Кто имеет льготы по усн
Усн льготы по налогам
7) расходы на проведение обязательной оценки налоговой базы плата за предоставление информации о зарегистрированных правах расходы на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета объектов недвижимости и др.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается НК, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения.
Как применять льготные ставки при УСН
Упрощенная система налогообложения может применяться в двух вариантах. Это УСН-«доходы» и УСН-«доходы минус расходы». В первом случае налоговая ставка стандартна и для всех категорий налогоплательщиков составляет 6%. При УСН, которая позволяет учитывать расходы для уменьшения налоговой базы, по общим правилам ставка составляет 15%.
Но регионы могут самостоятельно снижать налоговую ставку и устанавливать ее в диапазоне от 5 до 15%. Обычно такие льготы устанавливаются в отношении отдельных видов деятельности. Цель предоставления льгот — развитие определенных бизнес-сегментов и повышение их привлекательности для инвестиционной среды. Обычно это социально-значимые и производственные направления. При этом у региональных властей есть право выбора, какие именно виды предпринимательства считать приоритетными.
Льготы по страховым взносам при УСН 2019
Преимуществом «упрощенцев» при уплате страховых взносов является возможность применять пониженные ставки отчислений по ним. Это правило распространяется только на работодателей, перечисляющих взносы за сотрудников. Главным критерием выделения льготной категории субъектов хозяйствования выступает направление деятельности предприятия или ИП.
Льготы по ОКВЭД для УСН предусмотрены в отношении видов предпринимательства, указанных в перечне пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ. Применять льготы могут те «упрощенцы», для которых главным видом деятельности (согласно основному коду ОКВЭД) является один из перечисленных в статье. Приведенные в данной статье направления работы можно разбить на следующие классификационные группы:
Льготы по налогу усн для ип
Патентная система налогообложения сегодня в России разрешена к применению лишь для ИП. Детальный список видов деятельности ИП, которым можно вести работу на ПСН, довольно велик и вместе с другой существенной информацией приведён на сайте налоговой инспекции. В этом списке легко отыскать услуги по обучению, обеспечению ухода за больными, изготовлению обуви и одежды, ремонту мебели, ремонту и обслуживанию бытовой техники и так далее.
- заявление с просьбой дать рассрочку;
- справки из банков, отражающие движения финансов ИП за последние 6 месяцев и состояние счетов ИП;
- перечень дебиторов и копии договоров, по которым нарушены обязательства;
- обязательство ИП о планируемом расчёте с ФНС и примерный график выплаты задолженности.
Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей
Для ИП, которые лишь начинают своё дело, российским законодательством предусмотрены некоторые льготы. К одной из таких льгот относятся недавно введённые налоговые каникулы. Они подразумевают временное освобождение индивидуального предпринимателя от обязанности уплаты налогов. Федеральный закон N 477 от 29.12.2014 сообщает, что ИП, которые были зарегистрированы в первый раз, на протяжении не более чем 2 налоговых периодов имеют возможность применять ставку налога 0%.
Помимо правильного выбора налогового режима, бизнесмены могут воспользоваться и другими формами поддержки от государства с тем, чтобы оптимизировать свои выплаты и минимизировать проблемы взаимодействия с контролирующими инстанциями. Индивидуальные предприниматели имеют основания претендовать на рассрочку в уплате платежей и взносов по причине неблагоприятного финансового состояния, возникшего в одном из следующих случаев:
Льгота по страховым взносам в 2019 году
Пониженные тарифы при исчислении взносов на страхование работников при УСН применяются не ко всем группам ОКВЭД. Перечень видов, дающих право на льготу, приведен в пп.5 п. 1 ст. 427 НК РФ. Список содержит преимущественно виды, направленные на создание материальных благ, включая производство:
О подтверждении возникшего противоречия и путях разрешения спорных ситуаций указано в письме Минфина № 03-15-06/2197 от 19.01.2019. Предприятиям предложено воспользоваться переходными ключами для получения данных о соответствии кодов, указанных в классификаторах. Прямые и обратные ключи размещены на официальном портале Минэкономразвития РФ. Данный способ идентификации льготных видов деятельности применяется на переходный период с последующим устранением несоответствий в данных.
Льгота по страховым взносам при УСН в 2019 году
Льгота по страховым взносам при УСН 2019 года определяется исходя из отрасли, в которой осуществляет деятельность организация, организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта, в ряде случаев — региона ведения бизнеса. Рассмотрим подробнее, каким образом применяются данные критерии.
- на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — по ставке 8% в 2019 году, далее — с увеличением (13% в 2019-м, 20% — в 2019-м);
- на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству (ОСС по ВНиМ) — по ставке 2% в 2019 году, затем, опять же, с увеличением (2,9% — в 2019-м и 2019-м);
- на ОСС по временной нетрудоспособности для иностранцев — по ставке 1,8%;
- на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 4% в 2019 году, 5,1% — в 2019-м и 2019-м.
Льготы при открытии ИП в 2019 году
- имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
- возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
- функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
- предприятие потерпело техногенную катастрофу.
При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:
Налоговые каникулы для московских ИП
Если вы приняли 16-го сотрудника, или ваши доходы от нельготируемых видов деятельности выросли до 30% и более от общей величины доходов, то вы более не можете применять «налоговые каникулы». Вам придется вернуться к уплате налога по той системе, что вы выбрали при регистрации:
Если вы применяете патент, то при подаче заявления на патент в нем можно сразу указать ставку 0%. Либо, если вы получили патент на ставку 6% не зная о возможности применять 0%, то, на личный субъективный взгляд автора статьи, это не мешает применить ставку 0% не внося изменений в патент. Только не забудьте получить патент по всем видам деятельности. Или совместить патент и УСН.
Налоговые льготы малому бизнесу по примере г
На территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя также может быть установлена соответствующая льгота — налоговая ставка может быть уменьшена для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (п.3 ст. 346.20 НК РФ) (Письмо Минфина РФ от 08.04.2015г. № 03-11-11/19806, от 26.01.03-11-10/2204).
Этим летом В.В. Путин подписал Федеральный закон, который добавил в льготный список видов деятельности бытовые услуги населению. Напомним, что ранее указанная налоговая ставка могла устанавливаться для производственной, социальной и (или) научной сферы деятельности.
УСН 2019: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами
Только что открывшаяся посредническая фирма ООО «Три слона», работающая на УСН, должна рассчитать и заплатить авансовый платеж по единому налогу за 1-ый квартал. Сумма полученных за квартал доходов – 300 тыс. рублей. Правильно оформленные и попадающие в закрытый перечень расходы составили 195 тыс. рублей или 65% от доходов (т.е. мы соблюдаем условие формулы о том, что расходы при выборе УСН Доходы минус расходы должны превышать 60%):
Налоговая ставка для варианта УСН Доходы в общем случае равна 6%. К примеру, если вами получен доход в сумме 100 тысяч руб., то сумма налога составит всего 6 тысяч руб. В 2016 году регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%, но не все таким правом пользуются.
УСН льготы: ставка 20% вместо 30% страховых взносов
№ п/п Наименование вида деятельности Код по ОКВЭД 2 1 Производство пищевых продуктов 10 2 Производство безалкогольных напитков, производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках 11.07 3 Производство текстильных изделий 13 4 Производство одежды 14 5 Производство кожи и изделий из кожи 15 6 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 16 7 Производство бумаги и бумажных изделий 17 8 Производство химических веществ и химических продуктов 20 9 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях 21 10 Производство резиновых и пластмассовых изделий 22 11 Производство прочей неметаллической минеральной продукции 23 12 Производство профилей с помощью холодной штамповки или гибки 24.33 13 Производство проволоки методом холодного волочения 24.34 14 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования 25 15 Производство компьютеров, электронных и оптических изделий 26 16 Производство электрического оборудования 27 17 Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки 28 18 Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов 29 19 Производство прочих транспортных средств и оборудования 30 20 Производство мебели 31 21 Производство музыкальных инструментов 32.2 22 Производство спортивных товаров 32.3 23 Производство игр и игрушек 32.4 24 Производство медицинских инструментов и оборудования 32.5 25 Производство изделий, не включенных в другие группировки 32.9 26 Ремонт и монтаж машин и оборудования 33 27 Сбор и обработка сточных вод 37 28 Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья 38 29 Строительство зданий 41 30 Строительство инженерных сооружений 42 31 Работы строительные специализированные 43 32 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств 45.2 33 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) 47.73 34 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, ортопедическими изделиями в специализированных магазинах 47.74 35 Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта 49 36 Деятельность водного транспорта 50 37 Деятельность воздушного и космического транспорта 51 38 Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность 52 39 Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность 53 40 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ 59 41 Деятельность в области телевизионного и радиовещания 60 42 Деятельность в сфере телекоммуникаций 61 43 Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги 62 44 Деятельность в области информационных технологий 63 45 Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе 68.32 46 Научные исследования и разработки 72 47 Деятельность ветеринарная 75 48 Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма 79 49 Деятельность по обслуживанию зданий и территорий 81 50 образование 85 51 Деятельность в области здравоохранения 86 52 Деятельность по уходу с обеспечением проживания 87 53 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания 88 54 Деятельность учреждений культуры и искусства 90.04 55 Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры 91 56 Деятельность спортивных объектов 93.11 57 Деятельность спортивных клубов 93.12 58 Деятельность фитнес-центров 93.13 59 Деятельность в области спорта прочая 93.19 60 Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения 95 61 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг 96 — Все ИП на патенте кроме розничной торговли и общепита(ст 427 п.1 пп.9). ПСН — Благотворительные организации на УСН и некоторые некоммерческие организации(ст 427 п.1 пп.8 и пп.7). УСН — Аптечные организации на ЕНВД (ст 427 п.1 пп.6). УСН
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2019 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
