Заявление на возврат средств за обучение в досааф
Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк
НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):
- Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
- Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
- Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
- При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
- Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
- Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
- Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2019 году
Через работодателя вычет можно оформлять сразу же после возникновения расходов Не нужно дожидаться завершения календарного года. Однако при слишком большой сумме возврата работодатель может и не успеть возместить положенную сумму в полном объеме. Придется оформлять заново получение невыплаченного остатка В налоговой инспекции получать вычет целесообразно Когда за год свершается несколько платежей. С точки зрения экономии времени лучше один раз оформить вычет и получить сразу весь вычет, чем заниматься оформлением через работодателя вычета на каждый отдельный платеж Получая вычет у работодателя Не придется подавать налоговую декларацию. Потребуется лишь предоставление документов, подтверждающих расходы. Но зато потребуется дважды посетить налоговую инспекцию и потом обратиться в бухгалтерию по месту работы. Оформляя вычет через ФНС, нужно только раз сдать собранный пакет документов и можно ожидать перечисления средств Если помимо социального вычета за обучение планируется получение иных вычетов То лучше по окончании года сразу оформить все вычеты и разом получить всю сумму полагающихся денежных средств
Налоговая декларация 3-НДФЛ Подается в ФНС как заявление на получение вычета и подтверждение оснований получения льготы Справка 2-НДФЛ, предоставленная работодателем Требуется для определения общей суммы уплаченного подоходного налога Справка о прохождении обучения Выданная образовательной организацией Паспорт заявителя Желающего получить вычет и оплатившего обучение ИНН — Договор Заключенный с образовательной организацией (копия) Копию лицензии учреждения На оказание образовательных услуг Копии платежных документов Подтверждающих оплату обучения Свидетельство о рождении ребенка За которого получается вычет (при оформлении за детское обучение)
Как получить налоговый вычет 13% за учебу
p, blockquote 3,0,0,0,0 —>
- откуда берутся деньги на возврат;
- кто может воспользоваться правом социального вычета;
- где нужно учиться;
- какую сумму денег можно вернуть;
- сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
- что нужно для получения вычета.
Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.
Налоговый вычет за — обучение в — автошколе
Однако для этого нужно, чтобы договор о Вашем обучении был заключен между автошколой и кем-то из Ваших родителей. Если Вы заключали договор самостоятельно, то попробуйте обратиться в автошколу для перезаключения договора. В некоторых случаях такое возможно.
Подскажите, пожалуйста, я заключила договор с автошколой на сумму21000р. В автошколе сказали, что за теоретическую часть обучения я одолжена оплатить на расчётный счёт автошколы, а за практическую часть (вождение) в сумме 20600р на расчётный счёт инструктору, который зарегистрирован в качестве ИП. Могу ли я вернуть 13% с суммы 21000?
Документы для вычета
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе
Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.
Для налогоплательщика, получавшего образовательные услуги лично, сумма будет гораздо выше – 120000 рублей, однако сюда, кроме обучения, будут входить еще и расходы на лекарственные препараты, взносы в негосударственный пенсионный фонд, добровольное пенсионное страхование и т.д.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
- Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
- Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..
Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-договор с медицинским учреждением;
-справка об оплате медицинских услуг;
-документы, подтверждающие Ваши расходы;
-документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
- Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
- Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
- Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
- Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
- Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.
Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.
- Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
- Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2-Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
- Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
- Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.
Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.
Оренбургский государственный университет
- начальником управления бухгалтерского учета и отчетности либо его заместителем (главным бухгалтером филиала, колледжа, иным лицом, имеющим соответствующие полномочия);
- ректором, проректором по учебной работе, иным лицом, имеющим соответствующие полномочия (директором филиала, колледжа, иным лицом, имеющим соответствующие полномочия).
- СФ — стоимость фактически оказанных образовательных услуг;
- СО — стоимость образовательных услуг за учебный год;
- N — продолжительность учебного года (в календарных днях);
- КД — количество календарных дней с даты начала учебного года (включительно) до даты отчисления или предоставления отпуска (дата отчисления или предоставления отпуска в расчет не включается).
Некачественное обучение
Доказать, что некачественное обучение является таковым можно при помощи юриста по защите прав потребителей. Для этого необходимо проанализировать договор об образовательных услугах и найти несоответствие договорных положений и фактически оказанных услуг.
На практике к нам, юристам по защите прав потребителей, обращаются родители учащихся и студенты, которые столкнулись с различными нарушениями договоренностей. Это либо требование дополнительной оплаты, либо изменение условий договора ВУЗом в одностороннем порядке, либо закрытие специальности в то время, когда обучающиеся по ней студенты находятся на 2-м, 3-м или 4-м курсе.
Образец заявления на возврат налога за обучение 2019
- код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
- основание для получения налогового вычета;
- данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
- данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
- подпись и дата.
- для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
- дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
- подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
- бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
- сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.
Заявление на возврат НДФЛ за обучение
Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.
Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.
