Нужно ли платить налог на подаренную квартиру
Налог при дарении — основная информация
Пример: В 2019 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль, стоимостью 300 тыс. руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2019 года.
Пример: В 2016 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2019 года.
Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если она была подарена, и в какую сумму это выйдет
13% (или 30%) выплачиваются от стоимости жилья. Но какой? Есть рыночная, кадастровая, средняя стоимость. Зависит от пунктов, которые прописаны в договоре дарения. Если в договоре указана конкретная сумма, то расчет будет вестись от нее. Если ее нет, то будет учитываться кадастровая стоимость.
Но как решить вопрос, если сделка происходит между близкими родственниками, но одаряемый не гражданин? В этом случае будет действовать приоритетное право. Налогом не будут облагаться такие сделки, так как то, что человек не проживает на территории России, не отменяет его родственных связей. Главным здесь будет родство. Поэтому налог платить не нужно.
Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры
Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.
Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.
Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной
Как сказано выше, резидентами являются все граждан России, которые проживают на территории страны основную часть года. К такой категории относится подавляющее большинство граждан России. Вы уже знаете, нужно ли платить налог за подаренную квартиру, выясним процент, который они должны внести государству.
- По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
- Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
- Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.
Нужно ли платить налог при дарении
Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).
При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости. Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре. В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.
Налог на подарок
Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки и объекты незавершенного строительства и все, что прочно связано с землей (статья 130 Гражданского кодекса РФ). Налог на подаренное имущество и любой другой доход физического лица составляет 13%.
Таким образом, получив дар в виде квартиры, машины и другого вышеперечисленного имущества, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указать полученное в дар имущество и его стоимость. Стоимость должна быть указана в договоре дарения. Если таковая отсутствует, то налог рассчитывается от рыночной стоимости. Занижение стоимости в договоре дарения недопустимо, так как налоговый инспектор вправе провести проверку и, в случае обнаружения занижения, придется заплатить не только налог, но и штраф, недоимку и пеню.
Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом, когда имущество было получено в дар. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября. За несвоевременные действия предусмотрены штрафные санкции.
Если дар получен физическим лицом от организации, то ему не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы его задекларировать. В соответствии со статьей 226 НК РФ, организация, как налоговый агент, обязана определить налоговую базу и самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости подарка.
Статья 217 НК РФ содержит перечень случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.
Согласно п. 18.1, налог не уплачивается, если физическое лицо получило обычный подарок от другого физического лица в денежной или натуральной форме. То есть если вам подарена денежная сумма в несколько тысяч рублей, телевизор, холодильник и любая другая вещь, то сообщать об этом в налоговую не нужно.
Нужно ли в 2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Добрый день Элла. Если в договоре дарения не указана стоимость доли квартиры, налогооблагаемую базу составляет кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7.
Но даже если и указана, в вашем случае кадастровая стоимость превышает рыночную, поэтому подоходный налог с подаренной квартиры составит 81900 рублей ((900000 х 0.7) х 13% = 81900 р.)
(пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ)
Здравствуйте Зоя, то, что вы имеете в виду это налоговый вычет при продаже жилой недвижимости. Если бы вам продали долю квартиры, то для продавца 1 000 000 рублей была бы сумма не облагаемая налогом. Вы получили свой объект недвижимости в дар, налоговый вычет в данном случае не применяется.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве. На этом все сюрпризы не заканчиваются. Почему? Ни для кого не секрет, что для пенсионеров имеются свои особенности уплаты любых налогов.
Все налоги уплачиваются (и подаются соответствующие документы) до 30 апреля следующего после сделки года. То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны. Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени. Итак, подготовьте:
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.
Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.
Облагается ли налогом дарение квартиры в 2019 году
Данные дарителя и одариваемого ФИО, адрес, контакты Характеристику объекта, что отчуждается Площадь, этаж, адрес и т. д., размер доли (если дарится часть помещения) Ссылки на документ Который подтверждает наличие прав собственности у дарителя Данные О том, что на недвижимости нет обременений Сведения о доверенности Если сделка совершается представителем собственника
- безвозмездностью;
- увеличением имущества в собственности одаряемых;
- уменьшением имущества в собственности дарителей;
- добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
- безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.
Налог на дарение квартиры
Но необходимо учесть один момент. Налог с дарственной на квартиру не родственнику вносят только люди, которые состоят в дальнем родстве и являются резидентами России. Это означает, что одариваемое лицо должно состоять в гражданстве РФ и жить на ее территории не меньше 183 дней в году. Также гражданин России, который отсутствовал на российской территории больше, чем положено законом, не считается резидентом.
Оформить дарственную можно между двумя участниками договора, они ставят подписи, и регистрируют контракт в Росреестре. В налоговом законодательстве говорится, что такое решение можно оформить между родственниками письменно или составить у нотариуса, последний должен его заверить. Но форма соглашения несущественна, оно проходит регистрацию в контролирующей организации, что и служит началом правообладания имуществом и выплаты налога при дарении недвижимости.
Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной
- супруги, то есть на момент заключения сделки, они должны состоять в зарегистрированном браке;
- родители и дети, такое родство необходимо подтверждать соответствующими документами (это могут быть паспорта и свидетельства о рождении);
- бабушки, дедушки и внуки, данный вид родства также необходимо подтверждать документально;
- родные братья и сестры, для того, чтобы они были признаны близкими родственниками, они должны иметь одного или обоих общих родителей.
- По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
- Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
- Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.
