Для Возврата Подоходного Налога За Обучение Если Договор На Ребенка

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

По нормам законодательства, а конкретнее НК РФ, любой гражданин вправе обратиться в соответствующий орган, чтобы вернуть уплаченную сумму за свое обучение в размере перечисленного подоходного налога. Из этого вытекают два конкретных действия. Во-первых, заявитель подтверждает свое платное обучение. Возврат подоходного налога осуществляется только на основании предъявления документов об оплате. А во-вторых, гражданин, обратившийся за налоговым вычетом, должен работать на официальном, зарегистрированном в налоговом органе предприятии, где он получает доходы, из которых удерживается НДФЛ в регулярном порядке.

Получение компенсации за оплату обучения в виде налогового вычета относится к одной из бухгалтерских операций для предприятия-работодателя и к финансовому процессу для налогового органа. Поэтому законодательством определено, что возврат подоходного налога за обучение вправе получить гражданин государства РФ, который понес затраты в нижеуказанных случаях:

Возврат налога за обучение ребенка

Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.

  • сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
  • своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).

Возврат подоходного налога за обучение

К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета — 120000 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Заявление в ИФНС о предоставлении социального вычета, которое пишется в произвольной форме. Необходимо указать основание для получения вычета, указать перечень прилагаемых документов, которые подтверждают право на получение вычета.

Возврат подоходного налога за обучение

В бланк вносятся только достоверные данные, подтвержденные собранным пакетом документов. На каждом листе проставляется дата заполнения декларации, подпись заявителя. Специалист, принимающий декларацию, заверяет достоверность указанных на каждом листе данных своей подписью.

  • учебу ребенка младше 24-х лет, обучавшегося на дневном отделении;
  • образование сестер или братьев моложе 24-х лет на дневной форме обучения;
  • затраты на обучение своего опекаемого подопечного не достигшего 18 лет на очной форме обучения;
  • занятия своего бывшего опекаемого подопечного (подопечных) после окончания срока опеки (попечительства) над ними, не достигших 24-х лет и получивших образование на очном отделении.

Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2019 году

А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

Обратите внимание =>  Льгота на имущество теплоснабщающих предприятий

Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

В законодательстве есть норма, по которой в случае оплаты за обучение ребенка из собственных средств, возвращается часть подоходного налога.
Я мать-одиночка, подоходный налог составляет 33000 руб. в год, плата за обучение 29000 руб. в год. На возврат какой части я могу расчитывать. Спасибо.

Уважаемая Светлана.
В соответствии п.2 ч. 1 ст 219 НК РФ право на получение социального вычета на обучение детей предоставляеться родителям-налогоплательщикам в размере фактически произведенных расходов, но не более 25000 реблей на одного ребенка, при условии, что ребенок обучаеться по очной форме обучения и у образовательного учереждения есть лицензия на ведения донной деятельности. Налоговый вычет-это возврат излишне уплаченного налога с дохода облагаемого по ставке 13%. Следовательно, грубо говоря, вы вправе заявить о возврате 25000*13%=3250 руб.
Почему «грубо говоря»? Так как неизвестно как формировалась Ваша налогооблогаемая база в отчетном налоговом периоде.
С уважением.

Порядок возврата подоходного налога за обучение

  • письменное заявление, с просьбой получить налоговый вычет за обучение ребёнка. Оформляется оно в произвольной форме и подаётся, как правило, в конце года;
  • документы, подтверждающие оплату обучения налогоплательщиком;
  • заполненная налоговая декларация;
  • справка о доходах, выданная бухгалтерией;
  • копия договора с места учёбы ребёнка;
  • копия лицензии учебного заведения.

Главным претендентом на возврат является сам обучающийся, ну и, конечно же, его родители или опекуны. Также имеются некоторые нюансы, о которых нельзя не вспомнить. Первое, на что нужно обратит внимание, так это на средства, которые идут на оплату обучения.

Возврат налога за обучение детей

Налоговым кодексом установлено ограничение по возврату налога при оплате обучения детей. Возврат налога осуществляется в размере 13% от понесенных затрат на обучение ребенка. Однако возврат налога при оплате одного ребенка не может быть более 6500рублей в год, так как максимально возможный предоставленный социальный налоговый вычет на обучение на одного ребенка это 50 000 рублей на год.

  • налоговая декларация за год;
  • заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения;
  • заявление на перечисление денежных средств вам на счет;
  • заверенная копия лицензии образовательного учреждения;
  • справка 2НДФЛ за год;
  • копия договора на обучение и копии платежных документов;
  • справка об обучении ребенка в образовательном учреждении;
  • ваши реквизиты.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

Например, в случае, если родитель оплачивает обучение ребенка в частной школе или детсаду. При возникновении затруднений стоит обращаться за консультацией в налоговую, все необходимые разъяснения можно требовать в письменном виде.

Обратите внимание =>  Как правильно оформить договор купли продажи дачи

Данный срок отводится специалистам ИФНС на проверку достоверности всех заявленных в налоговой декларации сведений. После завершения проверки органами ФНС в течение одного месяца производится зачисление денежных средств на счет заявителя. Общий итоговый срок для полного рассмотрения заявления ограничен 4-мя месяцами. ИФНС может информировать налогоплательщика о завершении камеральной проверки путем направления в его адрес письменного уведомления.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2018 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2018 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2018 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).

Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

Как получить налоговый вычет за обучение

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

Налоговый вычет за — обучение в — автошколе

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Возврат за обучение своё и детей

Образование в нашей стране удовольствие не из дешевых. И часто мы вынуждены платить за обучение. Без хорошего образования сложнее получить хорошую должность. Иногда смена деятельности или повышение по службе, требует от нас дополнительного образования. Оформление налогового вычета дает возможность вернуть 13% от стоимости обучения в ваш кошелек. Для этого нужно быть официально трудоустроенным, и обучаться в лицензированном учреждении. При наличии лицензии, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе и дополнительного образования (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). Размер максимальной суммы расходов на свое обучение, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 120 тыс. рублей в год. А 13% от этой суммы, которые можно вернуть, составляет 15 600 рублей. Не так уж мало. Сейчас многие учатся в автошколах. А вы знаете, что со стоимости обучения в автошколе, также можно вернуть 13%? Проверяйте, чтобы у вашей автошколы была лицензия.

Обратите внимание =>  Штраф за непропуск пешехода на пешеходном переходе

При выполнении этих условий, расходы на обучение в детских садах, общеобразовательных и специализированных (музыкальная, спортивная и т. д.) школах, автошколах, техникумах, вузах, курсах, учебных центрах и т. п. можно принять к вычету.

Возврат налога за обучение — порядок и документы

ФНС РФ предоставляет возможность ежегодно получать налоговый вычет, поэтому, если обучение в образовательном учреждении составляет более одного года и стоит дороже, чем предельная сумма уменьшаемого дохода, оплату лучше разбить на несколько лет.

  • на личное обучение любой формы;
  • на обучение ребенка на очной форме, до исполнения ему 24 лет;
  • на получение образования очной формы до 24 лет: опекаемого, подопечного, брата, сестры – как родных, так и сводных.

Justice pro

Сумма вычета – это та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход налогоплательщика, в результате чего уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Налогоплательщик получает не сумму налогового вычета за обучение ребенка, а 13 % от стоимости учебы, но не более установленного Налоговым кодексом лимита.

  • у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
  • или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

Возврат налога за обучение

В отличие от возврата налога за лечение, получить 13% обратно можно не только за учебу в России, но и за образование за границей – опять же при наличии у учреждения действующей лицензии на оказание образовательных услуг. Для налоговиков впоследствии нужно будет предоставить нотариально заверенный перевод лицензии.

Независимо от того, где вы решили получать возврат налога за обучение – у работодателя или у налоговиков, вам нужно предварительно посетить налоговый орган. Туда вы принесете документы, подтверждающие тот факт, что вы действительно добросовестный плательщик НДФЛ и в самом деле потратили собственные деньги на обучение.