Льгота в фонды ит
Налоговые льготы для — IT-компаний
Использовать пониженные ставки можно сразу после получения документов от Минкомсвязи. Министерство связи самостоятельно в течение 7 рабочих дней после аккредитации вашей компании известит фонды и налоговую. Дополнительно регистрировать своё право на льготу по взносам в фондах не нужно.
- продажу программ, программных средств, информационных продуктов и баз данных для ЭВМ;
- передачу прав на программы, программные средства, информационные продукты и базы данных для ЭВМ;
- разработку программного обеспечения;
- адаптацию и модификацию программ, программных средств, информационных продуктов и баз данных для ЭВМ;
- услуги по установке, тестированию и обслуживанию/сопровождению программ для ЭВМ.
Перечень льгот для IТ-компаний в 2019 году
- Минкомсвязи, которое считает, что, если к 2019 году по отношению к российским предприятиям, занимающимся продвижением программного продукта, вырастет налоговая нагрузка, достойно конкурировать с мировыми компаниями они будут не в состоянии. Для имиджа и развития страны это невыгодно, ведь России, как никогда, необходимы современные технологии, только так можно развивать экономику.
- Минэкономразвития.
В конце 2016 года президент Владимир Путин продолжил действие ранее подписанного им закона о применении к IТ-компаниям сниженных тарифных ставок по страховым взносам до 2023 года включительно. Новый законопроект вступил в действие 1 января 2019 года. О чем идет речь в его тексте, на какие льготы может рассчитывать фирма, продвигающая программное обеспечение?
Какие льготы есть у ИТ-компаний
При проверке работники Пенсионного фонда могут у вас попросить ксерокопию выписки из аккредитации, сведения о количестве нанятых работников и копию книги доходов и расходов (КУДиР). Если доход компании в каком-то из отчетных периодов от информационных технологий снизился или количество работников поменялось, то льготы за этот период теряются. Вернуть льготы можно, только соблюдая все правила и нормы.
Некоторым категориям предпринимателей государство предоставляет льготы. Особое внимание уделяется развитию новых технологий, поэтому льготы для ИТ-компаний продлеваются каждые 5 лет. Если ваш основной вид деятельности относится к области информационных технологий, то мы расскажем, на какие налоговые льготы вы можете рассчитывать в 2019 году.
Налоговые льготы для ИТ-компаний
Если вы российская компания и продаете в России права на использование программ и баз данных, то вы освобождены от . Это круто, потому что иностранные компании, например Гугл, должны платить этот . Бывают исключения, но, как правило, иностранные компании все-таки платят .
-компании по российскому праву — это организации, которые занимаются информационными технологиями. В частности, разрабатывают и продают программы и базы данных. Или оказывают услуги и выполняют работы по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных. Или устанавливают, тестируют и сопровождают эти самые программы и базы данных.
Пониженные тарифы страховых взносов для IT-компаний: практика применения в 2019 году
При этом компания имела государственную аккредитацию в качестве организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий. Средняя численность работников общества в проверяемых периодах составляла не менее 30 человек. Все доходы (100%) были получены от деятельности по адаптации, модификации, установке, тестированию и сопровождению баз данных.
Суд пояснил, что если организация работала неполный год (сезонный характер работы или создана после января), то среднесписочная численность работников за год определяется путем суммирования среднесписочной численности работников за все месяцы работы организации и деления полученной суммы на 12. Это прямо вытекает из п. 84.10 Указаний, утвержденных приказом Росстата России от 12.11.2008 № 278. Произведенный таким образом расчет показал, что общество не выполняет условия о минимальной среднесписочной численности работников в целях применения пониженных взносов. Решение о доначислении взносов было признано законным.
Льготы для ИТ-компаний: почему айтишником в России быть выгодно
Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь в том, что по итогам периода применения (квартала, полугодия и девяти месяцев), а также в целом по итогам года вы точно пройдете соответствие по доле доходов и по числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.
Вы можете претендовать на эту льготу, если ваша компания сама разрабатывает и продает компьютерные программы, базы данных или оказывает услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также занимается их установкой, тестированием или сопровождением. Таким фирмам государство разрешает платить страховые взносы в два раза меньше — 14% от зарплаты вместо 30%.
Льгота по взносам для ит компаний
Если вы продаете программы, вы освобождены от НДС независимо от способа передачи программ: даже если вы передаете их в подарочной упаковке на диске, с отпечатанной документацией и защитной флешкой. Передача таких материальных носителей освобождается от НДС, если их стоимость учтена в стоимости прав на программу. То есть продаете вы права на программу, но в стоимость включена цена красивой коробочки.
В конце 2016 года президент Владимир Путин продолжил действие ранее подписанного им закона о применении к IТ-компаниям сниженных тарифных ставок по страховым взносам до 2023 года включительно. Новый законопроект вступил в действие 1 января 2019 года. О чем идет речь в его тексте, на какие льготы может рассчитывать фирма, продвигающая программное обеспечение?
Пониженные тарифы страховых взносов для ИТ-компаний
Необходимо отметить, что если организация, применяющая пониженные тарифы, не выполняет обязательные условия, она лишается права применять пониженные тарифы с начала периода, в котором выявлено несоответствие установленным условиям. Соответственно, придется доначислить взносы из расчета «общих» тарифов и заплатить пени с недоплаченных сумм.
- Осуществляющие разработку и реализацию разработанных ими:
- программ для ЭВМ,
- баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора.
- Оказывающие услуги (выполняющие работы):
- по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники),
- по установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных.
*За исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне.
Льготы для IT-компаний
Такая сложность возникла вследствие перехода от ЕСН к страховым взносам. Полностью отсутствующие льготы IT-предприятиям создавали непосильную нагрузку, принуждая их к выплатам этих сумм. Впоследствии был принят ряд законов и поправок, предусматривающих снижение ставок при переходе с единого социального налога на другую систему налогообложения.
В 2007 году в законодательстве Российской Федерации предпринимались первые шаги для введения специальной налоговой льготы по страховым взносам для компаний в сфере ИТ (IT). Целью их являлось снижение уровня налогов для самих компаний и их клиентов. Также в этот список были включены снижение процентных ставок, вносимых в фонды вне бюджета.
Льгота в фонды ит
Результаты опроса не претендуют на высокую релевантность, но, на мой взгляд, вполне показательны. Конечно, заявление о льготном налогообложении для ИТ-компаний звучит очень хорошо, но на самом деле это средство поддержки только для компаний разработчиков ПО. Компании-интеграторы тоже могут воспользоваться льготным налогообложением, но тут уже важно правильно распределять доходы от различных видов деятельности между юридическими лицами.
Добрый вечер. Действительно, такая «скидка» предусмотрена российским законодательством. Кому-то она может показаться весьма серьезной, кому-то — наоборот. Но главная обида в том, что самый приятный период вы пропустили: согласно Закону № 212-ФЗ, в 2019 году размер страховых взносов рассчитывался исходя из тарифа 14%, а в 2019 году — 21%. В следующем году эта цифра повысится до 28%.
В целом же, магазины, занимающиеся продажей софта, могут иметь все шансы на применение данной льготы.
Льгота в фонды ит
Но справедливости ради нужно отметить, что суды часто встают на сторону компаний. Так, признаются неправомерными и требования о представлении указанных в вопросе документов на работников, и возложение ответственности за их непредставление по ст. 48 Закона № 212-ФЗ (постановления Четвертого арбитражного апелляционного суда от 29.01.2013 № 04АП-6151/12, ФАС Западно-Сибирского округа от 25.06.2013 № А27-19850/2012, ФАС Северо-Кавказского округа от 24.06.2013 № А53-33757/2012, Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.06.2013 № 17АП-5281/2013, Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.06.2013 № 19АП-2353/13).
Тарифы для IT-компаний продлены и будут действовать до 2023 года (Федеральный закон от 07.06.2019 № 114-ФЗ «О внесении изменения в статью 33 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»). Сейчас IT-компании, аккредитованные при Минкомсвязи, платят пониженный страховой взнос – 14% вместо 30% от фонда заработной платы.
Применение льготы IT компаний в части страховых взносов
При этом, учитывая положения приведенных выше правовых норм, для применения пониженных тарифов страховых взносов необходимо наличие, в частности следующих условий: плательщик страховых взносов должен выполнять работы по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных и/или оказывать услуги по установке, тестированию и сопровождению модифицированных, доработанных программ для ЭВМ, баз данных; доля доходов от реализации экземпляров программ для ЭВМ, баз данных, передачи имущественных прав на программы для ЭВМ, базы данных, от выполнения и оказания указанных работ и услуг должна составлять не менее 90% в сумме всех доходов организации по итогам девяти месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам.
Например, Суды указали, что доходы получены от деятельности по адаптации, модификации баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению баз данных и плательщик взносов правомерно применил льготу (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 15.11.2016 N Ф09-9233/16 по делу N А76-28947/2015).
