Усн сдали в субаренду

Организации и ИП с работниками могут уменьшить платеж (до 50%) на суммы уплаченных взносов и пособий. ИП без работников имеют право снизить ЕНВД на всю сумму «личных» страховых взносов. Налоговый учет и отчетность – в минимальном объеме.

Так, в письме № 03-11-11/17851 от 28 марта 2020 года рассмотрена конкретная ситуация учёта в качестве расходов платежей за арендуемое жилое помещение. В данном помещении располагается частный детский садик. Налоговики указали на недопустимость уменьшения дохода за счёт такой аренды.

ИП на УСН не имеет права ставить в расход аренду помещения для бизнеса

Кроме того, она оплачивает услуги индивидуального предпринимателя в рамках заключенного с ним агентского договора. Вправе ли организация учесть данные расходы при исчислении налоговой базы по единому налогу?Ответ:УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫПО Г.

Если у Вас Договор под регистрацию, то в п.1.2. необходимо указать срок (например, в течение 7 рабочих дней), а п.1.3. вообще встречаю первый раз. Возможно урегулировать вопрос о том, чтобы Вы в случае смены Ваших реквизитов, которые важны для регистрации, взяли на себя расходы по внесению изменений в ЕГРП.

Регистрация договора

2. По п.1.3. в случае возникновения изменений вы обязаны платить сумму в размере 1000у.е. в принципе, т.к. это влечет изменения в договоре. (в п.1.3. не говорится о нарушении своевременности при уведомлении или не нарушении).

Договор субаренды нежилого помещения

П.2.2.7. — Вам надо уточнить в Договоре вообще сроки и порядок уведомлений, чтобы не нарваться на санкции. А так п.2.2.7. в порядке, только обычно при 11 месяцах дают 1 месяц, а не 3, а то они себе 1 дают (п.4.2.), а Вам вдруг 3. Надо биться за нормальные и равные условия.

  • владелец имущества может отправить арендатору письмо-согласие на субаренду;
  • стороны могут заключить допсоглашение к договору аренды;
  • стороны могут встретиться и составить протокол заседания, где будет дано разрешение на субаренду.

Чем грозит субаренда без согласия

Если арендодатель узнает о нарушении запрета на субаренду, то арендатор сможет или выселить субарендатора, или расторгнуть ранее заключенный договор аренды. При расторжении придется вернуть владельцу его имущество согласно ст. 301 и 303 ГК РФ. Арендодатель вправе не возвращать платежи, которые были перечислены до дня расторжения договора (п. 4 ст. 453 ГК РФ).

Как написать согласие на субаренду

Субаренда регулируется ч. 2 ст. 615 ГК РФ. По договору, который подписывается между арендатором и субарендатором, первый обязуется сдавать на какой-либо срок арендованное имущество (по договору между ним и арендодателем). Согласие на субаренду требуется в следующих случаях:

Согласно пункту 1 статьи 346.15 Кодекса налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса. При определении объекта налогообложения не учитываются доходы, предусмотренные статьей 251 Кодекса.

Обратите внимание =>  Закон О Статусе Военнослужащих С Изменениями На 2019 Для Матерей С Детьми Инвалидами

Вопрос: Я — индивидуальный предприниматель. Основной вид деятельности — наружная реклама. Я применяю УСН по основным видам деятельности. Снимаю в аренду нежилое помещение у ООО — собственника. В договоре аренды указано, что я могу сдавать часть помещения в субаренду. Договор заключен с 25 мая 2010 г. по 31 декабря 2010 г.

Обзор документа

В соответствии с пунктом 4 статьи 250 Кодекса внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы от сдачи имущества (включая земельные участки) в аренду (субаренду), если такие доходы не определяются налогоплательщиком в порядке, установленном статьей 249 Кодекса.

Стоит отметить, что бездействие коммунальных служб не подразумевает ответственность арендатора. Кроме того, арендатор обязан ознакомить субарендатора с правилами внутреннего распорядка и планом эвакуации в случае возникновения чрезвычайных ситуаций.

Такое понятие, как субаренда нежилого помещения, включает массу тонкостей и нюансов. В частности, это затрагивает уплату налогов. До 2012 года, налогообложение для лиц, заключающих договора аренды и субаренды, проходило по упрощённой схеме. В настоящее время, эти понятия попадают под общую систему налогообложения.

Что такое субаренда?

Иногда в роли юридического лица может выступать агентство недвижимости, которое оказывает услуги по сдаче помещений в аренду. В этом случае меняется налогообложение для арендатора и вступает в силу другой код ОКВЭД.

В соответствии с п. 3 ст. 161 НК РФ арендаторы федерального имущества, имущества субъектов РФ и муниципального имущества, сданного в аренду органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления, признаются налоговыми агентами по НДС. Арендаторы — налоговые агенты обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС. Кроме того, налоговые агенты обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом) (п. 5 ст. 174 НК РФ). Теперь разберемся, как применяются вышеприведенные нормы НК РФ о налоговых агентах по НДС, если муниципальное или госимущество арендует индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения. Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ. Предприниматели, применяющие УСН, не признаются именно налогоплательщиками НДС. Арендаторы муниципального и госимущества признаются в связи с такой арендой не налогоплательщиками, а налоговыми агентами по НДС. При этом в п. 5 ст. 346.11 НК РФ прямо сказано, что организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанносте.

Обратите внимание =>  Расчет страхового стажа для больничного листа онлайн калькулятор

Можно Ли При Усн Сдать В Субаренду С Ндс

Вопрос: Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Вправе ли организация уменьшить налоговую базу по единому налогу на расходы по аренде помещений согласно договору субаренды?

Можно Ли При Усн Сдать В Субаренду С Ндс

В каких ситуациях у «освобожденных» от НДС «упрощенщиков» появляется обязанность по декларированию и уплате в бюджет этого налога? Нужно ли в таком случае учитывать НДС в доходах и можно ли получить налоговый вычет по нему? На эти вопросы ответит Наталья Горбова, руководитель направления обучения налоговому учету и отчетности Контур.Школы.

Учет субаренды обязывает бухгалтерию участников соглашения отображать арендованное имущество, плату за аренду, НДС, уплаченную госпошлину за регистрацию. Применение счетов бухучета зависит от того, является ли аренда отдельным видом деятельности либо нет.

  • Гражданский кодекс РФ, ст. 34, 615, 618, 631, 638, 647, 660;
  • Земельный кодекс РФ, ст. 22, 23;
  • ФЗ № 402 от 6.12. 2011, ст. 9, ч. 1;
  • действующие ПБУ 10/99, 9/99 и т. д.;
  • Инструкцию к плану счетов.

Учет субаренды у арендатора, арендодателя, субарендатора

В большинстве своем бухгалтерский учет и налогообложение поднаема такие же, как и в случае с арендой. Разница заключается лишь в том, что при поднаеме арендодателем будет арендатор (он же субарендодатель), а арендаторомсубарендатор.

Организация-арендатор может передать другому лицу имущество во временное пользование, если его владелец не имеет ничего против этого. Такая передача называется субарендой. Владелец должен в некоторых ситуациях выразить свое разрешение в виде письменного согласия. Разберемся, как его составить.

Общая информация

Если арендодатель узнает о нарушении запрета на субаренду, то арендатор сможет или выселить субарендатора, или расторгнуть ранее заключенный договор аренды. При расторжении придется вернуть владельцу его имущество согласно ст. 301 и 303 ГК РФ. Арендодатель вправе не возвращать платежи, которые были перечислены до дня расторжения договора (п. 4 ст. 453 ГК РФ).

Чем грозит субаренда без согласия

Если же владельцу имущества будет достаточно только выселить субарендатора, а договор аренды при этом не расторгать, то он может подать иск в суд с требованием о признании договора субаренды утратившим силу и возврате имущества арендатору (п 2 ст. 167, п. 1 ст. 173.1, п. п. 2, 3 ст. 615 ГК РФ).

Признание расходов с учетом норм налогового законодательства. На основании пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ «упрощенец» вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество. По общему правилу расходы при УСНО должны соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ, а также быть оплаченными (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Кроме этого, данные расходы учитываются в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ в части, относящейся к арендным и лизинговым платежам.

В большинстве своем бухгалтерский учет и налогообложение поднаема такие же, как и в случае с арендой. Разница заключается лишь в том, что при поднаеме арендодателем будет арендатор (он же субарендодатель), а арендаторомсубарендатор.

Учет субаренды: проводки

Наша организация берет в аренду офисные помещения у физлиц и сдает их в субаренду юридическим лицам.
Какие я должна сделать операции в программе 1С по УСН (доходы), чтобы правильно начислить аренду, НДФЛ арендаторов и правильно списать все в расходы?

Обратите внимание =>  Можно ли забрать страховку в сбербанке за кредит

Если помещение будет сдавать ваша жена напрямую, то как физическое лицо она будет обязана сама исчислять все налоги с дохода — ндфл 13%, пфр — 27.1. Для того чтобы ИП имело право сдавать помещение в аренду то к этим налогам, добавиться налог ИП — если у него упрощенка доходы то 6% с дохода, если упрощенка доходы минус расходы то 15%, если общий режим то там и ндс и прибыль. Но вашей супруге это накладно выйдет в любом случае. Можно рекомендовать открыть ип на вашу жену именно для сдачи помещения в аренду и выбрать либо 6% либо 15%.

Имеет ли право ИП сдавать нежилое помещение, ге, в аренду

1. если покупка помещения оформлена на физ лицо, может ли это физ лицо, но уже как ИП сдавать это помещение?
2. ИП платит только налог при УСН 6% с дохода + фиксир взносы на ИП без работника + налог на помещение , КАК рассчитать его подскажите, пожалуйста. ЭТО все, что ИП будет платить?
3. по виду деятельности в СПб возможно купить патент,
при этом варианте, ИП платит = оплата патента за год +фиксир взносы за себя+ НАЛОГ на помещение, и все?

Тема: ИП на УСН сдает в аренду нежилое помещение или не ИП, а КАК физ лицо оставить

Здравствуйте! Право сдавать в аренду имеет, так как ИП может заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законом, вне зависимости от того, заявлены у него необходимые коды по ОКВЭД или нет. Другой вопрос, что лучше всего внести соответствующие изменения, так как могут привлечь к ответственности по ст. 14.25 п. 3 КоАП РФ.