Льгота по инвестициям в ценные бумаги 2019
Минфин введет новые налоговые льготы для инвестиций в ценные бумаги
Стоит отметить, что Минфин предлагает ограничить предельную сумму доходов при продаже акций, освобождаемых от налогообложения, величиной финансового результата, получаемого от реализации количества акций, эквивалентного не более чем 1% акционерного капитала компании. Помимо этого, будет установлена зависимость между сроком владения ценными бумагами и размером освобождаемого от налогообложения дохода.
Инициативы Минфина таковы. Предлагается освободить от налогообложения доход от реализации (погашения) ценных бумаг с обязательным централизованным хранением, обращающихся на организованном рынке и находившихся в собственности налогоплательщика более 3 лет. Эта же мера распространяется на инвестиционные паи ПИФов, которые состоят из таких бумаг и находятся в собственности налогоплательщика более 3 лет.
Как выжать максимум из ИИС
Как видно из графика, доходность может колебаться со временем. Но как только вы ее купите, доходность для вас будет зафиксирована на момент покупки. Дальнейшие колебания цены будут не важны, потому что по этой стратегии бумагу вы будете держать до погашения.
- Открыть 1 сентября 2019 года.
- Три года подряд в конце года пополнять счет на сумму 400 000 .
- Купить -26217- — 388 штук (дальше я объясню, почему именно 388).
- Ежегодно получать налоговый вычет.
- Ежегодно получать купонные выплаты по : 21 февраля и 22 августа в сумме по 14 511 в 2019 году; по 29 022 в 2020 году и по 43 533 в 2021 году.
- 18 августа 2021 года эти будут автоматически погашены брокером.
- В сентябре 2021 года закрыть .
Как выжать максимум из ИИС
Да, придется потратить немного времени на то, чтобы разобраться, как купить . Но это не так уж сложно. Не стесняйтесь обращаться с вопросами к своему брокеру, но помните: нужно, чтобы процесс покупки был минимально затратным с точки зрения комиссий. Еще желательно подобрать так, чтобы дата погашения облигаций примерно совпадала с датой предполагаемого закрытия через три года. Так у вас будет более предсказуемая доходность: вам не придется продавать бумаги ниже рынка и платить комиссии брокеру.
Как видно из графика, доходность может колебаться со временем. Но как только вы ее купите, доходность для вас будет зафиксирована на момент покупки. Дальнейшие колебания цены будут не важны, потому что по этой стратегии бумагу вы будете держать до погашения.
Во что вложить деньги в 2019 — 2019 году: от самых прибыльных до наиболее надежных инвестиций
Чтобы получить прибыль в будущем, сегодня можно инвестировать в ценные бумаги компаний-экспортеров: АЛРОСА (отличные показатели компании за прошлый год), «Протек», НЛМК (Роснефти в списке рекомендуемых компаний нет). Аналитики советуют обратить внимание на недооцененные в прошлом году акции ЛУКОЙЛа и Сбербанка (даже не смотря на то, что он рос весьма сильно, его p\e все еще низок).
- «Фосагро» (возможен рост цены акции до 3350 рублей, дивидендная доходность за последние два года составила 6,08% годовых)
- «Русагро» (ожидается рост цены до 1200 рублей)
- «Норильский никель» (возможно подорожание до 12300 рубля за акцию, дивиденды за последние два года составили 14,09% годовых)
Плюсы и минусы ИИС
Но никто не заставляет покупать акции. Есть долговые бумаги с фиксированной доходностью. Как государственные, так и корпоративные. Если про корпоративные, то только бумаги крупнейших компаний: Сбербанк, Газпром, Лукойл, Роснефть. Думая ни у кого не возникнет мысли о их ненадежности.
У многих брокеров уже есть возможность покупки ценных бумаг через собственные онлайн-приложения или личный кабинет. Там основная процедура сводится только к нажатию двух кнопок «Купить» и «Продать». Делая фондовый рынок понятнее и ближе начинающим инвесторам.
Льгота по инвестициям в ценные бумаги 2019
Льгота при инвестировании в инструменты сектора РИИ Московской биржи предполагает, что с 01/01/2016 по 31/12/2022 реализация частным лицом ценных бумаг высокотехнологичного сектора экономики не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц, при условии непрерывного владения данными бумагами на протяжении 1 года и более.
И, наконец, один из самых интересных случаев в действующем законодательстве – это льготы, предоставляемые частному инвестору на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
ИИС – это специальный брокерский счет, который может открыть только частное лицо с целью получения одной из двух доступных на нем налоговых льгот на выбор:
- Инвестиционный вычет на взнос – он предполагает возможность для частного инвестора вернуть уплаченный в текущем периоде налог на доходы в размере 13% от внесенной на ИИС в течение года суммы (но не более чем с 400 тысяч рублей). Данный вычет подходит тем, у кого есть доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме инвестиций в ценные бумаги, то есть – официальная зарплата.
Вы получали зарплату и одновременно вносили на ИИС деньги. В конце налогового периода вы подаете налоговую декларацию с заявлением на возврат уплаченных за прошедший год налогов с зарплаты в пределах 13% от внесенной на ИИС в течение года суммы. Максимальную размер налога, которую вы можете вернуть за 1 год, составляет 52 тысячи рублей. Данную льготу можно получать ежегодно при подаче налоговой декларации, а можно оформить единовременно после закрытия ИИС за весь срок его существования.
Налоговые льготы для инвесторов
Доход от инвестиций, полученный по обращающимся на рынке акциям или облигациям российских эмитентов, а также инвестиционных паев открытых ПИФов, приобретенных после 1 января 2014 года, если с момента их покупки до момента продажи прошло более трех лет, освобождается от уплаты подоходного налога. «Трехлетняя льгота» предусматривает получение инвестором налогового вычета в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг.
Размер освобождаемого от НДФЛ дохода определяется по формуле: количество лет владения х 3 млн рублей. То есть предельный размер вычета составляет не более 3 млн рублей за каждый полный год владения ценной бумагой, не более 9 млн рублей за 3 года или 12 млн рублей за 4 года. Инвестор сэкономит 13% от этих сумм.
Льгота по инвестициям в ценные бумаги 2019
Например, за год стоимость акций завода «Диод», чьи бумаги торгуются в сегменте РИИ, выросла на 38,46%, по данным Investfunds, и от этой суммы ничего не придется отдавать государству. Правда, уровень ликвидности таких бумаг часто довольно низкий, да и набор инструментов невелик.
Однако увеличение капитализации до 25 млрд рублей на момент размещения может существенно повысить привлекательность такого рода инвестиций. Причем льгота действует как на инвестдоход по акциям, так и по облигациям, то есть изменение стоимости тела облигаций так же не будет облагаться НДФЛ. Напомним, купонный доход с недавнего времени по облигациям, выпущенным в 2019 году, итак не облагается налогом. Льгота работает как для юрлиц, так и для физлиц, однако лишь в том случае, если инвестор не продает бумаги хотя бы год.
Пустота в портфеле
Этим условием пользуются те, кто открыл инвестсчет типа «A», позволяющий получить налоговый вычет в 13% (до 52 000 рублей). При внесении средств на ИИС выводить их нельзя до окончания трехлетнего срока. Поэтому люди держат счета пустыми первые два года и только на третий год вносят деньги, чтобы получить налоговый вычет с этой суммы.
Сам механизм открытия индивидуальных инвестиционных счетов не подразумевает, что на них незамедлительно нужно класть денежные средства или покупать ценные бумаги. При этом договор брокера с клиентом вступает в силу с момента его ратификации, то есть ИИС считается действующим сразу после регистрации и открытия.
Вопросы и ответы про ИИС
Можно, но только те, которые торгуются на российских биржах. Например, американские акции на Санкт-Петербургской бирже при условии, что ваш брокер предоставляет доступ к этой бирже. Сделки происходят в долларах, поэтому после зачисления на счет рублей, их потребуется сначала обменять на доллары на валютной секции биржи.
Тип инвестиционного счета определяется по факту получения вычета. Если вы уже получали вычет на взнос, то получить вычет на доход на этом же счете уже нельзя. Для смены типа ИИС потребуется закрыть имеющийся счет и открыть новый (помните, что закрытие счета до трех лет работы ведет к обязанности вернуть полученные вычеты на взносы). Если вы еще ни разу не получали налоговый вычет, вы вольны выбрать любой тип вычета.
В какие акции лучше вложить деньги в 2019 году
- Деловые риски. Представляют собой неопределенность увеличения объемов продаж и дохода корпорации в будущем. В целом эта характеристика указывает на качество управления — для рисковых компаний характерны постоянные колебания указанных показателей;
- Финансовые риски. Возникают при неспособности компании выполнить свои долговые обязательства, однако, в каждом конкретном случае следует рассматривать дебиторскую и кредиторскую задолженности в комплексе;
- Инфляционные риски. При снижении покупательной способности акции могут обесцениваться, что приводит к снижению доходов от инвестиций;
- Случайные риски или непредвиденные обстоятельства. Сюда входят не только стихийные бедствия, но и политические процессы — национализация, вмешательство государства, революции и войны;
- Валютные риски. Изменение курсов валют также может привести к потере стоимости активов, особенно при работе с иностранными ценными бумагами;
- Потеря ликвидности. При отрицательных тенденциях на рынке даже спрос на акции «голубых фишек» может уменьшаться. Что же касается акций второго эшелона, то нельзя исключать ситуацию, в которой на них вообще не найдется покупатель.
- Выбор соответствующего брокера;
- Получение консультаций о том, как происходят биржевые торги и как вложить деньги в акции компаний;
- Открытие и пополнение персонального инвестиционного счета;
- Выбор тарифного плана и получение доступа к торговой площадке;
- Выбор компании-эмитента на основании опыта, персональной стратегии или рекомендаций о том, в какие акции вложить деньги;
- Оформление заявки на покупку или продажу.
Налогообложение доходов от ценных бумаг для физических лиц
Налоговая база при продаже облигации = (Выручка от продажи + НКД полученный) – (Расход при покупке + НКД уплаченный) + Купонный доход. Налоговая база при погашении облигации или при принятии оферты = Номинальная стоимость облигации – (Расход при покупке + НКД уплаченный) + Купонный доход.
Налоговая база рассчитывается как разница между прибылью и затратами на покупку. Учитываются комиссия биржи, депозитария и брокера или доверительного управляющего, затраты на оформление документов. Главное, чтобы расходы были документально подтверждены, иначе их не засчитают.
