Категории граждан имеющие льготы по земельному налогу
Правила предоставления льгот по земельному налогу
- удостоившиеся звания Героя России, СССР, включая обладателей Ордена Славы;
- недееспособные граждане с наличием 1 либо 2 группы инвалидности. Важно помнить: 2 группа недееспособности должна быть присвоена до 2004 года;
- имеющих звание ветерана ВОВ либо инвалидов боевых действий;
- ликвидаторов Чернобыльской катастрофы, включая лиц, которые были подвержены радиационному заражению в процессе каких-либо испытаний, учений либо при ликвидации техногенных аварий.
Для получения налоговых льгот указанные категории граждан обязаны собрать весь пакет необходимой документации и предоставить его в налоговую службу до 1 февраля. Если же кто-либо из претендентов не сможет подать документы до положенной даты, ему будет начислен земельный налог на общих основаниях.
Налоговые льготы по земельному налогу 2019: кому и сколько
Для таких плательщиков база уменьшается на 10 000 рублей на одного налогоплательщика по одному участку, расположенному на территории одного муниципального образования. Если стоимость участка, которая и является объектом налогообложения, оказывается меньше этой суммы, то, по нормам статьи 391 НК РФ, она считается равной нулю, и налог не начисляется.
Далее необходимо заполнить лист заявления о льготе по земельному налогу. Поскольку сам бланк включает в себя несколько обязательных платежей, нужно выбрать и заполнить только те, которые нужны в конкретном случае. Остальные не заполняются и не сдаются в орган ФНС. Поэтому если заполняется только один лист, его номер будет «002». Далее в нем нужно указать:
Льготы по уплате земельного налога в 2019-2019 году
Список преференций на федеральном уровне не является обширным. В основном он касается лишь юридических лиц. О том, какие граждане полностью освобождаются от уплаты налога на землю, и каким можно снизить кадастровую стоимость надела уже описывалось выше.
- земля, которая эксплуатируется в сельскохозяйственных целях;
- земельный участок, который используется под животноводство, разведение садов или под подсобное хозяйство граждан;
- земельный надел, который предназначен для строительства жилья;
- з/у, который находится под жилыми домами.
Какие категории граждан имеют льготы по уплате земельного налога
- кадастровый номер земли;
- тип льготы: имеющая срок действия или бессрочная;
- период действия льготной оплаты или освобождения (обратите внимание, что началом действия льготы является дата выдачи документа, подтверждающего право на нее, ведь человек мог им просто не пользоваться по разным причинам);
- наименование документа, подтверждающего статус льготника;
- реквизиты этого документа.
Для получения налоговых льгот указанные категории граждан обязаны собрать весь пакет необходимой документации и предоставить его в налоговую службу до 1 февраля. Если же кто-либо из претендентов не сможет подать документы до положенной даты, ему будет начислен земельный налог на общих основаниях.
Льготы на налог на землю: кому предоставляются
Кому положена льгота на налог на землю по НК РФ — по ст.395 имеет льготы на земельный налог в виде полного освобождения только малочисленные коренные народы таких территорий страны, как Дальний Восток, Сибирь и Север, и то — за территории, которые применяются ими для быта, ремесла и культуры.
Налог на землю для участников ликвидации аварии на ЧАЭС уменьшается только на 600 квадратных метров. Ни в Москве, ни в Санкт-Петербурге иных льгот для этой категории нет. Даже в Севастополе не предусмотрено подобное послабление, как и вообще льготы для физических лиц.
Льготы по земельному налогу в Московской области: виды и основания для получения
- Пенсионеры. Земельный налог является одним из немногих, по которому на федеральном уровне для данной группы плательщиков не имеется льгот. Однако это компенсируется местным законодательством, в соответствии с которым они получают значительные скидки на его уплату. Однако при этом к ним могут предъявляться дополнительные требования:
- по величине участка (его площадь не должна превышать установленный предел);
- по уровню доходов (кроме пенсии он не должен иметь никаких дополнительных денежных поступлений);
- по их возрасту (например, он должен быть старше 65 или 70 лет);
- по целям использования участка (допускается ЛПХ, ИЖС, садоводство, животноводство, огородничество, а вот аренда и предпринимательская деятельность льгот не предусматривают).
Конкретные меры также могут существенно отличаться в зависимости от региона — это может быть снижение налоговой базы (например, в Москве эта сумма составляет 1 млн. руб.), получение 50% скидки на налог (в г. Королев) или полное освобождение от него.
- Многодетные семьи. Еще одна довольно распространенная категория льготников, к которой предъявляются следующие требования:
- наличие минимум трех несовершеннолетних детей;
- использование участка в личных целях, а не для сдачи в аренду или ведения бизнеса.
Также частым критерием для получения льготы является недостаточный уровень дохода на каждого члена семьи в сравнении с этим показателем, установленным для конкретного региона.
- Супруги или родители военнослужащих, погибших на службе.
- Почетные граждане города (или другого населенного пункта).
- Малоимущие граждане.
Что касается последнего пункта, то набор необходимых бумаг будет включать в себя как личные документы заявителя (паспорт, доверенность) и документацию на участок (кадастровый паспорт, выписка из ЕГРП, свидетельство о праве собственности), так и бумаги, подтверждающие принадлежность плательщика ко льготной категории. В зависимости от этого может потребоваться:
Льготы на земельный налог: кому положены и как получить
- Промышленные компании, занимающиеся строением судов. Важное условие: они должны быть наделены статусом «особой экономической зоны».
- Общества или союзы инвалидов, 80% членов этого объединения должны занимать люди с ограниченными возможностями.
- Учреждения, принадлежащие Минюсту РФ.
- Территории, отведенные под ИЦ «Сколково».
- Собрать пакет необходимых документов.
- Составить заявление. Образец необходимо посмотреть на сайте Налоговой службы, в которой будет происходить процедура оформления льгот.
- Обратиться в инспекцию для подачи заявки.
- Дождаться окончания ее рассмотрения. Обычно период, отведенный на принятие решения, составляет от 5 до 10 рабочих дней.
Кому положены льготы по земельному налогу
- 0,3% для земель под сельское хозяйство и ограниченных в обороте, занимаемых жилым фондом, объектами инженерного функционирования и предусмотренными для ведения индивидуального хозяйства (выращивание овощей и фруктов, дачи, животноводство).
- 1,5% для земель, не вошедших в первую категорию.
На данной территории от земельного сбора на сто процентов, то есть полностью освобождены организации, утилизирующие взрывчатые вещества, не являющиеся коммерческими объединения граждан (дачные, огороднические и садоводческие), лица, получающие страховые и социальные пенсии по отношению к участкам земли для личного пользования.
Льготы по земельному налогу в Московской области: виды и основания для получения
- данные должностного лица и ИФНС, куда происходит обращение;
- информацию о заявителе (его ФИО, контактные данные);
- сведения о земельном участке (месторасположение, площадь, цели использования);
- просьбу предоставить конкретный вид льготы и основания для этого;
- перечень прилагаемых к заявлению документов.
- Снижение суммы налога на определенную величину. Например, некоторым категориям плательщиков предоставляются скидки на его уплату (чаще всего в размере 50%). В этом случае налог высчитывается по общим правилам, после чего полученный результат умножается на 50%. Данная сумма и будет подлежать уплате.
- Уменьшение налогооблагаемой базы. В этом случае перед расчетом налога по формуле необходимо для начала установить базу, по которой это будет происходить. Для этого от кадастровой стоимости участка, указанной в документах, нужно отнять величину вычета, установленного в законе. Далее полученный показатель умножается на действующую процентную ставку.
Какие льготы предусмотрены по земельному налогу
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении у следующих категорий налогоплательщиков (п. 5 ст. 391 НК РФ):
Положения данной нормы применяются в отношении земельных участков, принадлежащих таким физическим лицам на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения и находящихся на территории традиционного природопользования коренных малочисленных народов.
Льготы по уплате земельного налога: основные категории льготников и особенности начисления
Согласно последнему льгота в виде налогового вычета в 1 млн. руб. предоставляется федеральным льготникам под пунктами 1-4 и 6 из списка, приведенного нами выше. О свих правах на льготы получатели обязаны сообщить в управление ФНС г. Москвы не позднее 01.10 текущего года. Так, льготы по уплате налога на земельный участок в 2015 году даются тем, кто подал соответствующее заявление до первого октября 2014 года.
Волею властьимущих налог на землю относится к налогам муниципальным, то есть таким, которые взимаются в пользу местных бюджетов (городских и поселковых и т.д.). Согласно п. 2 ст. 387 главного законодательного акта в области налогообложения — Налогового Кодекса, власти муниципальных образований вправе решать не только, в каком размере брать плату за землю, но и то, кому и какие льготы по земельному налогу устанавливать. Обзор последних — читайте ниже.
Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на налоговые льготы
- Не облагаются налогом специальные легковые автомобили, имеющие спецоборудование для инвалидов, а также автомобили, официально полученные в органах социальной защиты.
- Транспорт, зарегистрированный на Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также Героев Социалистического Труда.
- Автомобили и прочие транспортные средства, зарегистрированные на лиц, получивших большую дозу облучения, прочие травмы или ставшие инвалидами в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
- Автомобили и другие транспортные средства ветеранов Великой Отечественной войны, при условии, что мощность их транспортного средства не должна превышать 110 лошадиных сил.
- Автомобили, принадлежащие инвалидам 1 и 2 групп, не имеющие специальных приспособлений для инвалидов, но мощностью не более 100 лошадиных сил.
- Водно-воздушный транспорт, принадлежащий гражданам, пострадавшим от радиации в результате аварии на производственном объединении «Маяк».
- Транспорт, зарегистрированный на пенсионера, при условии, что это легковой отечественный автомобиль мощностью не более 150 лошадиных сил или же моторная лодка, катер и прочий водный транспорт до 30 лошадиных сил. Яхты и парусные суда в этот список не входят.
- Транспортные средства, принадлежащие семьям военнослужащих, сотрудников ОВД, погибших на боевом посту.
Налоговые льготы – это не обязанность, а право гражданина. Вы можете пользоваться этим правом или не пользоваться. Никто не будет принуждать вас собирать документы, если вы входите в ту или иную категорию льготников. Срок действия льгот определить трудно. Четкого понятия продолжительности действия льготы не существует. Она действует ровно столько, сколько действительны документы, поданные вместе с заявлением в налоговую инспекцию.
08 Янв 2019 marketur 255