Какое наказание за обналичивание денег через ооо
Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников
Очень просто: у компании-однодневки обычно номинальный директор (его находят, допрашивают и он во всем признается, а если и не признается, то выдает себя тем, что он работает вообще-то плотником, а у его компании миллиардный оборот, и как такое можно объяснить?), в штате компании-помойки отсутствуют работники, по юридическому адресу предприятие не находится, офиса нет, бухгалтера нет, техники, для производства строительных работ тоже нет и т.п.
Это действительно, качественно подготовленный документ, следуя указаниям которого можно «доказать и доначислить», а затем «привлечь». Так же это документ, изучив который каждый налогоплательщик сможет понять, как будет осуществляться проверка, какие вопросы будут задаваться, что будут исследовать и т.п. Фактически это пошаговое руководство о том, как успешно или неуспешно (смотря кто читает Документ) пройти выездную налоговую проверку.
Ответственность ИП за обналичивание денежных средств
Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.
- Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
- Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
- Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
- В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
- При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
- Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.
Наказание за обналичку денег по статье УК РФ
Обналичивание денег не следует путать с другой похожей статьей Уголовного кодекса — отмыванием денежных средств (ст.174 УК). В этом случае финансовая операция происходит в обратном порядке: наличность, нажитая преступным путём, легализируется путём зачисления на счет в банке. Объединяет эти мошеннические схемы одно — все они нарушают закон и наносят ущерб экономической безопасности страны.
Достаточно часто обналичивание происходит путём завышения валовых расходов предприятия. Например, для автопарка компании по безналичному расчету приобретается большое количество талонов на бензин. Разумеется, значительная часть этих талонов затем реализуется за наличку. База для налогообложения при этом уменьшается на несколько миллионов рублей. Единственным недостатком здесь является то, что такая схема хорошо известна фискальным органам. Соответственно, результатом подобной операции будет начисление существенного штрафа.
Ответственность за обналичивание денег
Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника. Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.
Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.
Статьи 198 и 199 УК РФ об обналичивании денежных средств
Контролирующие органы не могут полностью запретить эмиссию денег со счетов, но проверяющие организации тщательно проверяют денежные банковские операции и стараются следить, чтобы все они проводились с учетом законодательства РФ. Последствиями незаконного оборота денежных средств становится обеднение региональных или федеральных бюджетов на искомые суммы, распространение в стране коррупционных схем и отсутствие пенсионных денег на счетах людей, которые получают заработанные деньги наличными «в конвертах».
Индивидуальные предприниматели в качестве мошенников используются часто, так как их роль в схеме труднее выявить и определить, чем индивидуальных предпринимателей. Однодневные предприятия-пустышки исчезают после незаконной сделки, но частник останется и в случае разбирательств налоговой службы может подтвердить работу или услугу, за которую получил средства.
Незаконное обналичивание денег через ИП и ООО в 2019 году: ответственность и последствия
- Следователь, как процессуально независимое лицо, направляет запрос в налоговую инспекцию по факту имеющейся информации.
- Налоговая инспекция в течение 15 суток обязан дать один из трёх ответов:
- Проверка данной компании была проведена, выявлены нарушения.
- Проверка нарушений не выявила
- Проверка проводится в настоящее время. Обязательно указывается дата последней проверки.
- В течение 30 дней следователем принимается решение:
- Возбудить уголовное дело.
- Отказать в возбуждении.
- Направить материал в налоговую службу для принятия решения в административном порядке.
В длинном перечне всех денежных операций, подлежащих обязательной проверке, указаны операции по обналичиванию (ст.6 ФЗ- 115) и установлена сумма в 600 000 рублей. При превышении этой суммы за одну операцию, законность и цели операции будут проверены в обязательном порядке. Этот же закон обязал банки и другие финансовые структуры бороться с незаконным обналичиванием средств (ст. 7, ФЗ-115). При этом ответственность банков — бенефициантов усилена. В практике уже есть случаи, когда банк отказывал клиенту в открытии счёта, если тот имел сомнительную репутацию.
Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников
Никто не спорит, что в наше время уклонение от уплаты налогов – это вопрос выживания предприятия. И, если это вопрос только выживания, то тогда речь идет исключительно об уклонении от уплаты налогов (ст.ст. 199,199.1 УК РФ и т.п). Это хотя бы немного улучшает ситуацию.
- Когда руководитель просит бухгалтера выдать ему в подотчет сумму, а потом куда-то ее деть. Очевидно при проверке указанная сумма будет поставлена директору в доход с доначислением налогов, пеней и штрафов. Бухгалтер правда при этом пытается сделать следующее: раз в три месяца закрывать один подотчет и открывать новый.
- Введение в управление компании Управляющего ИП, через которого в дальнейшем происходит обналичивание.
- Завышение расходов (приобретение материалов по завышенным ценам).
- Заем руководителю.
- Выплата руководителю заработной платы в крупном размере.
- Дробление бизнеса.
Сами по себе указанные выше сравнительно честные способы обналичивания денег не являются преступлениями, но в совокупности могут и сработать против учредителя или директора.
Незаконное обналичивание денег через ИП и ООО в 2019 году: ответственность и последствия
Крупные компании, работающие, как ООО, пользуются схемой, при которой генеральный директор оформляется, как управляющий, который сам ИП. Это не противоречит положениям главы 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «О структуре управления ООО». Такой управляющий имеет возможность переводить деньги себе, под установленные Налоговым Кодексам 6 процентов.
При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица. Такие, как ИП или ООО.
Что такое обналичивание денег и какое наказание за это предусмотрено
Иногда обнал происходит внутри компании, когда руководство завышает расходы предприятия. Приведенные схемы прекрасно известны налоговым органам, поэтому, выявляются очень быстро. Еще, руководители сами себе выдают долгосрочный заём под минимальные проценты. Несмотря на то, что это не законодательное нарушение, при проверке подобное деяние может квалифицироваться, как мошенничество.
Обязательно стоит уделить внимание тому, как обналичивают деньги мошенники и рассмотреть наиболее популярные схемы. На первый взгляд может показаться, что все действия легальны и никакого правонарушения с займами нет, однако любой директор или ИП может подписать документы, предполагающие выплаты средств или снятие средств с р/счета. В результате происходит нарушение закона, и ответственное лицо может быть привлечено к ответственности.
Чем грозит незаконное обналичивание денег через ИП
Действующее законодательство позволяет снижать налоговое бремя любыми разрешенными способами. Про перевод в наличность средств ООО можно прочитать здесь. Деловое сотрудничество с индивидуальным предпринимателем может быть выгодно юридическому лицу на вполне правомерных основаниях. Отличительными признаками законности действий ИП, когда обналичка с нарушением финансовой дисциплины отсутствует, являются:
- Специальная регистрация ИП, когда знакомому, родственнику, лояльному коллеге или даже малознакомому гражданину, имеющему проблемы с деньгами и желающему таким образом рискнуть и «заработать» предлагают открыть ИП для обналичивания денег. Естественно, целей занятия предпринимательской деятельностью и получения прибыли законным путем у такого гражданина не будет.
- ИП может быть создано по утраченным, украденным документам.
- Через создание ложного документооборота, хотя и регистрация изначально была с целью получать прибыль от своей деятельности в рамках дозволенного нормами права. В этом случае не предлагают открыть ИП для отмывания денег (чем это грозит легальный предприниматель может и не знать), а предлагают создать мнимую сделку с фиктивными документами уже действующему на законных основаниях ИП.
Незаконная обналичка денежных средств юридическими лицами
- Заключение фиктивной сделки с фирмой-однодневкой. После получения денег по фиктивному договору такая фирма закрывается.
- Пользование услугами недобросовестных коммерческих банков.
- Перевод средств на депозит физического лица в банке.
- Заключение сделок с использованием «материнского капитала».
В понятии обналичивание денежных средств нет ничего криминального, так называют любые действия по переводу виртуальных денег или денег с банковской карточки в наличные. А вот схожее понятие «обналичка денег» несёт в себе другой смысл. Оно предполагает обналичивание денежных средств, принадлежащих фирме или ИП, с преступной целью. Это понятие появилось в стране в 90-е годы, когда преступникам необходимо было легализовать незаконно полученные средства.
Обналичивание денег через ИП в 2019 году
Автору этих строк известен случай, когда менеджеру, отвечавшему за взаимодействие издательского дома с типографией, предложили скидку постоянного клиента на все заказы. Менеджер сделал встречное предложение: мы очень этому рады и будем с вами работать и дальше, но давайте вы нигде в документах эту скидку не отражаете, никому, кроме меня, о ней не говорите, а разницу передаёте мне наличными. Деньги эти он просто клал в свой карман. А где брала наличные и как проводила их по документам типография, его не касалось. Правда, узнай начальство менеджера, что он возможность сократить издержки компании использовал для личного обогащения, ему бы не поздоровилось.
Услуги по обналичиванию денег, в том числе с участием ИП, в 2019 году распространены не так широко, как в недавнем прошлом. Но по-прежнему остаются востребованными. Однако прежде чем ввязываться в такие игры, стоит не забывать о последствиях — любые схемы обналичивания, за исключением случаев, когда средства снимаются со счёта на предусмотренные законом цели, чреваты для участников ответственностью вплоть до уголовной.
