Льгота по подоходному налогу ребенок учится платно
Налоговый вычет за обучение ребенка
Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ). По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2019 №03-04-05/17204, от 27.05.2016 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885)
Как мы отметили в предыдущем разделе важно, чтобы подтверждающие документы (договор, платежные документы) были оформлены на родителей. Однако, при этом стоит отметить, что на кого именно из родителей они будут оформлены абсолютно не важно. Даже в случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Это связано с тем, что в силу положений Семейного кодекса РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057666@) Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга (не на того, кто получает вычет), то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.
Социальный налоговый вычет за обучение
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
- Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
- Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).
Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения
- Студент берет в деканате справку о своей учебе.
- Налогоплательщик (родитель) пишет заявление и вместе со справкой и остальными документами подает его работодателю.
- Каждый месяц бухгалтерия уменьшает налогооблагаемую базу от дохода сотрудника на сумму вычета по НДФЛ на студента очной формы.
- Ежегодно налогоплательщик обновляет справку для того, чтобы продолжать получать льготу.
- Студент прекратил обучение. В этом случае вычет дальше не начисляется.
- В связи с закрытием учебного заведения учащихся перевели в другой ВУЗ с сохранением очной формы. Здесь право на льготу сохраняется, ведь условия ее предоставления соблюдены.
- Всех бывших студентов оформили в другой ВУЗ, но на вечернее отделение. В этом случае родителям ребенка нельзя продолжать начислять вычет.
Льгота по ндфл на ребенка студента
Ответ: В пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) не предусмотрено ограничений для предоставления стандартного налогового вычета на студента очной формы обучения в случае, если студент работает по трудовому договору. Таким образом, даже если студент очной формы обучения в возрасте до 24 лет работает по трудовому договору и сам получает доход, его родители вправе получить стандартный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Эти размеры по последним изменениям суммируют с обычными льготами в зависимости от очередности малыша (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2019 г. № 03-04-06/15803). Например, если в семье есть три ребенка, причем третий – инвалид, то вычет на него составит 15 000 руб. для родителя или 9 000 руб. для опекуна.
Льготы по подоходному налогу
Документы, подтверждающие расходы на строительство или приобретение жилья, погашение кредитов, займов должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве гражданина, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.
- суммы, израсходованные на строительство или приобретение имущества (в том числе по договору лизинга или с помощью жилищных облигаций);
- суммы, направленные на погашение кредитов и займов (включая уплату процентов ним), использованные на строительство или приобретение отчуждаемого имущества (в размере не более фактически погашенной задолженности по кредиту или займу не позднее дня отчуждения имущества);
- суммы, израсходованные на реконструкцию и модернизацию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ;
- суммы, израсходованные на переоборудование транспортных средств и (или) замену номерных агрегатов транспортных средств при внесении соответствующих изменений в регистрационные документы;
- расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, оплату услуг правового и технического характера в соответствии с законодательными актами о государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, оплату стоимости риэлтерских услуг, расходы на рекламу отчуждаемого имущества (при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены законодательством либо договором на физическое лицо, получающее доход).
Платное обучение: Как получить налоговый вычет
Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.
Форма обучения . Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней или заочной) вы имеете право на вычет. Другое дело, если право на вычет заявляют родители, опекун или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили в дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.
Налоговые льготы при оплате обучения
Как известно, стоимость качественного образования довольно высока и «съедает» значительную часть семейного бюджета. Социальный налоговый вычет позволяет сократить стоимость обучения на 13%, путем по возврата уплаченного в бюджет НДФЛ. Как мы видим, государство считает получение населением образования одним из стратегических направлений, наравне с услугами здравоохранения и улучшением жилищных условий жизни граждан страны. Включение расходов на оплату обучения в перечень затрат, попадающих под социальные налоговые вычеты, дает реальную возможность сэкономить добросовестным налогоплательщикам.
- собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная и др.);
- обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)
Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2019 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.
p, blockquote 27,0,0,0,0 —>
- Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
- Договор на обучение (копия).
- Лицензия образовательного учреждения (копия).
- Квитанции об оплате (копия).
- Специальный бланк справки об уплаченной сумме за обучение в течение года (оригинал). Выдается бухгалтерией обучающего заведения.
- Справка о прохождении обучения (оригинал).
Как оформить налоговый вычет за обучение
Декларацию можно заполнить самостоятельно. Правила заполнения декларации и требования к ее содержанию можно найти на официальном сайте ИФНС. Так, предоставлена специальная форма с подробной инструкцией ее заполнения. Кроме того, можно воспользоваться услугами специалиста по заполнению декларации. Средняя стоимость услуги варьируется от 500 до 1500 рублей, в зависимости от региона.
- документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
- заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
- после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
- работник передает это уведомление работодателю;
- на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ПЛАТНОЕ ОБУЧЕНИЕ
На нашем сайте действуют правила поведения, которые мы настоятельно просим соблюдать. В комментариях запрещены:
- ненормативная лексика
- призывы к насилию, оскорбления на национальной почве
- оскорбления авторов материалов, других пользователей сайта
- реклама, ссылки на иные ресурсы, телефоны и другие контакты
В Налоговом кодексе РФ есть статья 219, которая предусматривает, что из общей суммы налогооблагаемых доходов родителей, чьи дети платно обучаются на дневных отделениях образовательных учреждений, вычитаются суммы расходов, фактически произведенных родителями на обучение. Сумма доходов определяется за год, поэтому и расходы на обучение берутся за тот же год, причем предусмотрены определенные ограничения. Во-первых, из налогооблагаемых доходов родителей вычитаются хотя и фактически произведенные расходы на обучение детей, но не более 25 тысяч рублей на каждого ребенка, в общей сумме на обоих родителей. Во-вторых, вычитаются расходы на обучение детей в возрасте до 24 лет. В-третьих, указанный налоговый вычет (он называется «социальным») предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. Эти документы, а также договор родителей с образовательным учреждением и справка об оплате за обучение, представляются в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией за предыдущей год. Если же налоговый вычет по каким-то причинам за предыдущий год не был произведен (а следовательно, полностью взыскан налог с полной суммы доходов), родителям нужно подать в налоговую инспекцию заявление о возврате переплаченных сумм налога. Тогда 13 процентов затраченных на обучение сумм, но не более 3250 рублей, родителям вернут. Почему такая сумма? Посчитаем. Допустим, налогооблагаемая сумма доходов обоих родителей определена налоговой инспекцией в 115 тысяч рублей. Соответственно удержан налог 13 процентов. Это — 14 950 рублей. Но родители затратили на обучение 20-летней дочери 40 тысяч рублей. Есть основания говорить о налоговом вычете, но не 40 тысяч, а только 25 тысяч рублей. Из 115 тысяч вычитаем 25 тысяч, получаем 90 тысяч рублей. Налог с этой суммы — 11 700 руб., а удержано 14 950 руб. Разница 3250 рублей подлежит возврату.
Порядок возврата подоходного налога за обучение
Необходимо сохранять все чеки, приходные ордера, предоставляющиеся во время оплаты. При оплате совершаемой по безналичному расчёту, обязательно должны выдаваться документы, подтверждающие перевод средств. Такие бумаги будут необходимы, при подаче документов в налоговую службу.
Возвращение подоходного налога производится за период, за который непосредственно оплачивалось обучения. Заявление на возврат и декларацию принято подавать на следующий год после оплаченного года. Другими словами, если оплачена учёба в 2014 году, деньги будут возвращены в 2015.
Льгота по подоходному налогу ребенок учится платно
Впрочем, в простых случаях, к которым можно отнести и получение налогового вычета за обучение, нетрудно заполнить 3-НДФЛ самостоятельно. Чистые бланки для ручного заполнения можно взять в налоговой инспекции. При достаточном уровне владения компьютером можно воспользоваться программой с сайта Федеральной налоговой службы. Существуют также и сторонние онлайн-сервисы для заполнения налоговой декларации, но они, как правило, платные.
Например, отец оплатил одной суммой сразу два года обучения ребенка на курсах, при этом каждый год обучения стоит 40000 руб. В следующем году он подал документы на возврат налога за обучение. При этом из-за наличия лимита максимальная сумма вычета составит 50000 руб., а не 80000 руб. Следовательно, отец вернет лишь часть уплаченного налога – 6500 руб. за два года учебы. Если бы он оплачивал курсы ежегодно, то сумма возврата в каждом году составила бы 40000 х 13% = 5200 руб. Таким образом, за два года он вернул бы 10400 руб. из уплаченного ранее НДФЛ.
