Как при регистрации ип выбрать систему налогообложения
Какое налогообложение выбрать для ИП
И эти данные суммируются по всем видам деятельности, которые ведет ИП. При этом существует множество нюансов. Например, хотя торговля и может облагаться по патенту или ЕНВД, но при торговле по образцам или по договору поставки можно применять только ОСНО ли УСН (Письмо Минфина от 06.04.2015 N 03-11-11/19020 ).
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН) характерны тем, что платить налог надо исходя из суммы дохода, которую установило государство. Это выгодно, если доходы высокие, чтобы заранее определить сумму налога и планировать расходы на ведение бизнеса. Но надо учитывать, что даже если предприниматель не получил этот доход, платить налог тем не менее надо. Кроме того, для этих систем налогообложения существуют более жёсткие ограничения – применяются только к определённым видам деятельности, количество работников меньше, чем при УСН, физические показатели могут быть ограничены (например, в случае применения ЕНВД – не более 20 машин по виду деятельности «грузоперевозки»).
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.
Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход. В 2019 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 32 385 рублей. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.
Налогообложение по умолчанию при регистрации ИП
Общая система налогообложения, или ОСНО, является системой«по умолчанию». Если ИП при оформлении и регистрации не уточнил, какую систему налогообложения он желает использовать, то ОСНО начинает использоваться автоматически. Предприниматели, которые работают по ОСНО, в полной мере ведут бухгалтерский учёт, включая книгу доходов и расходов, а также платят все общие налоги. В их числе – налог на добавленную стоимость (НДС), НДФЛ и налог на имущество.
Добрый вечер. При регистрации ИП и юр. лиц автоматически присваивается Основная система налогообложения (ОСНО). Чтобы применять спец. режимы (УСН, ЕНВД, ПСН), нужно отдельно подавать заявление в налоговую. То есть за 2-й квартал 2015 г. вам нужно сдать в электронном виде декларацию по НДС до 25 июля 2015 г.
Предлагается упростить порядок выбора системы налогообложения при регистрации ИП
Наконец, вновь зарегистрированный ИП вправе уведомить (по форме № 26.1-1) о переходе на уплату ЕСХН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе. В этом случае ИП признаются налогоплательщиками с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
- систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (глава 26.1 НК РФ);
- упрощенную систему налогообложения (глава. 26.2 НК РФ);
- систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (глава 26.3 НК РФ);
- патентную систему налогообложения (глава 26.5 НК РФ).
Системы налогообложения для ИП в 2019 году
- Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
- Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
- Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
- Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.
Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.
Установленная система налогообложения для регистрации ИП
- Если предприниматель в установленный срок не предоставляет справку по форме 6-НДФЛ, на него возлагается штраф в размере 1000 рублей за каждый месяц просрочки (первый день уже считается за неполный месяц). При этом не предоставление справки по форме 2-НДФЛ, как и раньше, предусматривает только наложение штрафа в объеме 200 рублей.
- Если в вышеуказанных справках внесена некорректная информация, то за каждый документ на предпринимателя накладывается штраф в размере 500 рублей.
- Если справка 6-НДФЛ не предоставлена на протяжении 10 дней после истечения установленных сроков, налоговый орган может полностью заблокировать банковский счет предпринимателя.
Таким образом, в отличие от УСН, здесь используется множество ограничений, и использование этого налога доступно далеко не всем. Если же бизнес полностью соответствует установленным условиям, предприниматель должен выплачивать 15% от суммы, рассчитанной в соответствии со специальной формулой.
Какое налогообложение выбрать для ИП
Если предприниматель сразу решил использовать УСН, заявление на выбор налогообложения ИП в виде упрощенного режима подается одновременно с регистрационными документами при открытии бизнеса. Действующая форма 26.2-1 утверждена на федеральном уровне и может быть подана в течение 30 дн. с момента регистрации ИП (п. 2 стат. 346.13 НК).
Идем дальше – ПСН или патент. Этот режим также могут применять не все предприниматели, а только те, на территории регионов которых и по конкретным видам деятельности действует ПСН. Законодательно возможность использования патента по отдельным направлениям бизнеса устанавливается в стат. 346.43, уточняется субъектами РФ. Федеральный список «патентной» деятельности указан в п. 2 стат. 346.43 НК. При начислении налога расчет ведется не из фактических доходов, а по гипотетически возможным суммам, которые утверждаются по видам предпринимательства, то есть по ОКВЭД.
Какой налог выбрать для открытия ИП — пошаговая инструкция
Таким образом, выбирать УСН с выбором в качестве объекта доходов за вычетом расходов выгодно для тех случаев, когда ИП планирует заниматься торговлей или производством, при котором значительная часть финансов расходуется на закупку оборудования и исходного сырья.
Один из самых важных вопросов при оформлении индивидуального предпринимательства – это вопрос о том, какую систему налогообложения выбрать для ИП. Рассмотрим существующие на данный момент и регламентированные российским налоговым законодательством системы.
Как подать заявление на упрощенку при регистрации ИП
На сегодняшний день в России, индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать подходящий вид налогообложения для его бизнеса. Сейчас в нашей стране пять совершенно разных систем сбора налога и у каждой из них есть свои преимущества для определенного рода деятельности. В любом случае налог придется выплачивать, но какой именно выбор предоставлен самим предпринимателям.
Для того чтобы предпринимателю стать налогоплательщиком по общей системе налогообложения никаких дополнительных действий совершать не нужно. Если при регистрации ИП в течение 30 суток Вы не подали заявление на какой-либо специальный вид налогообложения, платить Вы будете по общей системе. При выборе данной системы предприниматель платит сразу несколько налогов:
Какая система налогообложения для ИП лучше
- Общая система налогообложения (ОСНО). Основные налоги — налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС).
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Уплачивается налог при УСН.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Предусматривается соответствующий налог.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Уплачивается налог в виде стоимости патента.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предусматривается налог при ЕСХН (с 01.01.2019 также НДС).
При этом нужно учитывать, что при ОСНО существует возможность получения вычета по НДС в виде уплаченных сумм налога при покупке сырья, услуг и т. д. При спецрежимах существуют ограничения (по обороту, числу работников и др.), при нарушении которых происходит откат к ОСНО или УСН.
Как выбрать систему налогообложения для ип в 2019 году при регистрации
Обратите внимание! В том случае, если в момент регистрации вы не выберете один из видов налогообложения, вы автоматически переходите на общую систему налогообложения (ОСНО), что влечет для себя последствия в виде необходимости сдачи отчетность по двум видам налогов – НДФЛ и НДС.
Потенциальный доход, который рассчитывается налоговым органом согласно виду деятельности ИП, а также сроком патента. Суть данного налогообложения в том, что после приобретения патента на какой-либо срок, вы платите за него налог, при этом отсутствуют обязательные платежи в бюджет в тот период, когда нет спроса на услугу. Такая система подойдет для сезонного вида деятельности.
Установленная система налогообложения для регистрации ИП
В некоторых ситуациях также предусматривается возможность совмещения УСН и ЕНВД. Так называемая «вмененка» представляет собой специальный режим, который предусматривается только для определенных видов деятельности, поэтому стоит учитывать тот факт, что данное совмещение будет отличаться некоторыми особенностями.
В первую очередь, в 2019 году была изменена отчетность по форме 6-НДФЛ. Любой предприниматель, который пользуется трудом наемных сотрудников, должен каждый месяц отчитываться в налоговые органы, на территории которых он находится, предоставляя информацию по сумме подоходного налога, удержанного с каждого сотрудника. При этом, если у бизнесмена работает не более 25 человек, он может отчитываться через специальные электронные системы.
