Льгота по ндфл в размере 400 руб

Установлены новые вычеты по НДФЛ

Обратите внимание, что вычет в размере 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2011 года. Таким образом, для того, чтобы работнику пересчитали базу по НДФЛ за 2011 год, он должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию 2 . Однако существует и альтернативное мнение (см. комментарий), согласно которому работодатель на основании заявления сотрудника может пересчитать базу по НДФЛ за 2011 год и предоставить вычет.
Так, по мнению Натальи Поступинской, методолога «КСК групп», надо пересчитать стандартные вычеты на детей с начала 2011 года. Для этого необходимо затребовать с таких сотрудников заявление на представление вычета. Оно может быть составлено на одном бланке сразу за 2011 и 2012 годы. Поскольку стандартные налоговые вычеты на первых двух детей в 2011 и 2012 годах различаются (1000 и 1400 руб.), то при оформлении заявления на вычет на одном бланке необходимо сделать разбивку по годам. Размеры вычетов, которые предусмотрены статьей 218 Налогового кодекса, обязательно должны быть указаны на каждый год для каждого ребенка.

Стандартный налоговый вычет на работника в 2016-2019 годах

Для тех, кто не знает!
Стандартный вычет по НДФЛ в размере 400 руб., которым пользовалось подавляющее число работающих россиян, отменен с 1 января 2012 года на основании пп. «а» п.8 ст.1 и п.1 ст.5 Федерального закона от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ (пп.3 п.1 ).
Кстати, Налоговый кодекс не обязывает работодателя проверять, получает ли его сотрудник те же самые вычеты по другому месту работы. В то же время он возлагает на него ответственность за правильность исчисления и удержания налога (письмо Минфина России от 15.07.2016 г. № 03-04-06/41390, письме ФНС России 17.11.2008 г. № 3-5-04/695@). Поэтому, чтобы обезопасить себя от ошибок и претензий со стороны проверяющих, лучше затребовать у работника справку с других мест работы о том, что там он не получает вычеты по НДФЛ. Хотя, еще раз обратим внимание, делать этого работодатель не обязан.

Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2019 году — документы, размеры, изменения

  • 1 400 руб. – если речь идет о первом и втором ребенке (на каждого – отдельно);
  • 3 000 руб. – если речь идет о третьем и каждом последующем ребенке;
  • 12 000 руб. – на ребенка, если он до достижения совершеннолетнего возраста получил статус инвалида. Также подобный вычет предоставляют родителям того ребенка, который учится по очной форме до 24-х лет и при этом является инвалидом 1-й либо 2-й группы. Само собой, для получения вычета требуется предоставление соответствующих документов – доказательств того, что ребенок на самом деле имеет серьезные проблемы со здоровьем. То есть, должны быть предоставлены справки, медицинские заключения о состоянии здоровья ребенка.
  • 6 000 руб. получают лица, находящиеся в статусе опекунов. В ближайшее время изменение сумм вычетов законодательными положениями не предусмотрено.

По-прежнему для оформления необходимо обращаться к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. По месту работы можно получить вычет только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

Вычет 400 рублей

На основании ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам при продаже имущества, а также при осуществлении затрат на приобретение жилья. Имущественные налоговые вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода налогоплательщика.
Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году

Код Сумма вычета Условие Получатели 126/127/128 1400/1400/3000 На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 лет Каждый из родителей (усыновителей) 129 12000 На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет 130/131/132 1400/1400/3000 На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или студента-очника до 24 лет Каждый опекун, попечитель, приемный родитель 133 6000 На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет 134/136/138 2800/2800/6000 Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го несовершеннолетнего ребенка или учащегося-очника до 24 лет Родитель (усыновитель)-одиночка 135/137/139 Единственный опекун, попечитель, приемный родитель 140 24000 Вдвойне на отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет Родитель (усыновитель)-одиночка 141 12000 Единственный опекун, приемный родитель 142/144/146 2800/2800/6000 Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 лет Один из родителей при наличии заявления об отказе от второго 143/145/147 Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго 148 24000 Вдвойне на отпрыска-инвалида до совершеннолетия или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет Один из родителей при наличии заявления об отказе от второго 149 12000 Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго Таблица льгот по НДФЛ в 2019 году
Размер, р. Получатели Условия назначения 1400 — на каждого из первых двух детей Родители, супруги, усыновители На несовершеннолетних или учащихся-очников до 24 лет 3000 — третий ребенок и следующие Опекуны, приемные матери и отцы 6000 На несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет 12000 Родители, усыновители

Обратите внимание =>  Артек номера региональных операторов

Какие льготы предусмотрены по НДФЛ

4) на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
3) при продаже доли или ее части в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве или по другому договору, связанному с долевым строительством. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав);

Ограничения в предоставлении льгот по НДФЛ на детей

В распоряжении Министерства финансов сказано, что положения законодательной базы подразумевают стандартный налоговый вычет на несовершеннолетних детей для двух родителей, на попечении которых находятся малыши. В случае развода один из родителей может отказаться от предоставления такой льготы. В такой ситуации двойной вычет может быть предоставлен родителю, осуществляющему опеку над детьми.
По информации, предоставленной Росстатом, по подведенным итогам перед завершением 2015 года объем средней зарплаты по стране составлял примерно 32 000 руб. Это означает, что для многих граждан РФ, у которых на воспитании находятся маленькие дети, появляется возможность претендовать только на небольшой размер материальной поддержки.

НДФЛ: изменения в стандартных налоговых вычетах и обновления в льготах

Пример 1. В феврале 2012 г. гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ, вышел на пенсию. Полученные им в 2012 г. доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, составили 40 000 руб. Получаемая с февраля 2012 г. пенсия НДФЛ не облагается (п. 2 ст. 217 НК РФ).
В предшествующие налоговые периоды доходы этого налогоплательщика составили:
— в 2009 г. — 300 000 руб.;
— в 2010 г. — 400 000 руб.;
— в 2011 г. — 480 000 руб.
В марте 2012 г. гражданин приобрел однокомнатную квартиру стоимостью 2 300 000 руб. В связи с покупкой жилья гражданин может воспользоваться имущественным вычетом по осуществленным на приобретение квартиры расходам в сумме, не превышающей 2 000 000 руб.
Размер полученных в 2012 г. доходов, облагаемых по ставке 13%, позволяет пенсионеру использовать только часть имущественного вычета в сумме, равной 40 000 руб.
Остаток неиспользованного вычета составит 1 960 000 руб. (2 000 000 — 40 000).
Согласно новой норме часть этого вычета в сумме, равной 1 180 000 руб. (300 000 + 400 000 + 480 000), гражданин может перенести на предшествующие налоговые периоды.
Остаток неиспользованного вычета составит 780 000 руб. (2 000 000 — 40 000 — 1 180 000).

Организации могут возмещать своим работникам расходы по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилого помещения. Эти суммы организация может учесть при расчете налога на прибыль в составе расходов на оплату труда в размере, не превышающем 3% суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ).
НДФЛ с этих сумм не удерживается (п. 40 ст. 217 НК РФ).
Указанные положения действовали только до 1 января 2012 г. (п. 2 ст. 7 Федерального закона от 22.07.2008 N 158-ФЗ). И налогоплательщики уже готовы были отказаться от подобных выплат в пользу своих работников, чтобы не расходовать на эти цели чистую прибыль организации.
Однако законодатели решили продлить действие выгодных для работников и их работодателей положений.
Согласно п. 3 ст. 3 Закона N 330-ФЗ п. 2 ст. 7 Закона N 158-ФЗ признан утратившим силу.

Обратите внимание =>  Как считать стаж за выслугу лет для работников культуры

Налоговые вычеты для физических лиц

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.
  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Что изменилось в стандартных вычетах по НДФЛ

Теперь размер «детского» вычета зависит от того, каким по счету родился ребенок. Так, вычет на первого и второго ребенка составляет по 1000 руб. за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3000 руб. за каждый месяц (новая редакция подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ).
Раньше вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет и являющегося инвалидом I или II группы, удваивался. Проще говоря, в отношении такого ребенка вычет за каждый месяц составлял 2000 руб. (1000 руб. х 2).

Стандартный вычет в размере 400 рублей отменен

пенсионерка. Смешно, но грустно и злостно. Представьте масштабы нашей родины. Они там что-то постоянно придумывают в Москве — и ну, давай страна, до самой, что ни на есть Чукотки, пересчитывай, перепроверяй, следи, что они там еще «на»творят». У кого-то будет излишне уплаченный НДФЛ, а у кого-то при прочтении таких статеек (а их сразу появляется много и одного содержания, т.е. без «маленького уточнения») чуть сердечный приступ не случился, я думаю. Помните: «казнить, нельзя помиловать.» Пишите, если уж пишите, точно, без повода даже на кратковременое заблуждение. Вас читают миллионы. А еще по-поводу законодательства: до каких пор мы будем жить не по законам, а по временным правилам? Москва показывает, что она работает, только забывает, что Москва — на Россия, которую можно дёргать и лихорадить бесконечно. (Не в тему, но накипело).
Да, зарплаты из тени ни кто не выведет. Чего вообще законодатель хочет добиться этим, заставить народ рожать пачками детей. В нашей стране плодятся только алкаши и умственно отсталые. В благополучных семьях очень редко рожают второго ребенка, а что говорить о третьем. Так что теперь нормальным гражданам содержать алкашей, лодырей и дебилов. Конечно, пусть размножаются. СПАСИБО любимая СТРАНА.

Обратите внимание =>  Ответы на анкету при приеме на работу ответы

НДФЛ: изменения в стандартных налоговых вычетах и обновления в льготах

Пример 1. В феврале 2012 г. гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ, вышел на пенсию. Полученные им в 2012 г. доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, составили 40 000 руб. Получаемая с февраля 2012 г. пенсия НДФЛ не облагается (п. 2 ст. 217 НК РФ).
В предшествующие налоговые периоды доходы этого налогоплательщика составили:
— в 2009 г. — 300 000 руб.;
— в 2010 г. — 400 000 руб.;
— в 2011 г. — 480 000 руб.
В марте 2012 г. гражданин приобрел однокомнатную квартиру стоимостью 2 300 000 руб. В связи с покупкой жилья гражданин может воспользоваться имущественным вычетом по осуществленным на приобретение квартиры расходам в сумме, не превышающей 2 000 000 руб.
Размер полученных в 2012 г. доходов, облагаемых по ставке 13%, позволяет пенсионеру использовать только часть имущественного вычета в сумме, равной 40 000 руб.
Остаток неиспользованного вычета составит 1 960 000 руб. (2 000 000 — 40 000).
Согласно новой норме часть этого вычета в сумме, равной 1 180 000 руб. (300 000 + 400 000 + 480 000), гражданин может перенести на предшествующие налоговые периоды.
Остаток неиспользованного вычета составит 780 000 руб. (2 000 000 — 40 000 — 1 180 000).

В конце ноября Президент РФ подписал Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ, которым внесены поправки в часть вторую НК РФ, а именно в главы:
— 21 «Налог на добавленную стоимость»;
— 23 «Налог на доходы физических лиц»;
— 25 «Налог на прибыль организации»;
— 25.3 «Государственная пошлина».
Кроме того, поправки коснулись Закона РФ от 26.06.1992 N 3132-1 «О статусе судей в РФ» (далее — Закон о статусе судей).
Закон N 330-ФЗ начинает действовать с 1 января 2012 г., за исключением отдельных положений, которые вступают в силу со дня его официального опубликования.
Отметим, что с 10 ноября 2011 г. официальным опубликованием нормативного акта считается не только первая публикация его полного текста в печатных изданиях — «Парламентской газете», «Российской газете», «Собрании законодательства РФ», но и первое размещение (опубликование) на «Официальном интернет-портале правовой информации» (п. 1 ст. 1 Федерального закона от 21.10.2011 N 289-ФЗ). Этот ресурс, являющийся сетевым изданием, входит в государственную систему правовой информации. Его адрес в сети Интернет — www.pravo.gov.ru. Комментируемый закон размещен на указанном сайте 22 ноября 2011 г.
Поправки, внесенные в гл. 21 НК РФ, касаются отдельных категорий налогоплательщиков, поэтому на них мы внимание заострять не будем. А кратко о новшествах скажем следующее.
С 10 ноября 2011 г. от налогообложения НДС законодатель освободил услуги в сфере культуры и искусства, оказываемые и коммерческими организациями. Речь идет, например, об услугах по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов театров, кинотеатров, концертных организаций и коллективов. Прежде право на такую льготу было лишь у имеющих фонды некоммерческих организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусства.
Другой частью поправок расширен перечень работ, услуг, выполняемых организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов, облагаемых по налоговой ставке НДС 0%.
Нулевая ставка, предусмотренная ст. 164 НК РФ (пп. 2.2 п. 1), распространяется в том числе на указанные работы (услуги), осуществляемые в отношении нефти и нефтепродуктов, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, а также вывозимых из РФ в страны Таможенного союза (пп. «б» п. 3 ст. 1 Закона N 330-ФЗ). Эта норма действует с 1 января 2011 г. (п. 3 ст. 5 Закона N 330-ФЗ).
Законом N 330-ФЗ уточнен перечень документов, предоставляемых для подтверждения обоснованности применения ставки НДС в размере 0%.