Алгоритм для персонала при выявлении хищений

ЗАПОМНИТЕ! Чтобы была возможность применить к виновным лицам меры дисциплинарной ответственности, решение о необходимости их применения должно быть вынесено в течение месяца. Исключение делается для случаев, когда виновное лицо находится на больничном или хищение было выявлено по итогам ревизии, аудита.

Расследование хищения имущества на предприятии

Вопрос: Кладовщик организации совершил покушение на хищение денег из сейфа организации. В течение какого срока организация вправе расторгнуть трудовой договор с работником по п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ?
Посмотреть ответ

Особенности учета и списания похищенного имущества

Вопрос: От хищения товаров не застрахована ни одна торговая организация. Особенно остро этот вопрос стоит в розничной торговле, а именно в торговых залах магазинов самообслуживания — различных супермаркетов. Какими документами подтвердить факт хищения товаров, как отразить недостачу в бухгалтерском и налоговом учете (при установлении виновного лица и без установления виновного лица)?
Посмотреть ответ

Кражи в магазине могут быть внутренними, когда хищение совершают сотрудники (продавцы, кассиры, менеджеры, охранники или администраторы), и внешними, когда товары и продукты выносят покупатели. Из общего количества краж на покупателей приходится около 50%, примерно 40% — на кассиров, продавцов и иных сотрудников, а оставшиеся 10% — на администрацию торговых точек.

Содержание статьи

В зависимости от состава и суммы похищенного законодательство предусматривает определенный возраст ответственности за совершение кражи в магазине. По ст. 7.27 КоАП РФ административная санкция, в соответствии с ч. 1 ст. 2.3 КоАП РФ, применяется с 16-летнего возраста. Комиссия по делам несовершеннолетних после совершения административного проступка учитывает конкретные обстоятельства дела, а также личность правонарушителя в возрасте от 16 до 18 лет и может освободить его от административной ответственности в соответствии с ч. 2 ст. 2.3 КоАП РФ. Если малолетний вор не достиг 16 лет, то его родителей могут привлечь по ст. 5.35 КоАП РФ и оштрафовать от 100 до 500 рублей.

Обратите внимание!

Если преступник совершил повторно мелкое хищение, то его могут наказать в соответствии со ст. 158.1 УК РФ штрафом в размере до 40 тысяч рублей или в размере зарплаты за трехмесячный период. Более суровая мера может быть применена в виде обязательных, принудительных или исправительных работ, а также в виде лишения свободы сроком до одного года.
Если преступление не было окончено, и произошло покушение, УК РФ устанавливает ответственность и в этом случае. Административную ответственность за покушение на кражу ст. 7.27 КоАП РФ не предусматривает.

Обратите внимание =>  Изменение условий трудового договора по соглашению сторон

Бывают ситуации, когда одной утратой доверия не обойтись. Например, если сумма хищения значительная и взыскивать ее придется через суд или ценности похитил не кассир или кладовщик (т. е. лицо, непосредственно обслуживающее ценности), а менеджер или бухгалтер. Сотрудника, который совершил хищение или растрату имущества, можно уволить в соответствии с пп. «г» п. 6 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ. Уволить можно сотрудника, присвоившего имущество не только работодателя, но и третьих лиц (например, видеокамера зафиксировала, как припозднившийся работник прихватил забытый коллегой мобильник). В зависимости от размера хищения сотрудник может быть привлечен либо к административной (ст. 7.27 КоАП РФ), либо к уголовной (ст. 158, 159, 160, 164 УК РФ) ответственности.

  • организация не доказала обоснованность увольнения (т. е. одного факта излишков и недостачи товара для увольнения недостаточно);
  • приказ был подписан неуполномоченным лицом (не руководителем);
  • сотруднику не предоставили два дня для дачи письменных разъяснений.

Сор из избы

После вступления в силу приговора суда либо постановления по делу об административном правонарушении сотрудника можно уволить в соответствии с пп. «г» п. 6 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ. Уволить сотрудника в связи с совершением хищения по месту работы можно не позднее одного месяца со дня вступления в законную силу приговора суда или постановления (ч. 3 п. 44 постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2004 № 2).

При установлении или подозрении на факт хищения материальных ценностей организация проводит внеплановую инвентаризацию с соблюдением обязательных требований, предусмотренных Методическими рекомендациями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (приказ Минфина № 49 от 13.06.1995г.).

Безопасность

Основание — приказ директора о проведении внеплановой организации. В состав входят директор, бухгалтер иные лица (не менее 3-х человек). Инвентаризация проводится в присутствии материально ответственных лиц. Это — обязательное требование, без этого результаты инвентаризации могут быть признаны недействительными. Алгоритм проведения:

Обратите внимание =>  Учредитель дает займ своей организации беспроцентный займ

Группа предприятий безопасности «Контроль»

5. при выявлении недостачи материально ответственные лица дают письменные объяснения причин. При отказе от дачи объяснений и возмещения обнаруженной недостачи руководством принимается решение о взыскании’ с материально ответственного лица суммы недостачи в порядке гражданского судопроизводства (обращение в общегражданский суд) или об обращении в органы милиции с целью возбуждения уголовного дела по факту хищения выявленного в результате инвентаризации. НО: в соответствии с законом, ответственность материально ответственного лица за недостачу подтверждается его подписью на документах по движению материальных ценностей — в доказательство того, что он их принял и соответственно несет за них ответственность.

Зачастую собственники объектов крайне редко привлекают специалистов по безопасности на этапе проектирования нового объекта, хотя снизить затраты на охрану, например, уменьшить количество физических постов, и риски потерь можно уже на первом этапе. Для этого необходимо всего лишь подключить к будущему проекту опытного специалиста по безопасности, который может провести соответствующие расчеты количества постов, определить необходимые системы, оборудование безопасностии внести инженерно-технические корректировки в сам проект.

В деятельность службы безопасности входит и оперативная работа с персоналом, одним из направлений которой может быть система информирования. Внедрение каналов «горячей линии» — телефон «горячей линии», автоответчик, электронная почта, почтовый абонентский ящик.

Осмотр начинается до КПП

Рекомендация. Доработка СКУД — режим выборочного досмотра работников. Система оповещает охранников, кого из работников следует досмотреть. При этом можно установить вероятность осмотра до 100% работников, входящих в группу риска, оставшийся же персонал осматривается по случайному выбору.

Иногда для таких расследований приглашаются сотрудники с доступом ко всем объектам предприятия. Такие представители приглашаются, когда аудитора или работника из контрольно-ревизионного управления физической охраны объекта. В таких ситуациях работники из службы безопасности помогают беспрепятственно попасть на нужный объект, т. к. служба безопасности имеет право доступа почти на все объекты.

Обратите внимание =>  Образец уведомление в цбр об открытии филиала сбербанка в регионах россии

Кого нужно обвинять в хищениях

Готовая продукция тоже очень часто становится объектом хищения, если говорить об угольном предприятии, то тут участниками хищения становятся водители и работники склада. Складские работники загружают в машины больше угля, чем написано в накладной, а водители потом продают лишний уголь. Этот этап очень легко пресечь, установив на складах камеры видеонаблюдения.

Хищения на предприятии – пути выявления и меры пресечения таких действий

Служба безопасности может проводить собственные проверки по некоторым сотрудникам, которые попали в группу риска. Оказаться в этой группе может каждый сотрудник, проверяется, как правило, соблюдение внутреннего распорядка компании. Например, СУЭК в соответствии со своим кодексом делового поведения запрещает своим работникам открывать свой бизнес в сфере угольной промышленности.

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

Профилактика краж продавцами и кассирами

Если способов профилактики банальной кражи продукции под одеждой разработано много, то раскрыть индивидуальные уловки профессионалов практически невозможно. Зачастую они заранее готовятся к краже и планируют оптимальный вариант хищения конкретного товара.