Как составить декларацию припокупке квартиры в долях на детей
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс.руб. в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Соответственно, вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);
С 1 января 2014 года наконец-то в законную силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).
Порядок заполнения 3-НДФЛ за несовершеннолетнего ребенка
Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа. В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить Ф.И.О. дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка. И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».
Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети, часто задают такие вопросы о том, как правильно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за своего ребенка (в случае продажи имущества), что делать, если ИНН у ребенка еще нет и т.п. Чтобы объяснить порядок заполнения декларации, используем такой пример:
Налоговый вычет при долевой собственности
Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.
- заявление о распределении вычета между долевыми собственниками. Необходимо, если супруги-собственники жилья решают получать вычет не пропорционально понесенным расходам. Это заявление составляется однократно.
- заявление о распределении вычета по ипотечным процентам. Пропорцию распределения можно менять ежегодно на усмотрение долевых владельцев;
- документы, подтверждающие факт передачи денежных средств от одного долевого собственника другом. Если все платежные документы оформлены только на одного долевого владельца, то этот документ подтвердит, что и другие долевые собственники участвовали в покупке.
Как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры и можно ли получить родителям возврат подоходного налога за детей
Так как покупка квартиры – это имущественный прецедент, а налоговый вычет в пользу покупателя – это налоговая льгота, в число законодательных актов входит Гражданское и Налоговое право, а также специальные распоряжения Правительства РФ. Из их числа можно выделить основные:
Данный вопрос не имеет существенной базовой основы, которая позволила бы однозначно поставить запрет на том, может ли быть получен налоговый вычет при покупке квартиры для детей в дальнейшем. Если законодательная база до достижения совершеннолетия собственника не изменится – налоговый вычет при покупке квартиры ребенку будет предоставлен в любое удобное время, после того как:
3 ндфл на ребенка при продаже квартиры
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн. рублей.
1. Отсчет срока владения имуществом для целей налогообложения ведется с даты первоначальной покупки/приватизации/наследования доли жилья. Т.е., если вы сейчас подарите свою долю отцу (4/5) и решите продать жилье, 3 года с момента приватизации прошли, следовательно, ни подавать декларацию, ни платить налог отец не обязан, даже если не пройдет 3 лет после дарения ему вашей доли.
Оформление декларации при покупке квартиры
В случае если Сидоров приобрел сначала одну, потом вторую квартиру начиная с января 2016 года, при этом за возвратом денежных средств, с купленной ранее недвижимости до 2015 года — в инспекцию ФНС не обращался, то можно просить вернуть деньги с обеих квартир. Но лимит в 2000000 рублей не должен быть превышен.
- Договора купли-продажи квартиры.
- Документ об оплате недвижимости — в виде расписки продавца о получении от покупателя оплаты за продажу жилья или банковской выписки с указанием операций по переводу денег от покупателя к продавцу.
- Свидетельство о праве собственности.
- Сберкнижку, если планируете перечислить на нее деньги.
Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры
Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2019 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.
Пример. Вы купили в 2016 году в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. За 2016 год Вы заработали 100 000 рублей, уплаченный подоходный налог за 2016 год у Вас составил 13 000 рублей, соответственно, Вы можете в 2019 году подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а налог к возврату у Вас составит 13 000 рублей. Остальное (то что Вы не получили) Вы можете перенести на следующие годы.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.
Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.
Вопросы и ответы
Переходим ко второй странице титульного листа. Обратите внимание, что пока нигде мы не заполнили ИНН дочери. Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.
Приобретение жилья вместе с несовершеннолетними детьми
В случае, если родители за счет собственных средств приобретают жилье в общую долевую собственность со своими несовершеннолетним ребенком (детьми), они имеют право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П, Определение Верховного Суда РФ от 05.05.2010 № 80-Ф10-214). В этом случае необходимо дополнительно к подтверждающим документам представить свидетельство о рождении ребенка (детей), а также свидетельство о регистрации права собственности детей на жилье.
Рекомендации как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры
Родитель не может получить более чем один вычет вместо ребенка. Однако, если родитель реализовал свое право на получение имущественного вычета, не зная при этом, что он мог получить вычет за долю своего несовершеннолетнего ребенка, то в таком случае родитель может обратиться в отделение налоговой инспекции и потребовать перерасчет. Если в перерасчете было отказано, следует потребовать документально подтвержденный отказ, после чего стоит решать данный вопрос через судебный иск. Читайте рекомендации, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет здесь: http://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/imushhestvennyj/rekomendacii-kak-poluchit-uvedomlenie-iz-nalogovoj-na-imushhestvennyj-vychet.html.
Официальное трудоустройство несет с собой не только преимущества (начисления в пенсионный капитал, отпуск и т.д.), но и обязательства. Одним из этих обязательств является выплата подоходного налога – денежной суммы размером тринадцать процентов от заработной платы. Ознакомиться с информацией, какие виды трудовой пенсии по старости бывают и как назначаются можно здесь.
Если супруги с детьми покупают квартиру, то дети также являются собственниками на часть этой квартиры
В некоторых случаях гражданин может вернуть определенную сумму денег, которая ранее была выплачена в качестве подоходного налога. Одним из таких случаев являются операции по покупке или продажи недвижимости. Получение возврата денежных средств сопряжено с определенными сложностями, особенно если недвижимость была приобретена в собственность несколькими людьми. В данной статье рассматриваются особенности получения вычета не только на долю владельцев, но и на долю ребенка.
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации
В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.
Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.
Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры
В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.
Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет«. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи. Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.
