Льгота по подоходному налогу с покупки квартиры
О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются
Пример. Вы купили квартиру за 1 420 000 рублей. Возврат налога составит 1 420 000 х 13% = 184 600 р. Остаток лимита – 580 000 р. При последующей покупке на эту или большую сумму можно вернуть еще 75 400 р. Предположим, что следующей вы купили комнату за 478 000. Лимит не исчерпан, остается еще 102 000 р. для третьего приобретения.
Пример. Вы купили в браке квартиру за 3 824 100 р. По общему правилу, доли супругов равны. Следовательно, каждому принадлежит часть — 3 824 000 / 2 = 1 912 050 р. Предположим, что никто ранее вычет не использовал. Значит, оба супруга могут подать документы. Сумма возврата составит 1 912 050 х 13% = 248 566 р. А для семьи это будет 248 566 х 2 = 497 132 р.
Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
- у покупателя должно быть гражданство России;
- право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
- использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
- максимальная сумма для расчета налогового вычета – 2 миллиона рублей;
- в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;
Важный вопрос в оформлении льготы по подоходному налогу при покупке квартиры – какую сумму должно вернуть государство. Для расчета налогового вычета используется та же цифра, что и для подоходного налога – 13%. Однако стоит помнить: если квартира стоила больше 2 миллионов рублей, вычет будет рассчитываться только с 2 миллионов. Эта сумма рассчитывается следующим образом: 2 млн. умножаем на 13%. Получается сумма 260 тысяч. Это максимальная сумма вычета.
Налоговые льготы при покупке жилья
Если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). С 1 января 2014 года установлен лимит в 3 млн. рублей для расчета 13% от суммы банковских процентов по ипотеке. Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта сумма полностью или нет. Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год.
Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.2009 № 03-04-05-01/1013, имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется за налоговые периоды, предшествующие возникновению права на данный вычет. Другими словами, если на момент обращения в налоговые органы физлицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет* до момента обращения за ним человек работал или получал иной доход, с которого отчислялся подоходный налог. Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок.
С 1 января 2012 г. пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.
Понятие льготы при покупке квартиры или дома
Фактическое вложение в новый дом включает в себя не только стоимость купли-продажи, но и оплату строительных материалов, отделочных работ и рабочий труд специально нанятых людей. Но эти деньги будут компенсироваться только в том случае, если квартира была куплена в новостройке.
- Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
- Студенту, не имеющему официальной работы.
- Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
- Безработному, который живет на счет государственного пособия.
- Военнослужащему
- Налоговый вычет на детей-сирот, не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
- Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.
Налоговые преференции при покупке квартиры
- Обращается в налоговую инспекцию по месту проживания до 1 мая года после прошедшего периода по уплате пошлины.
- Посещает территориальное отделение ФНС после покупки квартиры. На основании ст. 78-79 НК деньги возвращаются через 3 месяца.
- Предоставляет декларацию о доходах.
- Открывает банковский расчетный счет (для пенсионеров) или предоставляет реквизиты текущего.
- людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья;
- супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности;
- поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме;
- неработающим пенсионерам – за последние три года;
- родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718;
- детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.
Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
Работа по оценке метра жилплощади основывается на текущем номинале одного квадратного метра. Субъекты РФ ежемесячно проводят перерасчет номинальной стоимости, что делает цену актуальной на сегодняшнем рынке недвижимости. В результате, гражданин с ограниченными возможностями имеет реальную возможность обзавестись собственной жилплощадью.
Получить обещанный государством вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию и непосредственно от работодателя. В первом случае денежный перевод будет осуществлен государственной инстанцией, а во втором — заработная плата будет увеличена работодателем на размер ставки НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена компенсация в полном объеме.
Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
При продаже квартиры, декларация (о полученных доходах и применяемых вычетах) подается с 1-го января по 30-е апреля года, следующего за годом регистрации сделки (и получения дохода, соответственно). Этот срок указан в п.1, ст.229, НК РФ.
Здравствуйте! Да, вы можете получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ еще и за затраты на ремонт своей квартиры. Как это правильно отразить в декларации 3-НДФЛ, лучше уточнять у налоговых консультантов. Ссылка на них есть в статье выше (в разделе о декларации).
Льготы при покупке квартиры: виды льгот, государственная помощь, расчет налоговых выплат и советы юриста
- Военнослужащие, которые заключили контракт до первого января 1998 года либо их семьи, но нужно документально подтвердить необходимость улучшения жилья. Сюда не относятся курсанты военный или каких-либо других образовательных учреждений.
- Военнослужащие, которые вышли на пенсию, были уволены по состоянию здоровья или сокращены. Срок их службы на момент увольнения не должен быть меньше десяти лет. Семья бывшего военного также имеет право подать заявку на улучшение жилищных условий.
- Военнослужащие, стаж службы которых не меньше двадцати лет и они живут в служебном помещении.
- Уволенные через десять лет из-за состояния здоровья, выхода на пенсию или сокращения военнослужащие, которые живут на служебной площади.
Кандидат наук, который еще не перешел тридцатипятилетний рубеж, и доктор наук, не достигший сорокалетнего возраста, вполне могут рассчитывать на льготы. Кроме научного звания, необходимо иметь еще и рабочий стаж в организации, занимающейся наукой. Минимальным сроком считается пять лет. Казалось бы, все, но это не так. Непосредственный работодатель молодого ученого должен подтвердить, что последний нуждается в жилье. Если у ученого есть собственность, то о субсидии ему придется забыть.
Льготы по подоходному налогу при покупке квартиры: советы и условия Фото
- заполненная декларация по форме 3НДФЛ.
- Заявление на получение вычета с указанием реквизитов счета для перечисления денежных средств.
- Документы, подтверждающие права собственности на недвижимость.
- В случае приобретения недвижимости в ипотеку – договор кредитования.
- Договор о купле и продаже недвижимости.
- Акт сдачи и приемки.
- Расписка о получении аванса/задатка продавцом.
- Документ с банка, который подтверждает сумму уплаченных процентов, а также квитанции или платежные поручения об уплате ежемесячных вносов, график платежей.
- Справка о доходах по форме 2НДФЛ.
- При необходимости документы о регистрации или расторжении брака и рождении детей.
- Документ, удостоверяющий личность заявителя.
В случае, если квартира приобреталась с использованием ипотечного кредита, то дополнительно законодательство предоставляет возможность возместить 13% и с суммы процентов по кредиту. Максимальный лимит по сумме процентов по ипотеке составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный налоговый вычет по процентам будет равен 390 000 рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения 2019 года
Допустим, цена квартиры была 1,5 млн. рублей. Заявителю полагался бы имущественный вычет — 195 000 рублей, а недополучаемая разница – 65 000 рублей – сгорала. Теперь россияне могут неоднократно обращаться для получения вычета, пока не достигнут максимума (260 000 рублей). Временных ограничений для заявления неиспользованного лимита нет. Заявить можно при следующей покупке недвижимости.
- сделка заключена между родственниками, находящимися в зависимости друг от друга;
- участник сделки является лицом, находящимся в подчинении другому участнику сделки;
- использованы средства юридического лица, например. работодателя;
- неполный пакет документов был подан.
Предоставление налоговых льгот при покупке квартиры
- Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
- Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
- Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
- Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено..
- Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.
- Получить справки НДФЛ-2 в месте (местах) трудоустройства за прошлый год.
- Правильно заполнить форму декларации НДФЛ-3.
- Собрать документы, подтверждающие право заявителя на налоговый вычет.
- Написать заявление о желании возвратить уже уплаченный подоходный налог, указав при этом реквизиты своего банковского счета.
- Получить на руки решение местного налогового органа по вашему обращению.
Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)
2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.
Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.
