Льгота более трех лет в собственности дарственная на совместную собственность
На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет
- По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
- К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Нет не влияет. Даритель в данном случае налогоплательщиком не является, так как для него дарение безвозмездно. Раз нет дохода – нет и подоходного налога. Поэтому, совершенно безразлично сколько лет он провладел квартирой на праве собственности – сути отношений это не меняет.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году
Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».
Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.
Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет
- снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
- предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
- обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
- письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
- продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
- оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
- заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
- спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.
- паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
- правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
- кадастровый паспорт недвижимого имущества;
- технический паспорт;
- справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
- справка о проведении инвентаризации из БТИ;
- экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
- свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
- документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.
Подаренная квартира менее 3 лет в собственности: как её подарить, налоговые последствия
- Техпаспорт на предмет дарения. Его может изготовить для вас местное БТИ, разумеется, за плату (от 1,5 тыс. руб. и выше). Если квартира оформлялась в собственность сравнительно недавно, такой документ должен быть на руках.
- Подтверждающий ваши права на отчуждаемую жилплощадь документ (или свидетельство, или выписка);
- Еще специальная выписка из регистрационного органа на жильё, которая содержит основные данные о нём;
- Краткая справка о том, кто ещё, кроме собственника, в этой квартире проживает (за ней – в паспортный стол);
- Деньги на госпошлину (2 тыс. руб.). Оплатить можно в Сбербанке.
- Деньги на нотариальные услуги. Оплачиваются в конторе нотариуса. Сумма зависит от цены квартиры.
- Планируя подарить недвижимое имущество, стоит спросить об этом свою жену (мужа). По закону все полученное во время официальной совместной жизни принадлежит вам обоим в равной степени. Для оформления дарения мало устного согласия супруга, надо его закрепить письменно и заверить у любого нотариуса.
Услуги нотариальной конторы не бесплатны и, если лишних денег на нотариальные услуги нет, можно текст договора купить у обычного юрисконсульта или вообще скачать из всемирной сети «Интернет». При этом надо быть готовым к тому, что регистратор на приёме документов найдёт в нём ошибки (правовые или просто по оформлению) и заставит всё переделывать. Если вы решились на этот вариант, захватите с собой флешку с текстом договора, чтобы оперативно его исправить и распечатать в ближайшем офисе, который такие услуги оказывает.
Нюансы, связанные с продажей подаренной квартиры в собственности менее 3 лет: как оформить документы и каким налогом облагается сделка
Немаловажной особенностью является составление налоговой декларации в соответствии с требованиями, которые предъявляет именно ваша налоговая инспекция. Поэтому рекомендуем вам заранее обратится в это государственное учреждение, чтобы прояснить некоторые вопросы.
Как мы уже сказали выше, при расчете суммы налога берется кадастровая стоимость. Однако такая сумма не учитывает затрат на ремонт, и других улучшений жилья. Если за время обладания недвижимостью вы существенно улучшили состояние, а кадастровый инженер никаким образом не отобразил это, то вы можете самостоятельно ходатайствовать об этом увеличение суммы.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Но только не тогда, когда речь идет о дарственных. При таком развитии событий никто не освобождается от налогов. Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет. Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Ничего трудного для понимания тут нет.
Все верно. Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет. Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода. Не важно, что это — квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность. И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.
Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2019 году
Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег). Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет. Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей.
Согласно Налоговому Кодексу, подоходный налог не оплачивается, если процедура дарения осуществляется между близкими родственниками. Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети (включая усыновленных), братья и сестры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки.
Продажа квартиры после дарения, в собственности менее 3 лет: налоги
Все вышесказанное относится лишь к налоговым резидентам РФ. Напомним, что таковым считается человек, проживающий на территории страны в течение 183 дней подряд в одном году. Для лиц, не являющихся резидентами, налоговая сумма составит 30 % от стоимости подаренного жилья.
Статья 217 НК РФ устанавливает налог при продаже жилья, находящегося менее 3-х лет во владении в размере 13 % от его стоимости для резидентов РФ, и в размере 30 % для лиц, не относящихся к налоговым резидентам страны. То же самое относится и к договору мены.
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.
Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.
Как платить налог с продажи подаренной квартиры
Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения. Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости. В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).
В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).
Нужно ли платить налог при дарении
- Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
- Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
- Дедушка/бабушка.
- Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).
Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.
Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года
Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст. 217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи. Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.
В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.
