Налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
Как получить налоговый вычет при ипотеке
Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.
Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.
Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление
Вычет НДФЛ для Дмитрия: В 2019 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано, что с его зарплат в 2015 году удержали НДФЛ всего 80 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2019 году ему в качестве вычета вернули его ежегодные НДФЛ за 2015 и 2016 гг., т.е. 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб.
: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Ипотечный вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.
Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
- стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
- социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
- имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
- профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
- инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).
Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку
Это установленная законом сумма, снижающая ваши издержки на приобретение жилья, будь то дом, квартира, или участок под индивидуальную застройку. Алгоритм применения имущественного налогового вычета регулирует ст. 220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций.
Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%. Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты. Но нельзя получить 13% от суммы любого жилья – например, особняка на побережье за 100 миллионов рублей или пентхауса в центре Москвы за несколько десятков миллионов рублей. Размер денежной компенсации от государства лимитирован.
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
- Вычет по основной сумме долга – так как стоимость квартиры превышает максимум, подлежащий вычету по закону, расчет будет производиться по верхней границе в 2 миллиона рублей. Это значит, что по основному долгу Петр Семенович в качестве вычета сможет получить 2 000 000 Х 13% = 260 000 рублей.
- Вычет по процентам ипотеки – сумма процентов также превышает максимум, а значит расчет также производится по верхней границе в 3 миллиона рублей. Это значит, что по процентам Петр Семенович в качестве вычета сможет получить — 3 000 000 Х 13% = 390 000 рублей.
- Общая сумма вычета в этом случае будет максимальной и составит 260 000 + 390 00 = 650 000 рублей.
Еще одна относительно новая поправка в законодательство коснулась ситуаций, когда родители приобретают жилье в ипотеку и оформляют его на своих несовершеннолетних детей. Раньше данный аспект никак не регулировался, и на практике родители, не являясь собственниками недвижимости, не могли претендовать на получение налогового вычета. Новые поправки в Налоговый Кодекс прописывают, что в случае оформления объекта недвижимости на несовершеннолетнего гражданина, право на получение имущественного вычета имеют его законные представители. При этом право ребенка на получение в дальнейшем собственного налогового вычета не ограничивается.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
- льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.
- пенсия – не объект налогообложения, и у пенсионеров с единым доходным источником получить возврат части средств не получится;
- для пенсионеров суммы переносятся на предшествующие году учетные периоды (не свыше 3-х), когда образовался остаток;
- условием получения налогового вычета на несовершеннолетних значится покупка в их собственность имущества (доли) и получение возврата родителями за детей;
- налоговый вычет при ипотеке повторно не предусмотрен.
Приобретающему без отделки или строящему объект самостоятельно гражданину тоже разрешено получать выплату по вложениям в стройматериалы, сметную разработку, прочие пусковые работы. Принять в расчет достроечные и отделочные расходы допустимо при письменном наличии приобретения строго незавершенного строительства или неотделанного объекта. Предъявляемые затраты финансируются лично либо кредитными ресурсами. Включать в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку субсидии государства (материнский капитал, «молодая семья») не разрешено.
Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего она подается в налоговый орган. Чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, к заполненной декларации нужно приложить справку из банка, в которой должен быть подтвержден размер выплаченных процентов.
Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку, по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей+97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.
Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция
Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.
Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: оформление вычета
При оформлении вычета через компанию, вы потеряете минимум месяц выплат. Работодатель начнет возвращать налог только после того как вы предоставите необходимые документы из налоговой. Фискальная служба выдаст вам разрешение на вычет только после вашего запроса, ответ на который приходит через 30 суток. Если вы подаете запрос работодателю в марте, теряется уже 3 месяца и т.д.
Если вы оформляете возврат налога через нанимателя, с вашей зарплаты не будут высчитывать подоходный налог. Деньги будут поступать небольшими суммами каждый месяц. Если вы решите оформлять льготу через отделение налоговой службы, вы получите средства одной суммой сразу.
Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку
- люди без официальных доходов за последние 3 года;
- люди, купившие жилье у взаимозависимых;
- ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
- сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
- люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.
Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.
21 Дек 2018 marketur 250