Декларация 3 Ндфл На Возврат Налога За Лечение 2019

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение и возврат налога за 2018 год – скачать бланк и образец

Подпункт 3 заполняется в отношении остальных видов лечения. Социальные вычеты предоставляются не только на лечение, поэтому заполнять нужно не все строки, а только те, которые относятся к медицинским услугам и оплате лекарств по рецептам.

  • Шаг 1. Отразить доход (прил.1).
  • Шаг 2. Рассчитать вычет (прил.5).
  • Шаг 3. Посчитать налоговую базу и налог (разд.2).
  • Шаг 4. Указать НДФЛ к возврату (разд.1).
  • Шаг 5. Заполнить общую информацию (Тит.лист).

Декларация 3 ндфл 2019 на возврат налога за лечение за 3 года

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2019 году 3-НДФЛ сдаются за 2015-2017 годы.

Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2019 года

  • обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
  • изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
  • буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
  • расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
  • профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
  • сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
  • учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ).

Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

Как оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за лечение зубов

  • дадим пошаговое руководство, как самому заполнить 3-НДФЛ за лечение зубов на бумажном бланке и в программе «Декларация»;
  • приведем наглядный пример;
  • расскажем о разнице в декларировании расходов за дорогостоящее и стандартное лечение.

Код налогового вычета на лечение зубов, проставленный в справке, влияет на предельную сумму вычета. Кодом «1» маркируются стандартные мед. услуги, приведенные в постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Такие расходы разрешено задекларировать только в сумме не более 120 000 руб. в совокупности с другими соц. вычетами, указанными в пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК.

Обратите внимание =>  Льгота пенсионерам из семипалатинска

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

  • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@;
  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение

Лист Е1 заполняется еще проще и быстрее, чем лист А. Если физическое лицо не тратило деньги на дорогостоящие медицинские процедуры, то ему нужно вписывать сведения сразу в третий пункт. В строке 140 следует проставить общую сумму, израсходованную на лечение (сюда входит как оплата процедур, так и покупка лекарств), эту же цифру нужно затем повторно вписать в строке 170. Потом в пункте 1.6 необходимо зафиксировать сумму, с которой будет в будущем налогоплательщику начислен вычет.

Для справки! Возместить подоходный налог за лечение можно, только если со дня оплаты до момента подачи налоговой декларации прошло не больше трех лет, а также если оно осуществлялось в лицензионном учреждении (все остальные правила читайте в статье номер 219, входящей в Налоговый кодекс Российской Федерации).

Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение

Вычет на лечение можно получить только за тот год, в котором непосредственно оплачены услуги или лекарства. К примеру, если оплата произведена в 2016 году, то вернуть 13% по декларации 2019 года невозможно.

Документ состоит из большого числа страниц, поскольку предусмотрен для оформления всех вычетов и отчетности перед государством. Для возврата средств, уплаченных за лечение, все страницы заполнять не нужно.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за лечение

Сотникова Марина Петровна работает преподавателем в колледже, оформлена официально. Летом 2018 года она лечилась в клинике, оплатив за медицинские услуги в общей сложности 140 000 рублей. За 2018 год Сотниковой заработано 360 000 рублей.

Чтобы получить эти деньги на банковский счет, надо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; финансовый документ на оплату медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2018 год; личное заявление с указанием банковского счета.

Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

Обратите внимание =>  Льгота опекунам мурманск

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 году

В любом случае, в независимости от вида лечения (дорогостоящего или нет) возврат подоходного налога за медицинские услуги возможен в размере не больше, чем было уплачено НДФЛ за соответствующий год несения расходов.

Альбумина микросферы, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Бромезида, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пентатех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пирфотех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Стронция 89 хлорида изотонический раствор (раствор для инъекций)
Технефит, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Технефор, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)

Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за лечение

Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.

У каждого гражданина РФ есть право вернуть часть оплаченных налоговых вычетов за предыдущие 3 года. Если лечение относилось к разряду дорогостоящих, то можно вернуть сумму, которая не будет превышать 13 % от общей цифры. Вам остается узнать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы оформить социальный вычет.

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

p, blockquote 7,0,1,0,0 —>

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
  • заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2019 году не отличается от образца 2018 года);
  • копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
  • справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
  • чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
  • рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
  • документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о браке;
    • свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.

Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2019

Обратите внимание! Возврат налогового вычета можно получить единоразово, обратившись в федеральную налоговую службу или ежемесячно через своего работодателя. Каким образом получать вычет, решать только налогоплательщику.

  • наименование отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление с приложенными документами для возврата налога на доходы физического лица;
  • фамилию, имя, отчество руководителя отделения и самого гражданина;
  • ИНН заявителя;
  • адрес по месту регистрации и контактные данные (телефон и e-mail) гражданина;
  • в тексте самого заявления должна быть просьба о возврате излишне перечисленного налога на доходы физических лиц;
  • срок, за который подана декларация, содержащая эту сумму НДФЛ;
  • причину возврата части налога. В этой графе, например, можно написать «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»;
  • номер лицевого счета, на который необходимо вернуть переплаченный налоговый вычет. Хотя налоговая инспекция чаще предпочитает работать со Сбербанком, но если гражданин имеет счет в другом банке, они перечислят в тот банк, который заявитель укажет в заявлении;
  • данные банка, в котором открыт счет: наименование, БИК, корр. счет. Если гражданин хочет получить денежные средства на сберкнижку, то необходимо указать ее счет;
  • дата составления и подпись заявителя.
Обратите внимание =>  В нарушении или в нарушение как правильно написать

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение за 2018 год – образец и бланк

Таким образом, в пределах этого вычета гражданин, уплачивающий НДФЛ, может получить частичную компенсацию собственных затрат. Соответствующие расходы возмещаются из бюджета путем возврата физлицу ранее уплаченного НДФЛ.

Если гражданин намерен полностью компенсировать уплаченный НДФЛ, ему следует дождаться завершения отчетного года – того года, в котором оплачивалось лечение. В следующем году можно оформлять налоговый вычет – собирать необходимые бумаги, составлять 3-НДФЛ и направлять всю эту документацию в локальный офис ФНС, действующий по месту регистрации и проживания физлица-налогоплательщика.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Независимо от времени подачи имущественный налоговый вычет не имеет сроков давности. Им разрешается воспользоваться в любое время на протяжении всей жизни. Например, если человек приобрел жилую площадь в 2013-м году, но не знал о своем праве, то может воспользоваться им в 2019-м. Причем разрешается получить льготу сразу за три года, предшествующие году обращения.

Срок рассмотрения налоговой декларации о возврате составляет три месяца. За этот период рассматривается порядок взносов, уплата страховых взносов, пособия. Также оценивается право собственности на квартиру, которая куплена до обращения налоговым вычетом.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за лечение

Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст. 256 ГК РФ и ст. 34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.

В случае, если гражданин РФ понёс расходы, связанные с диагностикой, лечением, покупкой медицинских препаратов, то в соответствие с Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201 налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет за предоставленные медицинские услуги: