Оплата без паспорта сделки

ЦБ отменил паспорт сделки

Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в .
Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.

Паспорт сделки

В целях учета указанных внешнеторговых и кредитных валютных операций резидент представляет в уполномоченный банк, в котором открыт его валютный счет, паспорт сделки и документацию по соответствующей экспортной, импортной или кредитной сделке. С этого момента соответствующий уполномоченный банк начинает выполнять функции агента валютного контроля. Для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк следующие документы:
Паспорт валютной сделки — документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом. При этом расчёты и переводы производятся через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях – через счета в банке-нерезиденте.

Паспорт сделки по контракту: когда не требуется

  • номер, дата заполнения;
  • данные резидента и его иностранного партнера;
  • сведения о проводимой сделке: дата и номер торгового контракта (если таковые имеются), сумма, прописанная в контракте (если таковая имеется), дата завершения обоюдных обязательств сторон, валюта проводимых операций;
  • сведения о банке-оформителе ПС и держателе расчетных счетов сделки;
  • о переоформлении и причинах закрытия ПС.
  • паспорт сделки в 2-х экземплярах;
  • документальное основание для проведения операций в валюте (контракт);
  • письменное разрешение от контролирующего органа на осуществление операций по контракту и на открытие агентом счетов в банке за пределами РФ (лишь для случаев, предусмотренных соответствующими актами валютного законодательства РФ).

Изменения валютного контроля 2019: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Обратите внимание =>  Нужно ли платить налог на подаренную квартиру

Постановка на учет контракта

По агентским договорам: сумма обязательств = вознаграждение агента (независимо от того удерживается ли сумма вознаграждения либо подлежит перечислению) + иные денежные средства, которые перечисляются по условиям договора (возмещаемые расходы, средства, переводимые агентом в пользу принципала).

  • на бланке по форме, установленной Приложением № 4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И (см. ниже);
  • в виде шаблона, представленного на сайте (см. ниже);
  • в виде электронного документа, заполненного по стандартизированному шаблону паспорта сделки в системах дистанционного банковского обслуживания «Альфа-Бизнес Онлайн», «Альфа-Клиент On-line» (клиентами, использующими каналы дистанционного банковского обслуживания).

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Эксперты прокомментировали предложение корпоративного сегмента и положительную реакцию на него неоднозначно. С одной стороны, это значительно упростит бюрократические процедуры и сэкономит потраченное на них время. С другой — чиновники Министерства финансов справедливо опасаются повышения числа фиктивных операций. Есть также немалый риск дробления сумм контрактов с целью избежать контроля за валютными операциями.

  1. Подача заявления и сопутствующей документации. Форма заявления не регламентируется Центральным банком РФ строго — главное, чтобы в ней содержалась вся нужная информация (согласно инструкции ЦБ от 04.06.2012 №138-И)
  2. Проверка агентом валютного контроля полноты и достоверности предоставленных резидентом бумаг (на протяжении 3 рабочих дней с момента получения документов)
  3. Информирование резидента о решении уполномоченного банка не позднее чем через 2 рабочих дня с момента его принятия

Паспорт сделки от какой суммы

Для этого экспортер представляет оригинал или заверенную нотариально копию экспортного контракта в банк, где у него открыт транзитный счет в валюте, на который поступает валютная выручка. На основании сведений, содержащихся в контракте, сотрудники банка оформляют 2 экземпляра ПС. Оригинал паспорта сделки с экспортным договором возвращается экспортеру.

  • Перечень сделок, по которым должен быть оформлен ПС, был также дополнен операциями, связанными с исполнением агентских договоров (договоров комиссии, поручительства). Кроме того, были уточнены процедуры оформления ПС при использовании агентских (посреднических) схем.
  • Было увеличено пороговое значение суммы, начиная с которой необходимо оформление ПС по кредитным договорам: с 5,000 долларов США до 50,000 долларов США. Теперь оформление паспорта сделки требуется, когда цена договора (как обычного, так и кредитного) составляет или превышает сумму, эквивалентную пятидесяти тысячам долларов США, определяемую по курсу ЦБ на дату заключения контракта. По контрактам, заключаемым на меньшую сумму, оформление паспорта сделки не требуется.
  • Изменены форма паспорта сделки (приложение 4 к Инструкции) и порядок его предоставления в банк. ПС теперь предоставляется в банк в одном экземпляре. Кроме того, были детализированы предельные сроки оформления резидентами паспорта сделки.
  • Изменены форма, порядок составления и подачи справки о подтверждающих документах и справки о валютных операциях.
  • Обратите внимание =>  Кто имеет право на льготы по уплате штрафов гибдд

    Оплата без паспорта сделки

    «При проведении проверочных мероприятий органами валютного контроля однотипные операции, осуществляемые резидентом на постоянной основе на протяжении длительного времени с одним и тем же контрагентом-нерезидентом, могут быть рассмотрены как реализация одной сделки. В таком случае будет учитываться общая сумма по всем инвойсам. В случае если сумма превысит 50 тыс. долларов США, а паспорт сделки не оформлен, данный факт будет квалифицироваться как нурушение валютного законодательства».
    «При проведении проверочных мероприятий органами валютного контроля однотипные операции, осуществляемые резидентом на постоянной основе на протяжении длительного времени с одним и тем же контрагентом-нерезидентом, могут быть рассмотрены как реализация одной сделки. В таком случае будет учитываться общая сумма по всем инвойсам. В случае если сумма превысит 50 тыс. долларов США, а паспорт сделки не оформлен, данный факт будет квалифицироваться как нурушение валютного законодательства».

    Оплата без паспорта сделки

    То есть не позднее даты перечисления (поступления) оплаты или не позднее документального подтверждения факта исполнения обязательства по контракту другим способом. Такой порядок следует из пункта 6.5.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.
    Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, осуществляют контроль за соответствием требованиям Инструкции No 93-И и иным нормативным актам в сфере валютного регулирования и валютного контроля следующих операций в валюте Российской Федерации: списания денежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов на их счета типа «К», «Н», «Ф», а также списания денежных средств со счетов типа «К», «Н», «Ф» на счета резидентов. Списание денежных средств со счета резидента-плательщика осуществляется уполномоченным банком при представлении резидентом-плательщиком либо нерезидентом-взыскателем расчетного документа, а также заверенных резидентом-плательщиком в порядке, установленном уполномоченным банком, копий документов, подтверждающих соответствие проводимой операции режиму указанного в расчетном документе счета нерезидента-получателя.
    Российской Федерации;

    • принятое в налоговой инспекции по месту учета резидента уведомление об открытии счета (вклада), о закрытии счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами России. Такое уведомление подавайте, если валютные операции по контракту (кредитному договору) осуществляются через зарубежные счета резидента.

    ВЭД: документы валютного контроля для — банка

    Есть разъяснения Росфиннадзора, где указано: когда в банк подаются справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы, «в срок исполнения обязанности резидентом срок их проверки уполномоченным банком не включаетс я» Письмо Росфиннадзора от 05.10.2012 № 43-01-06-25/4133 .
    Первая операция по контракту с нерезидентом Крайний срок подачи документов для оформления паспорта сделки Зачисление на счет иностранной валюты (рубле й) п. 6.5.1 Инструкции № 138-И Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления денег на счет пп. 2.3, 3.8 Инструкции № 138-И Списание со счета иностранной валюты (рубле й) п. 6.5.2 Инструкции № 138-И Одновременно с распоряжением на перевод валюты или расчетным документо м пп. 2.3, 3.8 Инструкции № 138-И Ввоз в Россию (вывоз из России) декларируемых товаро в п. 6.5.4 Инструкции № 138-И Не позднее даты подачи декларации на товары (документов, используемых в качестве декларации) Ввоз в Россию (вывоз из России) недекларируемых товаро в пп. 6.5.5, 9.1.2 Инструкции № 138-И Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления товаросопроводительных и коммерческих документо в пп. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Инструкции № 138-И Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельност и п. 6.5.6 Инструкции № 138-И Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документо в пп. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Инструкции № 138-И

    Обратите внимание =>  2 оклада денежного содержания это сколько

    Паспорт сделки по контракту: когда не требуется

    • паспорт сделки в 2-х экземплярах;
    • документальное основание для проведения операций в валюте (контракт);
    • письменное разрешение от контролирующего органа на осуществление операций по контракту и на открытие агентом счетов в банке за пределами РФ (лишь для случаев, предусмотренных соответствующими актами валютного законодательства РФ).
    • номер, дата заполнения;
    • данные резидента и его иностранного партнера;
    • сведения о проводимой сделке: дата и номер торгового контракта (если таковые имеются), сумма, прописанная в контракте (если таковая имеется), дата завершения обоюдных обязательств сторон, валюта проводимых операций;
    • сведения о банке-оформителе ПС и держателе расчетных счетов сделки;
    • о переоформлении и причинах закрытия ПС.

    Паспорт сделки с 1 марта 2019

    Итак, паспорт сделки с 1 марта 2019 года утратил свое значение, отменена и Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И о порядке его оформления. Ранее паспорт был необходим, чтобы банк мог надзирать за исполнением валютных контрактов. Без оформления этого документа денежные взаиморасчеты между контрагентами (резидентом и нерезидентом) не производились, если общая сумма контракта превышала сумму эквивалентную 50 000 долларов США.
    Еще в прошлом году эксперты писали, что паспорт сделки отменяют. Вначале Центробанк планировал это сделать с 1 января 2019 года, однако затем срок был передвинут на два месяца вперед. С марта текущего года паспорт сделки не применяется для банковского контроля над внешнеторговыми операциями компаний.