Облагается ли налогом подаренная квартира между родственниками
Налог при дарении между родственниками
Пример: В 2019 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2019 года (до 30 апреля 2019 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
Облагается ли налогом дарение квартиры в 2019 году
- безвозмездностью;
- увеличением имущества в собственности одаряемых;
- уменьшением имущества в собственности дарителей;
- добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
- безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.
Данные дарителя и одариваемого ФИО, адрес, контакты Характеристику объекта, что отчуждается Площадь, этаж, адрес и т. д., размер доли (если дарится часть помещения) Ссылки на документ Который подтверждает наличие прав собственности у дарителя Данные О том, что на недвижимости нет обременений Сведения о доверенности Если сделка совершается представителем собственника
Облагается ли налогом подаренная квартира между родственниками
Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам. Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка. Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?
Квартира, которую подарили, не разделяется даже в результате судебных разбирательств, поскольку подарки являются собственностью исключительно того, кому они были подарены и он имеет полное право распоряжаться ими на свое усмотрение. Для того, чтобы избавиться от необходимости налогообложения, нужно предоставить в налоговую документы, которые подтверждают факт близкого родства.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году
- Персональная информация о сторонах, принимающих непосредственное участие в сделке дарения (ФИО, контакты для связи, адреса одариваемого субъекта и дарителя).
- Детальное описание передаваемой в дар квартиры (официальный адрес, этаж, площадь, другие значимые характеристики). Если дарению подлежит лишь определенная часть квартиры, то следует указать размер соответствующей доли.
- Сведения о правоустанавливающей документации, подтверждающей наличие у дарителя собственности на объект, предоставляемый в дар.
- Сведения об отсутствии каких-либо обременений или иных ограничений, существующих в отношении квартиры, являющейся предметом дарения.
- Данные о составленной доверенности, если непосредственным участником сделки дарения является не собственник объекта, а его уполномоченный представитель.
Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%. База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью. При определении суммы взимаемого налога может учитываться стоимость квартиры, указанная сторонами в дарственной.
Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками
Получив в подарок один из объектов налогообложения лицом, которое закон не освобождает от уплаты налога, требуется заполнить декларацию для территориального налогового органа. Форма заполняемой декларации З-НДФЛ должна быть представлена до 30.04 включительно за предшествующий год. Заполнить эту форму можно как на бумажном носителе, так и посредством имеющейся на сайте налоговой инспекции бланка.
Пример. Счастливцев Н.В. регулярно, раз в квартал получает от своего босса ценные дары. Стоимость каждого превышает установленный лимит в 4000 руб. Пусть, к примеру, каждый из них стоит 5000 руб. Итого за год Счастливцев получает доход в виде ценных подарков на сумму 20 000 руб.
Налоги на дарение квартиры между родственниками и посторонними людьми
Бывают ситуации, когда заботливая тетушка хочет подарить квартиру своей племяннице и при этом позаботиться о том, чтобы последняя не обязана была платить налоги при дарении близкому родственнику. В таком случае прибегают к передариванию. Владелица недвижимого имущества, то есть квартиры, дарит свою собственность сестре, а та потом передаривает ее дочери. В обеих сделках содержание договора дарения подразумевает дарение между родственниками, при том стороны – близкие родственники. В таком случае дарственная на квартиру не облагается тринадцатью процентами от стоимости подаренного.
Во втором варианте, когда декларация подана в срок, а платежа не поступает, начинают начисляться пени за просрочку. Размер пени установлен в 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ. В 2019 г. ключевая ставка РФ равняется 8,25%. Ставка рефинансирования умножается на сумму долга, на количество дней просрочки и на 1,300.
Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам
В качестве подтверждающих документов могут выступать свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта дарителя и принимающего. Чтобы получить более точные сведения и оформить все без ошибок, рекомендуется обратиться в местное отделение ИФНС.
Пример: Дядя подарил племяннику квартиру: дарственная была оформлена в феврале 2019 года. В таком случае племянник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ не позже 30 апреля 2019-го. Налог же ему нужно будет выплатить до 15 июля 2019 года.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году
В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.
- от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
- налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
- при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.
Налог на дарственную на квартиру
Пример: Семейная пара подарила своей дочке двухкомнатную квартиру, а сама переехала в загородный дом. Дарственная была оформлена в январе 2015 года. В октябре 2016 дочка продает квартиру за 3 миллиона. 36 месяцев еще не прошло, поэтому ей нужно заплатить государству. Налог считается следующим образом: 3-1*0,13=0,26 или 260 тысяч рублей.
Пример: стоимость вашей квартиры составляет 2,6 миллиона рублей. В договоре дарения вы указываете цену 1,85 миллиона, что попадает в границы действия законодательства. В этом случае одариваемому нужно будет заплатить 1,85*0,13=0,24 или 240 тысяч рублей пошлины. Если вы дарите половину квартиры, тогда 1,85/2*0,13=0,12 или 120 тысяч рублей.
Налог при дарении между родственниками
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Пример: В 2019 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2019 года (до 30 апреля 2019 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.
Как облагается налогом недвижимость, полученная по договору дарения родственником или чужим человеком
При этом не имеет значения, какая именно недвижимость передается – квартира, дом, земельный участок, гараж, дача или доля в собственности (см. также: образец и правила оформления договора дарения гаража с земельным участком). При передаче в дар дома надлежит передать и земельный участок под ним, если он находится в собственности дарителя. В базу налога будут включены два объекта дарения – сам дом и связанный с ним земельный участок.
В самом тексте договора дарения указывать степень родства необязательно. Для освобождения от налога на подарок одаряемому следует предоставить в инспекцию не только сам договор, но и другие бумаги. Чтобы доказать свое право на освобождение от уплаты государственного сбора, надо предоставить документы, подтверждающие родство. Это могут быть свидетельства о браке, о рождении, решение суда об установлении отцовства, усыновлении и пр.
Всё о налогообложении дарственной на квартиру между близкими родственниками: нужно ли в таком случае платить подоходный налог
Однако, договором дарения могут быть предусмотрены различные вариации на эту тему. Например, стороны могут договориться о совместной уплате налога в размере 50%. Также, даритель может взять на себя бремя уплаты налога в ситуации, если дарение происходит не между близкими родственниками.
Любые сделки, которые проводятся в рамках Гражданского кодекса нашей страны подлежат налогообложению. Данная особенность прописана в нормативно-правовых актах нашей страны, и обязательна для исполнения. Но сделка дарения выгодно выделяется на фоне остальных соглашений между странами.
