Налоги ип на общей системе налогообложения 2019
Какие налоги должен платить ИП, работающий на ОСНО
Налоговой базой является стоимость оказанных услуг, выполненных работ или же отгруженных товаров. Начисление происходит по ставкам 0%, 10% или 18% — в зависимости от того, какие предоставлялись услуги или поставлялись товары. Основной для большинства предпринимателей является ставка 18%.
Уплачивается за I полугодие – до 15 июля, за III квартал – до 15 октября, за IV квартал – до 15 января года, следующего за отчётным. Есть ещё и возможная доплата – она осуществляется по итогам года. Основанием для неё является налоговая декларация. Доплату необходимо перечислить до 15 июля года, который следует за отчётным.
Принципы общего налогообложения для ИП в 2019 году
Итак, ИП — это организационно-правовая форма функционирования с точки зрения гражданского права, при которой не происходит образование юридического лица. С точки зрения налогового права — это физическое лицо, следовательно, на него распространяются налоговые обязательства для этой категории плательщиков.
Перевод средств в бюджет России по подоходному налогу выполняется до 15 июля после налогового года. При появлении дополнительного, незапланированного дохода, от него также уплачивается НДФЛ в течение 30 дней. Авансовые платежи уплачиваются также до 15 июля за первый квартал, до 15 октября — за второй, до 15 января — за третий.
Налоги для ИП в 2019 году без работников
Фиксированные взносы ИП – это не налоги, а перечисления на будущую пенсию и медицинское страхование предпринимателя. Размер взносов на каждый год и порядок их уплаты устанавливает Налоговый кодекс РФ. Страховые взносы учитываются при расчете общей налоговой нагрузки предпринимателя.
Ставка НПД зависит от категории покупателей или клиентов предпринимателя. При реализации обычным физлицам налог составит 4% от дохода, а если потребителями будут организации или ИП, то ставка составит 6%. Причем, страховые взносы за себя плательщики НПД специально платить не будут, определенный процент будет автоматически отчисляться из уплаченного налога.
Сколько налогов платит ИП в 2019-2019 году
В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2019-2019 годах, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.
С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.
Выбор системы налогообложения для ИП и ООО в 2019 году
«Упрощенка» запустила сервис «Сравнение режимов налогообложения в 2019 году» для организаций и предпринимателей. Проверьте, какой режим вам выгодней применять в новом году! Вам достаточно ввести исходные данные, а программа выдаст готовый результат. И наглядно покажет все ваши расходы на налоги и взносы, прибыль/убыток от бизнеса. В сервисе учтены правила расчета налога на прибыль и УСН, можно выбрать ставку налога по регионам. Программа учитывает льготы по страховым взносам, считает взносы ИП из МРОТ и с доходов.
- налог на прибыль: уплачиваются авансовые ежемесячные или ежеквартальные платежи и платежи по итогам года;
- НДС: уплачивается тремя платежами не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом;
- налог на имущество организаций: сроки устанавливаются законами субъектов РФ.
Налогообложение ИП 2019
Индивидуальный предприниматель по сравнению с юридическим лицом имеет несколько преимуществ. Он вправе применять более простой учет и снижать свои налоги. В течение месяца после регистрации и занесения сведений в ЕГРИП, бизнесмен должен определиться с режимом налогообложения. Если он не успеет написать заявление на спецрежим, автоматически для него устанавливается ОСНО. Поменять можно будет только с начала следующего календарного года.
Наибольшее число предпринимателей, особенно недавно зарегистрированных, выбирают для работы УСН. В первую очередь для того, чтобы было меньше вопросов о том, как платить налоги ИП по упрощенке в 2019 году. Отчетность сдается всего раз в год не позднее 30 апреля 2019, а налог уплачивается по истечении каждого квартала. Налогооблагаемую базу выбирает ИП в зависимости от характера деятельности:
Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2019 году
- на доходы (НДФЛ), полученные в виде заработка или в качестве арендодателя недвижимости;
- транспортный — при наличии автомобиля в собственности;
- земельный — если имеется собственность на землю;
- на имущество, при наличии недвижимости в собственности. Отчетность по этому налогу не ведется – наличие собственности учитывается в общей базе данных и налоговые органы самостоятельно формируют и рассылают платежные документы.
Каждый из видов налоговых сборов исчисляется с учетом множества факторов, о которых знают только опытные профессионалы. Неправильно заполненная декларация может стать причиной отказа в возмещении НДС, что снизит рентабельность бизнеса. Если достаточного опыта у вас еще нет, можно нанять квалифицированного бухгалтера или воспользоваться аутсорсингом, к примеру, сервисом Главбух Ассистент.
Общая система налогообложения для ИП
Важный нюанс. Средняя величина доходов за предшествующие 4 квартала, идущие подряд, высчитывается по итогам каждого отчетного квартала. Если эта сумма менее 10 миллионов рублей (по каждому кварталу), то организации не нужно будет уплачивать авансовые платежи каждый месяц (об этом нет необходимости уведомлять налоговую).
Аналогично — при уходе с других систем налогообложения. Вы можете перейти с ранее выбранного формата сознательно, но есть и иной вариант — при нарушении предписанных требований. Скажем, ИП превысил планку доходов или нанял больше сотрудников, чем разрешено данным алгоритмом. И тогда местный орган налоговой самостоятельно произведет перевод на ОСНО.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.
Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса, подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации, или в течение 30 дней после нее, ими не был выбран иной режим налогообложения.
Какие налоги платит ИП на ОСНО
Отчетность ИП на ОСНО включает в себя в первую очередь декларацию по форме 3-НДФЛ, которая сдается по итогам года, и по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе, а также декларации по НДС. Отчетность по земельному и транспортному налогам, а также налогу на имущество физических лиц не установлена.
- НДС. По операциям, которые признаются объектом налогообложения, предприниматель должен платить НДС не позднее 25-го числа каждого из 3-х месяцев, следующих за истекшим кварталом (п. 1 ст. 174 НК РФ);
- НДФЛ с выплат работников. Если ИП примет к себе на работу сотрудников, то он должен будет выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. То есть исчислять, удерживать и перечислять с доходов работников НДФЛ в бюджет. А также начислять с выплат сотрудников страховые взносы (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ);
- земельный налог при наличии объекта налогообложения и независимо от целей использования этого объекта – в рамках предпринимательской деятельности или в личных целях (Информация ФНС России «Об уплате земельного налога индивидуальными предпринимателями»);
- транспортный налог, если ИП является собственником транспортного средства. Плательщиками транспортного налога являются физические лица – владельцы транспорта независимо от статуса ИП (ст. 357 НК РФ). Вместе с тем, ИП – владельцы грузовых автомобилей, которые вносят платежи в систему Платон, имеют право уменьшить на них сумму налога (ст. 361.1 НК РФ);
- налог на имущество физических лиц также при наличии объекта налогообложения (ст. 401 НК РФ, Письмо ФНС от 15.02.2016 № БС-4-11/2431@ ). Это может быть жилой дом, квартира, гараж, объект незавершенного строительства и т.д.
Налоги по — ОСН для — ИП
Декларацию 4-НДФЛ необходимо сдавать в течение 5 дней по итогам первого месяца, в котором был получен доход от предпринимательской деятельности. Декларация содержит информацию о предполагаемом доходе на год. В случае значительного изменения дохода в течение года (более чем на 50 %) подается новая декларация. По данным декларации или показателям прошлого года налоговый орган рассчитывает суммы авансовых платежей по налогу и присылает уведомление. Уплата ½ годового авансового платежа производится до 15 июля, ¼ – до 15 октября текущего года и еще ¼ – до 15 января следующего года.
Основная ставка НДС В России — 18 %. Для ИП этот налог рассчитывается так же, как и для организаций. Необходимо общую сумму дохода, которая включает в себя НДС, разделить на 118 и умножить на 18 — получится НДС «к начислению»; далее со всех расходов рассчитать 18 % – получится НДС «к зачету»; из суммы «к начислению» вычесть «к зачету» равно «к уплате в бюджет». Эту сумму нужно будет заплатить в качестве НДС.
Налоги для ИП в 2019 году без работников
Это бытовые и ветеринарные услуги, автоперевозки, розничная торговля и общепит на площадях до 150 кв. м, некоторые другие направления. ЕНВД давно планируют отменить, потому что плательщики этого налога перечисляют в бюджет небольшие суммы. Но пока его отмену в очередной раз отложили, на этот раз до 2021 года.
Кроме того, территория действия патента ограничена одним муниципальным образованием. Если вы, например, оформили патент на парикмахерские услуги в одном городе, то не можете на основании этого патента вести деятельность в другом населенном пункте. Надо оформлять новый.
