Заявление в обэп по факту хищения бухгалтеромденежных средств
Хищение средств с расчетного счета
- ст. 158 УК РФ «Кража» – предусматривает наказание от штрафа в размере 80 тыс. рублей (если сумма незначительна, виновный действовал самостоятельно, без отягчающих обстоятельств, ранее не привлекался к уголовной ответственности) до 10 лет лишения свободы (если хищение средств с расчетного счета совершено в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору и т.д.);
- ст. 159 УК РФ «Мошенничество» – может предусматривать наказание для виновных в виде штрафа, исправительных работ, условного срока или тюремного заключения вплоть до 10 лет. Тяжесть наказания зависит от обстоятельств преступления. Статья о мошенничестве применяется в тех случаях, когда правонарушитель похитил средства путем обмана или злоупотребления доверием;
- ст. 160 УК РФ «Присвоение или растрата» – применяется в тех случаях, если хищение совершено сотрудниками компании (например, главным бухгалтером). Наказание, как и по другим статьям, может заключаться в денежном штрафе, исправительных работах, ограничении или лишении свободы для виновного. Степень ответственности зависит от обстоятельств преступления.
Иногда совершенно неожиданно можно обнаружить, что с расчетного счета вашей компании пропали средства. Это очень неприятная ситуация, особенно если сумма пропавших средств велика. Чтобы иметь шанс вернуть деньги и установить виновника, действовать нужно очень быстро. Но что именно нужно делать, если украли деньги со счета в банке, куда обращаться? Разберёмся с этим в рамках данной статьи.
Как добиться уголовного дела на главного бухгалтера, подозреваемого в воровстве
Отметим, что изначально никто не планировал обращаться в полицию, руководство хотело лишь одного – вернуть похищенные средства, а объяснительные брались, чтобы зафиксировать факт самовольного перевода средств. По сути, наряд вызвали из-за того, что возвращать деньги никто не собирался, и более того, злоумышленники намеревались сбежать.
Генеральный Директор впервые за длительный период времени поручил своему заместителю лично получить выписки из банка о движении денежных средств по счетам. До этого дня руководство компании доверяло главбуху безоговорочно. Женщина работала в организации более 10 лет: пять на постоянной основе и столько же в роли «приходящего бухгалтера». Проявляла себя как добросовестный сотрудник, который ни разу не получал нареканий ни со стороны начальства, ни со стороны налоговой инспекции.
Хищение бухгалтером денежных средств
В ОБЭП с заявлением о хищении денежных средств на бывшего бухгалтера обратилось руководство спустя 8 месяцев со дня увольнения. По материалам проводится проверка в течении года с подачи заявления. Имеется ли определенный срок по указанному заявлению, если имеются постановления об отказе на возбуждение уголовного дела?
Работодатель обвиняет в хищении денежных средств из черной бухгалтерии. Я занимала должность администратора детских клубов (без мат. отвественности), родители иногда оплачивали услуги клуба на мою личную банковскую карту (официально у нас существует оплата только по банк счету компании), так вот эти деньги я перечисляла на карту руководителю, иногда эти деньги руководитель просил придержать на карте и они копились и из них платили неоф часть моей зп, затраты на связь и хоз нужды и тд. Так вот я проработала до конца срока моего срочного договора, по истечении срока мне звонят из полиции и вызывают в отдел для беседы, т.к. работодатель написал на меня заявление о хищении ден. средств. Якобы он провел проверку и обнаружил недостачу, и не все деньги, которые пересылали мне родители дошли до работодателя. Я никаких чеков и расписок конечно не брала с работодателя, когда он в устной форме говорил оставить эти деньги себе на зп,и теперь незнаю как доказать. Так же мучает вопрос, это же черная бухгалтерия, с этих сумм не платились налоги, он их скрывал от налоговой, как он вобще может их требовать. Небольшая поправка, эти чудеса начались, когда узнали что я собираюсь в декрет.
Неналоговые преступления бухгалтеров
Случаи, когда бухгалтера наказывают за отмывание грязных денег, скорее исключение, чем правило. Тем не менее такое случается, если, как в предыдущем примере, похищенные у компании деньги использованы для погашения кредитов (своего или родственников), совершения покупок, передачи взаймы и т. д. Деньги считаются «отмытыми», когда поступают в легальный денежный оборот. Наказание по ч. 1 и 2 ст. 174.1 УК РФ определяется в зависимости от размеров легализованного: штраф 100–500 тыс. руб. или лишение свободы до 5 лет.
Классическая ситуация воровства бухгалтера: имея право подписи на финансовых документах, он подделывает платежные поручения (в том числе через систему «клиент-банк»), отправляет деньги компании фирмам по фиктивным договорам, а затем снимает наличные или переводит деньги для оплаты нужных ему услуг или товаров. Следователи называют подобное мошенничество «глупым». Такие преступления легче всего выявляются, быстро расследуются, а нерадивым бухгалтерам суды в большинстве случаев выносят обвинительные приговоры.
Бухгалтера обвиняют в мошеничестве
Таким образом:1. Отрицать в суде, что были соответствующие перечисления.2. Если срок в 1 год пропущен — заявить о пропуске срока исковой давности.3. Ознакомьтесь с материалами — если там будут подложные документы — обратить в полицию с заявлением о фальсификации:
Еще одно. У меня, например, есть на него информация о том что он сам занимается обналичиванием ден. средств, а именно — закупал товар с НДС на свое ООО, товар находился на складе якобы не реализованный, возмещался НДС ежеквартально. Это происходило с 2010 года по 2013 г. На самом деле этого товара не было така как он его продавал через свое ИП на вмененке. Денежные средства инкассировались на расчетный счет и затем переводились на ООО как займы. То есть он их прокручивал опять через закуп товара с НДС. На остатках на складе ООО по бухучете висит товар на 50 млн. и соответственно займы от ИП на такую же сумму. Если я это укажу при опросе в органах, мне как то поможет?
Действия руководства и бухгалтерский учет при хищении на предприятии
- Д68/НДС – К19 – произведено восстановление налогового обязательства по НДС в отношении утраченного имущества в результате хищения;
- Д94 – К19 – в учете произведена операция по увеличению размера материального урона предприятия на величину восстановленного налога;
- Д68/НДС – К51 – перечислено налоговое обязательство по НДС в бюджет.
В отдельных случаях руководство предприятия инициирует временное отстранение от работы подозреваемых в хищении лиц. Период отстранения ограничивается сроком реализации следственных мероприятий. Комиссия наделяется правом проводить опросы персонала предприятия, просматривать видеозаписи с камер наблюдения (если они имеются), осуществлять выемку документации и привлекать к следственным действиям экспертов.
Написать заявление в обэп по факту мошенничества
Далее в тексте следует описание сути мошеннических действий. Завершить заявление нужно указанием даты и подписью. Текст заявления можно написать ручкой на обычном листе бумаги, но лучше напечатать на компьютере и распечатать на принтере. Чтобы не терять время, в можно скачать шаблон заявления в виде файла для офисной программы, в котором нужно вписать свою информацию.
После того как заявление зарегистрировано по факту обращения будет проведена предварительная проверка, по результатам которой будет вынесено постановление о возбуждении уголовного дела по факту преступления (если лицо не установлено) или в отношении конкретного лица или отказано в возбуждении . Срок проверки – 10 дней с момента поступления, но возможно дальнейшее продление сроком по мотивированному постановлению лица, проводящего проверочные мероприятия.
Как подать заявление по факту мошенничества
Однако если в противоправных действиях нарушителя содержится состав уголовного преступления, квалифицирующегося как мошенничество, процедура возврата утраченного имущества предполагает многошаговую комбинацию. На начальном этапе она заключается в подаче заявления в органы правоохранительного порядка, располагающие полномочиями по сбору доказательств для дальнейшей передачи материалов уже в суд, но уголовный.
Стоит отметить, что сам состав преступления в результате мошеннических действий находится буквально на границе между уголовным и гражданским судопроизводством, ведь в ряде случаев потерпевший всего лишь подписал договор, не ознакомившись подробно с его условиями, таким образом, перейдя в гражданское поле правоотношений.
Образцы исковых заявлений и претензий
Проценты по кредиту начисляются банком со дня, следующего за днем предоставления заемщику кредита, по день возврата кредита в полном объеме (обе даты включительно). При этом начисление процентов производится на остаток задолженности по основному долгу (кредиту) на начало каждого операционного дня ( п. п. 3.5 , 3.7 Положения, утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П).
Статья 12 Закона РФ 2300-1 «О защите прав потребителей» указывает на презумпцию отсутствия у потребителя специальных познаний о свойствах и характеристиках услуги, и в Постановлении Конституционного суда РФ от 23.02.1999 № 4-П говорится, что Гражданин в правоотношениях с банком является экономически слабой стороной и нуждается в особой защите своих прав, что влечет необходимость ограничить свободу договора кредитной организации.
Махинации в бухгалтерии
Опытный работник бухгалтерии зачастую может усомниться в подлинности такого документа и принять меры по его проверке. Однако возможна ситуация, когда бухгалтер сам использует фальшивый листок нетрудоспособности. В этом случае, естественно, никакой проверки больничного не инициируется.
Этот вид мошенничества осуществить значительно проще, когда бухгалтер исполняет обязанности кассира. Он начисляет зарплату вымышленным работникам, сам расписывается в ведомости на ее получение, в результате чего наличные деньги оседают в его собственном кармане. Несложно организовать и безналичные перечисления заработка мертвых душ на карточные счета своих родных и знакомых.
Иван Климов
Если же целью кредитора является возврат денежных средств, то вместо обращения в ОБЭП гораздо более разумно и продуктивно будет обратиться в суд с иском к неплательщику о взыскании суммы долга. В иске о взыскании задолженности кредитор сможет потребовать не только взыскания суммы долга, но также и взыскания договорной неустойки (если таковая была предусмотрена письменной договорённостью кредитора и должника), либо процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии с положениями статьи 395 Гражданского кодекс РФ (если договор между кредитором и должником не предусматривал неустойки).
Если целью кредитора является «засадить» нерадивого должника за решётку, поскольку он действительно совершил мошеннические действия, то, безусловно, обращение в ОБЭП будет разумным и правильным. При этом вопрос о возбуждении уголовного дела будет решаться правоохранительными органами исходя из фактических обстоятельств дела и наличия в действиях должника признаков состава преступления, предусмотренного статьями 159 (мошенничество), 160 (присвоение или растрата) и т.п. Уголовного кодекса РФ. В том случае, если признаков состава преступления правоохранительными органами не будет выявлено, то кредитор спустя некоторое время получит постановление об отказе в возбуждении уголовного дела. Отказывая в возбуждении уголовного дела, правоохранительные органы часто указывают на то, что отношения между должником и кредитором носят гражданско-правовой характер (вытекают из договора, расписки и т.п.), следовательно, все споры между ними по поводу имеющегося денежного обязательства должны рассматриваться гражданским судом, а не полицией. В том случае, если речь идёт об обычном не возврате долга, то правоохранительные органы полностью правы — кредитору необходимо обращаться в суд и взыскивать долг в установленном законом порядке. Обжалование постановлений об отказе в возбуждении уголовного дела в подобных ситуациях, как правило, является бессмысленной тратой времени и сил. В итоге «воз» с долговой проблемой остаётся на прежнем месте. Кроме того долговая ситуация может не просто остаться без изменения, а ещё и усложниться, поскольку за время рассмотрения правоохранительными органами заявления кредитора имущественное положение должника может изменить в худшую сторону.
Заявление в полицию о краже денежных средств бухгалтером предприятия образец
Инструкцией по организации работы участкового уполномоченного милиции предусмотрено, что участковый уполномоченный в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Законом Российской Федерации «О полиции», федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, приказами Министерства внутренних дел Российской Федерации и настоящей Инструкцией. В целях обеспечения личной безопасности граждан участковый уполномоченный должен защищать жизнь, здоровье, права и свободы граждан от преступных и иных противоправных посягательств.
Заявление в прокуратуру пишется немного по другому.
Если по тем или иным причинам работник полиции отказался принять написанное вами заявление, вы вправе пожаловаться на него в письменной форме. Ведь в соответствии с принципами действующего законодательства полицейские не должны отказывать в рассмотрении заявления.
При возможности, лично придите в отдел, расположенный по месту преступления. При посещении совсем необязательно составлять заявление. Полицейский может с ваших слов написать протокол, вам останется поставить под ним свою подпись.
