Налог енвд для ип в 2019 году
Изменения в ЕНВД в 2019 году
Произойдет ежегодное изменение коэффициента-дефлятора К1 для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции и утверждается Приказом Министерства экономического развития в конце календарного года. На 2019 год К1 принят в размере 1,868 (Приказ Минэкономразвития РФ№ 579 от 30.10.2019). На 2019 год К1 увеличен и составит 1,915. Соответственно, произойдет увеличение налога на вмененный доход.
1 января 2019 года вступил в силу Закон от 27.11.2019 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Закон дополнил пунктом 2.2 ст. 342.22 НК РФ. Новый пункт 2.2. ст.342.22 НК РФ позволил индивидуальным предпринимателям уменьшить сумму единого вмененного налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, в размере не более 18 000 рублей. Также определен срок, в течение которого данная сумма подлежит уменьшению – 1 июля 2019 года.
Формула и пример расчета ЕНВД в 2019 году для ИП
Такая система позволяет сэкономить деньги на налогах, которые можно вложить в бизнес. Также это помогает упростить процесс подачи отчётности. Ведь декларации о доходах подавать не нужно. Это значительно облегчает работу бухгалтерам. Рассчитывать, сколько компания будет выплачивать по вмененке довольно легко. Для этого есть формула расчета ЕНВД в 2019 году.
Рассчитать размер налога легко с помощью специальных калькуляторов, которые доступны онлайн бесплатно. К примеру, здесь, здесь или здесь. Однако, знать формулу расчёта налога всё же стоит, чтобы была возможность перепроверить данные или воспользоваться ей, когда других вариантов больше нет.
Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости
Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.
Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)
Самое важное о ЕНВД для ИП в 2019 году
С 2013 года российские предприниматели получили возможность перейти на специальный режим обложения, предполагающий выплату единого налога на вмененный доход. Решение о переходе с других систем предприниматель принимает самостоятельно на добровольной основе – за годы своего существования эта упрощенная система привлекла сотни тысяч граждан. Что представляет собой данный спецрежим и насколько выгоден ЕНВД для ИП в 2019 году с учетом повышения одного из его расчетных коэффициентов?
Применение ЕНВД с 2019 года для ИП несколько изменилось, и принятые нововведения сохранились в 2019 и 2019 году. Ключевым новшеством стала возможность уменьшения налога на сумму как собственных страховых взносов ИП (вкл. 1-процентную выплату за доходы свыше 300 000 руб.), так и 50% взносов, рассчитанных за нанятых работников. Напомним, что ранее предпринимателю предлагалось выбрать только один из вариантов. Для ИП на ЕНВД с работниками внедрение этой нормы позволило существенно сэкономить на налоговых отчислениях.
Что будет с «вмененкой» в 2019 году
ЕНВД – система налогообложения, которая пользуется популярностью в розничной торговле. Основным достоинством ЕНВД является возможность перечисления фиксированного платежа, независимо от площади торгового зала и объема выручки, а также не платить НДС и налог на имущество.
- Новый коэффициент-дефлятор для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции и утвержден Приказом Министерства экономического развития № 579 от 30.10.2019.
- Дополнительные льготы при установке онлайн-кассы, в результате чего будет изменена структура декларации. До 1 июля 2019 г. действует освобождение налогоплательщиков, которые имеют право выдавать товарный чек, квитанцию или любой другой документ подтверждающий прием денег от физического лица.
- Измененный порядок регулирования хозяйственной деятельности потребительских кооперативов.
- Патентную систему или перейти на другую форму, указанную в Налоговом кодексе РФ.
Изменения в ЕНВД в 2019 году
Вначале депутаты хотели это сделать в 2014-м, заменив механизм принудительным переходом на патенты. Потом в 2012-м приняли ряд поправок, по которым уже в 2019 году от налога планировали избавиться. Но, объективно рассмотрев все «за» и «против», в 2016-м все же передумали, и решили отменить ЕНВД только с 2021 года.
Логика поднятия коэффициента, в принципе, ясна – таким образом, государство пытается учесть инфляцию при осуществлении налогообложения предприятий, налоги для которых не зависят от размера их доходов, то есть от реальных цен рынка. Кто-то может возразить, что в 2019-м К1 не увеличивали, следовательно, может, и в 2019-году пронесет?
Налоги для ИП в 2019: чего стоит ждать
Определённые изменения коснулись также и ЕНВД. Причём сама ставка осталась прежней, то есть речь всё ещё идёт о 15%. Однако на размер налога влияет также коэффициент. А вот его планируют увеличить до 1,915, благодаря чему возрастёт и количество соответствующих отчислений.
Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2019 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ. В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек. Причём ставки должны пересматриваться ежегодно, принимая во внимание постоянную инфляцию.
Налог для ИП в 2019 году
Большей части частных предпринимателей нечего боятся и онлайн-касс, и новых «угроз» от налоговой. Стандартные выплаты для ИП без работников остаются в почти привычных границах, а касса лишь требует денег на ее покупку и немного времени на регистрацию в ФНС. По сути для ИП станет лишь новым налогом сама покупка кассы, но если учесть, что ряду предпринимателей будут компенсированы эти затраты, то не стоит пугаться таких изменений. С другой стороны анализ данных по продажам вполне может привести к дополнительным модернизациям в сфере налогообложения малого бизнеса, функционирующего без привлечения стороннего персонала.
Отдельно стоит выделить вспомогательные фонды, тот же ФСС стоит посетить лично, чтобы убедиться в правильности работы с учетом их распределения «опасности» вида деятельности. Если же учитывать только стандартные выплаты при условии доходов до 300 тысяч, то итоговая сумма за год для ИП составит 36238,0 р.
Кто может применять ЕНВД в 2019 году
Режим налогообложения по вмененному доходу доступен для юридических лиц и ИП. Главное условие – соответствие направления деятельности законодательному перечню и выполнение требований НК РФ по ограничительным нормам. Переход осуществляется добровольно на основании письменного уведомления, подаваемого налогоплательщиком в ФНС.
Невозможен переход на «вмененку» лицами, ведущими бизнес по договору простого товарищества. Под запретом и работа на условиях доверительного управления имущественными активами. Характерная особенность этого спецрежима в том, что его не могут применять крупнейшие налогоплательщики.
Изменения по ЕНВД в 2019 году для ИП
Если любое из этих условий не выполнено, то платить вмененный налог для ИП в 2019 году по данным услугам нельзя. В этой ситуации выручку он должен облагать налогами в рамках общей или упрощенной системы налогообложения. Если бытовые услуги оказываются и обычным гражданам и организациям, то нужно вести раздельный учет доходов и расходов по ним. Вмененным налогом будут облагаться только услуги гражданам.
- Услуги перечислены в специальном перечне Правительства РФ (распоряжение от 24.11.16 № 2496-р).
- Применение «вмененки» по ним предусмотрено местным законом.
- Услуги оказываются за плату.
- Услуги оказываются обычным гражданам (например, по договору бытового подряда).
Расчет ЕНВД в 2019 году для ИП на примере розничной торговли
Пример 1. ИП ведет торговлю в павильоне площадью 25 кв.м. Официально устроенных сотрудников нет, торговля ведется собственными силами. К2 для данной местности установлен в размере 0,3. Также в текущем квартале предприниматель приобрел онлайн-кассу за 8000 р. Взносы уплачиваются стабильно раз в квартал в размере 8096,25.
- уплаченных за себя взносов. Предприниматель должен платить фиксированную сумму на страховую часть собственной пенсии и на свое медицинское страхование. Если бизнесмен уплачивает их ежеквартально, то ему уменьшат налог на сумму взносов. Иными словами, если ИП заплатил, например, 7000 р. то ровно на 7000 р. он может уменьшить свой вмененный налог;
ЕНВД в 2019 году с примерами расчета
Если говорить об изменениях, то стоит упомянуть размер установленных коэффициентов. Как правило, государство периодически пересматривает величину коэффициента К1 – коэффициента-дефлятора, стремясь, тем самым, компенсировать потери от инфляции. Есть основания полагать, что 2019 год не станет исключением. Пока же по состоянию на 2019 год К1 равен 1,868.
Также систему «вмененки» не вправе использовать субъекты, оказывающие услуги по общественному питанию и входящие в состав учреждений здравоохранения и социального обеспечения. Также из списка разрешенных видов деятельности по ЕНВД исключены услуги по сдаче в аренду автозаправочных станций.
