Льгота по подоходному налогу при ипотеке

Налоговые льготы при ипотеке

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.
Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Льготы по ипотеке

Не стоит принимать величины налоговых льгот за сумму, которую вы действительно сможете получить из бюджета. Величина налоговой льготы, в том числе при ипотеке, исчисляется в объёме 13% от установленного вычета. То есть, если налоговый орган примет решение о применении вычета в размере 1 млн. руб., вы получите зачисления на свой счет в размере 130 тыс. руб. Вы можете рассчитать величину подлежащих возврату средств, умножив 13% на стоимость перечисленных затрат.
Имущественный налоговый вычет — это возвращенный налог на доходы. Налоговым кодексом установлено, что при покупке или продаже недвижимости вы можете возвратить налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу, т.е. ту сумму, на которую вам начисляют налог. При этом, сумма вычета по поводу приобретения (строительства) квартиры (жилого дома) (пп. 2, п. 1 220 НК РФ) установлена налоговым кодексом в размере, не превышающем 1 000 000 рублей. В налоговом кодексе РФ (ст.220) один из видов имущественного вычета определен для случаев приобретения (строительства) квартир, жилых домов или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Порядок возврата НДФЛ при ипотеке (нюансы)

Налоговая льгота по НДФЛ заключается в уменьшении налоговой базы за отчетный год на фактически осуществленные расходы, включая проценты по ипотеке, расходы по строительству или приобретению жилых домов, покупке квартир, комнат (и долей в них), земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). В результате налогоплательщик экономит на сумме налога, уплачиваемого в отчетном году.
Возврат НДФЛ при ипотеке – как он осуществляется? Физическим лицам, предполагающим улучшить свои жилищные условия с привлечением кредита под залог имеющегося или приобретаемого объекта недвижимости, будет полезно знать об условиях и порядке возврата НДФЛ в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Налоговые преференции при покупке квартиры

Основной тип льготирования – вычет для официально работающих лиц, вносящих в казну налог в размере 13 %. Он распространяется только на жилую недвижимость, коммерческие и производственные помещения не учитываются. Пенсионерам требуется подать документы за последние 3 года работы.

  • людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья;
  • супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности;
  • поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме;
  • неработающим пенсионерам – за последние три года;
  • родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718;
  • детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.
Обратите внимание =>  Акт приема передачи трудовых книжек образец скачать

Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

  • по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, а также земельных участков для целей ИЖС. Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • по расходам на проценты, выплаченные по целевым займам и кредитам, которые были получены для оплаты приобретаемого жилья или для строительства жилья;
  • по расходам на проценты по кредитам, полученным для рефинансирования целевых «жилищных» кредитов.

Под налоговыми льготами при покупке квартиры обычно понимают имущественные вычеты по НДФЛ, предоставляемые приобретателям жилья. При этом вычет предоставляется только тем лицам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (пп. 3 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). То есть предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД или ПСН и не получающие доходы, облагаемые НДФЛ, претендовать на вычет не могут (Письмо Минфина от 27.04.2016 № 03-11-11/24297 ).

Налоговые льготы при оформлении ипотеки

  1. Наличие гражданства России.
  2. Официальное место работы.
  3. Регулярные выплаты подоходного налога.
  4. Разделение вычета между всеми собственниками квартиры при покупке жилья несколькими людьми.
  5. Наличие доказательств осуществления платежей по кредиту.
  6. Осуществление сделки только с третьими лицами. Соглашение с родственником или использование средств работодателя не будет основанием для применения льготы.
  7. Допустимо получение льготы, если родители покупают квартиру свои детям, которым не исполнилось восемнадцать лет. Существенными при определении размера расходов являются цели, на которые были потрачены деньги. Законодатель предполагает вычет не только от суммы, уплаченной за жилье, но и на те затраты, что совершались для осуществления строительных работ, а также выплаты процентов по кредиту. Также важное правило о том, что использование льготы допустимо один раз для одного субъекта, но в пределах установленного лимита. То есть пока три миллиона не будут исчерпаны, заявлять в налоговую инспекцию можно столько, сколько это необходимо.
  8. Особенностью имущественного вычета является и то, что в ситуации, когда лицо не может вернуть ипотечный долг и берет для этого новый заём, то и на эту сумму льгота будет начисляться. Однако здесь важно соблюсти условия о лимите. Если изначально субъект дойдет до предела в три миллиона, то в итоге новый кредит ему придется погашать самостоятельно.
  9. Налоговый вычет может распространяться как на основную сумму долга по кредиту, так и на проценты.
Обратите внимание =>  Езда по выделенной полосе для общественного транспорта

Налоговые льготы по ипотеке 2019 года не претерпели существенных изменений. Чтобы вычет мог быть реализован, в первую очередь необходимо подумать о том, сколько стоит жилье и соответствует ли гражданин необходимым требованиям. При этом любой человек может подать заявку на реализацию льготы. Данная привилегия не распространяется только на определенные категории граждан.

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел «Вычет на квартиру с материнским капиталом».

  • люди без официальных доходов за последние 3 года;
  • люди, купившие жилье у взаимозависимых;
  • ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
  • сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
  • люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.
Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются

Так, с 2014 г. действует норма, согласно которой использовать налоговые льготы допускается уже не единожды, а несколько раз. То есть значение имеет максимальный размер, а не лимит предоставления. Иными словами, воспользоваться вычетом допустимо для нескольких объектов недвижимости. Но только в границах предельной суммы — 2 млн р.
Заявление для оформления возврата НДФЛ имеет специальную форму. Чтобы не столкнуться с возвратом документов из-за неправильного его оформления, необходимо скачать бланк непосредственно с сайта налоговой службы перед визитом в эту инстанцию. Образец также представлен на информационных стендах районной инспекции.

Обратите внимание =>  Сургут северная надбавка

Налоговые льготы при покупке жилья

Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае «сгорает».
8. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета (гражданин вправе применить имущественный налоговый вычет к сумме расходов на приобретение квартиры, уменьшенной на сумму денежных средств, полученных из федерального бюджета).

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Здравствуйте! Если речь идет о продаже квартиры без налога, то срок владения здесь будет отсчитываться от момента подписания вами Передаточного акта (т.е. с 2015-го года). А так как новые правила о 5-летнем сроке владения начали действовать только с 2016 года, то к вам они не применяются. В вашем случае — минимальный предельный срок владения квартирой будет 3 года.

  1. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если окажется, что квартиру он купил у своего близкого родственника. К таким относятся супруги, дети, родители, родные братья и сестры.
  2. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если для покупки квартиры (в т.ч. для погашения ипотеки) были использованы средства материнского капитала или средства работодателя (например, субсидия). Об этом сказано в п.5, ст.220 НК РФ.

Налоговые вычеты, налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

В соответствии с пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса, к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 («Заем»), если иное не предусмотрено правилами параграфа 2 («Кредит») и не вытекает из существа кредитного договора.
Татьяна, Вы вправе заявить об имущественном налоговом вычете на приобретение квартиры в 2015 году только в 2016 году на основании декларации, либо в 2015 году на основании уведомления через налогового агента, т.е. сможете получить возврат по месту работы, а далее у Вас не будет удерживаться подоходный налог до конца налогового периода.