором победитель закупки получает гарантию, требует, чтобы оплата по контракту пришла на открытый в нем расчетный счет. Это распространенная практика, особенно в закупках на огромные суммы. Не всегда заранее известно, в каком банке поставщик будет получать гарантию. На ЭТП он указывает одни реквизиты, а после победы хочет указать в контракте другие. Может ли заказчик отказать?

Обратите внимание =>  Льгота по подоходному налогу на детей за 2019 год

Для этого придумана банковская гарантия поставщику от покупателя. Поставщик заключает договор с финансовой организацией: банк платит покупателю неустойку, если компания нарушает условия сделки. В частных сделках гарантийный документ повышает шансы компании получить заказ и повышает доверие, а в госзакупках участвовать без бумаги нельзя. Подобрать банк

Как составить банковскую гарантию оплаты товара поставки

Гарантия бывает отзывной и безотзывной. Если покупатель предоставил отзывной документ и нарушил договор, заказчик доказывает это банку, а банк принимает решение: платить или нет. Для государственных тендеров документ может быть только безотзывным — то есть банк выплачивает деньги без вопросов.

Какие бывают банковские гарантии на поставку товара

  • сумма договора;
  • обязательства поставщика;
  • условие, при котором обязательства считаются невыполненными;
  • запись о том, что деньги заказчику компенсирует банк, а не поставщик;
  • правила, по которым заказчик запрашивает выплату от банка.

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Что такое банковская гарантия

Определив, какие банки удовлетворяют бенефициара, принципал выбирает конкретный банк. У каждого банка свои условия выдачи гарантии: размер комиссии, срок оформления, готовность вносить изменения в свои типовые формы. Принципал может запросить предложения у разных банков и выбрать наиболее выгодное.

Использование банковской гарантии

Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если можно предоставить тот же залог напрямую бенефициару? Но не все бенефициары готовы принимать в качестве обеспечения залог или поручительство. Эти виды обеспечения часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.

  1. Классическая, когда выдается в письменном виде документ после тщательной проверки клиента. Срок принятия решения может растянуться на несколько недель. Обычно практикуется при сделках на крупные суммы.
  2. Ускоренная. Суммы сделки небольшие, а ускорение процесса происходит часто за счет требования дополнительного обеспечения, имущественного или денежного.
  3. Электронная. Вся процедура происходит онлайн с использованием электронной цифровой подписи. Банк пересылает готовый документ принципалу, а тот, в свою очередь, направляет его бенефициару в электронном виде.

Основные положения регулируются Гражданским кодексом. Там документ получил название “независимая гарантия”, потому что его выдачей могут заниматься как кредитные организации, так и другие коммерческие компании. На практике чаще используют термин “банковская”, т. к. есть сделки, по которым гарантом могут выступать только банки. Это сфера госзакупок. Гарантийный банковский документ для участия в торгах – обязательное условие.

Виды и варианты применения

В сегодняшней статье рассмотрим последний из перечисленных вариантов – банковскую гарантию. Что это такое простыми словами, как оформить и получить, виды и варианты применения – основные вопросы, на которые будем искать ответы.

  • обезопасить прохождение сделки,
  • извлечь денежную пользу или получить товары,
  • организовать поставки по гарантии, но отсрочить платеж,
  • заказать товар без аванса,
  • взять товар на продажу, без своих и даже кредитных средств,
  • проспонсировать сделку банковскими средствами по более выгодным ставкам, чем кредит,
  • распределить финансовые расходы правильно.

Виды гарантий на безрисковые поставки

Гарантия возврата аванса за поставки помогает вернуть предоплаченные средства. Плательщика, который частично внес деньги за поставки, гарантии такого типа выручают и в условиях неисполнения контракта позволяют не остаться в проигрыше.

Обратите внимание =>  Как ущнать в больничном листе что такое номер 80 болезни

Гарантии по срокам поставки

Гарантия исполнения подстраховывает поставки. Это безотзывный документ, выпускаемый гарантом с выгодой для покупателя. Если в ходе перевозок качество заказанного товара пострадает, либо продавцом будут задерживаться поставки, то гарантия поможет покупателю заявить о своих интересах, а именно, с письменными претензиями обратиться в банк.

Если клиент акционерное общество и сделка является крупной, требуется представление в Банк копии оформленных надлежащим образом документов, подтверждающих одобрение проведения гарантийной операции в порядке, предусмотренном Уставом общества.

  1. принятые в международной и российской банковской практике:
    • гарантии возврата авансового платежа;
    • гарантии выполнения платежных обязательств по контрактам;
    • тендерные гарантии;
    • гарантии возврата кредита;
    • гарантии надлежащего исполнения контрактов.
  2. выдаваемые в соответствии с нормами российского законодательства:
    • гарантии обеспечения заявок, исполнения контрактов, гарантийных обязательств в рамках Федерального закона от 05.04.2013 №
    • гарантии в пользу налоговых органов (включая гарантии возврата возмещенного НДС);
    • гарантии использования федеральных специальных марок;
    • гарантии оплаты акций;
    • гарантии обеспечения исполнения обязательств по договорам о реализации туристского продукта и др.;
    • гарантии в пользу таможенных органо в.

Банковская контр-гарантия: схема проведения операции

Банк ВТБ (ПАО) не пользуется услугами посреднических организаций при оформлении банковских гарантий. Информацию по вопросам проверки и подтверждения факта выдачи Банком банковской гарантии можно получить по адресу электронной почты Банка: info@vtb.ru.

По ч. 7.1 ст. 94 44-ФЗ поставщик не обеспечивает обслуживание по гарантии, когда закрывает этап. Но срок для партии течет сразу после отгрузки и оформления приемочных документов. Если не потребовать обеспечить гарантированное обслуживание по части продукции, которая уже у заказчика, исполнение этих обязательств не гарантированно. Не прописывайте приемку, если установили требования об гарантийном обеспечении. А если принимать частями нужно без вариантов, то требуйте обеспечить обязательства по гарантии для объема уже отгруженной продукции.

Заказчик требует обеспечение обязательств по гарантии по контракту, даже если выполнение контракта не обеспечивается. Например, в электронном запросе котировок на поставку компьютерного оборудования. При таком способе определения поставщика установить обеспечение контракта — право заказчика, а не обязанность.

Как прописать порядок и сроки обеспечения

Вступил в силу федеральный закон №124-ФЗ от 24.04.2020. Теперь требовать предоставить обеспечение гарантийных обязательств по 44-ФЗ с 01.07.2020 (если требования к ним установлены по ч. 4 ст. 33 44-ФЗ) заказчики вправе, а не обязаны. Это указано в п. 1 ч. 13 ст. 34, ч. 2.2 ст. 96 44-ФЗ.

Отзывные банковские гарантии это гарантии, которые в любой момент времени могут быть изменены либо аннулированы банком (гарантом) в соответствии с поручением принципала без обязательного оповещения бенефициара. В случае, если бенефициар предъявил свои требования по выплате денежной суммы, то банк (гарант) уже не имеет права отозвать банковскую гарантию.

Способ №3 — Электронный

  • по своему назначению (гарантии платежа, гарантии исполнения, тендерные гарантии, гарантии возврата авансового платежа, таможенные гарантии и гарантии коносамента);
  • по обеспечению (покрытые и непокрытые);
  • по условиям выполнения платежа (условные и безусловные);
  • по характеру (отзывные и безотзывные).

1. Понятие банковской гарантии

Гарантии коносамента используются для обеспечения обязательств грузоперевозчика в случае, если он передал товар без коносамента, то есть без документа, подтверждающего права на указанный товар.