Льгота при покупке жилья подоходный налог
Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
- у покупателя должно быть гражданство России;
- право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
- использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
- максимальная сумма для расчета налогового вычета – 2 миллиона рублей;
- в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;
Покупка жилья для многих россиян – важная цель и недостижимая мечта. Цены на недвижимость достаточно высокие, а доходы населения небольшие. Для тех граждан, которые все же решаются на покупку квартиры, законодательство предусматривает возможность получить налоговую льготу. Такая возможность предусмотрена в 220-й статье Налогового кодекса.
О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются
Для ипотечных кредитов предельная сумма иная. Это 3 000 000 р. Но не основного долга, а процентов. Государство облегчает их уплату, предусматривая возврат уже 390 000 р. Действие правила о неоднократности оформления вычета распространяется и на этот случай тоже. По кредитам, выданным до окончания 2013 г., ограничение на сумму процентов уже не действует. Они включаются в сумму расходов полностью.
Воспользоваться налоговой льготой и получить имущественный вычет могут только граждане страны. Но далеко не все. Поскольку речь идет о возврате НДФЛ, то логично, что воспользоваться такой возможностью могут те, кто его платит. Это, в первую очередь, наемные работники. За них все налоги, включая подоходный, в бюджет переводит работодатель. Что же касается ИП, то они могут рассчитывать на вычет только если платят налоги на общем основании (ОСНО), а не в одном из спецрежимов. Впрочем, если у предпринимателя есть источник средств, с которых он платит НДФЛ, то режим уплаты налогов не имеет значения, льготу при покупке квартиры получить он может.
Льготы при покупке квартиры: виды льгот, государственная помощь, расчет налоговых выплат и советы юриста
- Военнослужащие, которые заключили контракт до первого января 1998 года либо их семьи, но нужно документально подтвердить необходимость улучшения жилья. Сюда не относятся курсанты военный или каких-либо других образовательных учреждений.
- Военнослужащие, которые вышли на пенсию, были уволены по состоянию здоровья или сокращены. Срок их службы на момент увольнения не должен быть меньше десяти лет. Семья бывшего военного также имеет право подать заявку на улучшение жилищных условий.
- Военнослужащие, стаж службы которых не меньше двадцати лет и они живут в служебном помещении.
- Уволенные через десять лет из-за состояния здоровья, выхода на пенсию или сокращения военнослужащие, которые живут на служебной площади.
Кандидат наук, который еще не перешел тридцатипятилетний рубеж, и доктор наук, не достигший сорокалетнего возраста, вполне могут рассчитывать на льготы. Кроме научного звания, необходимо иметь еще и рабочий стаж в организации, занимающейся наукой. Минимальным сроком считается пять лет. Казалось бы, все, но это не так. Непосредственный работодатель молодого ученого должен подтвердить, что последний нуждается в жилье. Если у ученого есть собственность, то о субсидии ему придется забыть.
Налоговые льготы при покупке жилья
3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Пенсионер вправе получить имущественный вычет в том случае, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (пенсия к таким доходам не относится).
Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)
Предоставление налоговых льгот при покупке квартиры
- Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
- Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
- Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
- Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено..
- Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.
Ее надо предоставить в бухгалтерию работодателя. Она прекратит высчитывать с вас подоходный налог, пока не наберется полагающаяся к возврату сумма. Всю эту процедуру можно начинать со дня получения свидетельства о праве собственности на купленную квартиру.
Налоговые преференции при покупке квартиры
- если жилье куплено до 1 января 2014 года то, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК можно использовать однократный вычет на любую сумму;
- если квартира приобреталась после 1 января 2014 года, размер вычета можно уменьшить несколько раз, но в него не входят ипотечные проценты. Льготный имущественный налог подразумевает возврат только 260 тыс. руб.
- людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья;
- супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности;
- поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме;
- неработающим пенсионерам – за последние три года;
- родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718;
- детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.
Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
Другими словами, семья из двух человек теперь может получить налоговый вычет при покупке квартиры уже в размере (максимально): 2 млн. + 2 млн. = 4 млн. руб., и соответственно, обеспечить себе: 260 тыс. руб. + 260 тыс. руб. = 520 тыс. руб. – к возврату! (см. видео на эту тему – ниже).
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Купили квартиру в 2016 году без отделки, т.е без ремонта. Получили в 2019 году налоговый вычет. Сумма квартиры 400000 руб. Не знали что можно получить возврат налога 13% от затрат на внутреннюю отделку в квартире. Можно ли приложить куплю продажу к чекам для возврата налога?
Понятие льготы при покупке квартиры или дома
Гражданин обязан предоставить весь перечень требуемых документов только на первое обращение. Если он будет получать льготы на подоходный налог при покупке квартиры или дома частями, то при каждом обращении в госучреждение ему не нужно подавать документы, подтверждающие право собственности на жилье.
Если покупка производилась на нескольких собственников, то каждый из них имеет право получить свои 13 процентов от стоимости недвижимости. Главное, чтобы эта сумма подходила. Например, чтобы получить вычет двум собственникам, жилье должно стоить не меньше 4 миллионов. Выплата полной процентной ставки для троих покупателей реальна только в случае покупки недвижимости минимум за 6 миллионов рублей.
Кому положены льготы при покупке квартиры
- Вычет для работающих пенсионеров. Все условия предоставления и получения такого имущественного вычета полностью аналогичны указанным выше.
- Вычет для неработающих пенсионеров. Известно, что налоговый вычет может предоставляться только тем пенсионерам, которые помимо пенсии получают и облагаемый подоходным налогом официальный доход.
Если вы при всем при этом состоите в жилищной очереди муниципалитета, вам полагаются более мягкие условия предоставления кредита на покупку жилья, а также возможность немного отсрочить внесение первоначального платежа по ипотеке. Таким образом, свое жилье становится еще доступнее.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
- Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
- При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
- Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
- Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
- Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
- Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).
- Паспорт потенциального получателя рассматриваемого вида господдержки;
- Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
- Заявление об освобождении дохода от уплаты подоходного налога;
- Справка по форме 2-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие родственные связи при оформлении жилого помещения в общую совместную или долевую собственность (свидетельства о супружеских отношениях, о появлении на свет детей)
Предоставление налоговых льгот при покупке квартиры
- Паспорт или документ, его заменяющий.
- Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
- Свидетельство о гос. регистрации жилья.
- Договор купли – продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
- Акт приемки-передачи.
- Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
- Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.
Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.
Налоговые выплаты при купле-продаже квартиры: права и обязанности покупателя и продавца
- Свидетельство о собственности.
- Договор купли-продажи
- Платежная документация, подтверждающая факт внесения денежных сумм. Если квартира приобреталась у физического лица, то для налоговой инспекции будет достаточным указания в договоре, что расчёты полностью произведены. Однако, если в качестве продавца выступало юридическое лицо или ИП, то платежные бумаги необходимы.
- Чеки на материалы, приобретённые для ремонта продаваемой квартиры, квитанции на услуги рабочих.
- Недвижимость находится в собственности 36 месяцев и более. Срок отсчитывается с даты занесения сведений о праве собственности в государственный реестр. Отсчёт можно вести от даты, указанной в свидетельстве, которая совпадает или незначительно отличается от даты регистрации. В данном случае 3-НДФЛ в ИФНС подавать не требуется.
- Квартира находится в собственности менее 36-ти месяцев, но при этом оценивается в сумму, не превышающую 1 мл. рублей.
Дело в том, что на сделки по продаже жилья предоставляется налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Вычетом называют сумму, на которую уменьшается прибыль от продажи при расчёте налога. Если у недвижимости несколько собственников, которые одновременно продают свои доли, то вычет делится между ними. Если только один собственник продаёт свою долю, то он вправе использовать полную сумму вычета. При этом он обязательно должен осуществлять продажу по обособленному договору купли-продажи и иметь свидетельство о собственности на долю.
Продавец объекта, находящегося в собственности менее 36-ти месяцев, обязан подать декларацию, даже если освобождается от уплаты налога. Декларация подаётся до 1-го мая того года, который следует за годом реализации квадратных метров.
