Льгота по ндс на авто для ип
Налоговые льготы по НДС
Пример. ОАО «Русский сувенир» реализует изделия народных художественных промыслов в России и на экспорт. Фирме выгодно было бы отказаться от использования льготы только по изделиям, реализуемым на экспорт. В этом случае она получила бы право на вычет НДС, уплаченного поставщикам экспортируемых товаров. (При этом продукция, вывезенная за пределы России, облагалась бы налогом по ставке 0%.) Товары же, реализуемые в России, освобождались бы от налога на основании п. 3 ст. 149 НК РФ.
Может сложиться так, что законодательство отменяет старые или устанавливает новые льготы. В этом случае налог рассчитывают в порядке, который действовал в момент отгрузки товара. Дата его оплаты покупателем значения не имеет. Это указано в п. 8 ст. 149 Налогового кодекса.
Льгота по ндс при лизинге автомобиля
У лизингополучателя есть право к ежемесячному выставлению вычета по НДС по лизинговым платежам. Это происходит на основании счетов-фактур, которые выставляются лизингодателем, вне зависимости от факта перечисления денежных средств в оплату лизинговых платежей.
Комментарий: Плательщиками налога на имущества являются организации, на балансе которых числится имущество, которое указано, в соответствии со статьёй 374 НК РФ и пункта 1 статьи 373 НК РФ, как объект налогообложения. Следовательно, отсутствие данного имущество на балансе организации освобождает данную организацию от выплаты налога и представления налоговой декларации и расчётов по авансовым платежам.
Налоговые льготы по НДС
Но вопреки сложившейся практике, строго говоря, перечисленные здесь пункты в полной мере отнести ко льготам по НДС нельзя, поскольку на них имеют право и другие налогоплательщики. Поэтому главной льготой НДС является только возможность освобождения от его уплаты.
- если основные средства «недоамортизированы», то восстанавливать НДС нужно с их остаточной стоимости;
- если НДС выплачен с авансов, которые сделали покупатели, то его можно оформить к возврату, но только, при условии, что покупатели не возражают против того, чтобы:
- или разорвать договорные отношения и вернуть аванс в полном размере;
- или внести в договор пункт об изменении цены – в этом случае можно вернуть именно авансовый НДС.
Льготы по оплате НДС
Итак, добавленная стоимость — часть создающейся в организации стоимости продукта. Рассчитать ее можно, вычтя из общей произведенной компанией стоимости товаров и услуг (проще говоря, выручки от продаж) приобретенные компанией товары и услуги у посторонних организаций (например, материалы, расходы на отопление, освещение, страхование).
- предоставление займов;
- сдача площадей в аренду иностранцам и зарубежным предприятиям;
- передача жилья во временное пользование;
- проведение государственных лотерей;
- безвозмездная передача товаров и услуг;
- научные исследования, оплачиваемые из государственного бюджета, направленные на изобретения;
- продажа части предприятий, паев, акций.
Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля
Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.
Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).
Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей
Для ИП, зарегистрированных в Санкт-Петербурге, действует отличное правило. Согласно Закону г. Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185–36, ставку налога 7% позволяется использовать всем ИП, работающим на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов». Речи о каких-то избранных направлениях, подпадающих под льготы, в этой ситуации не идёт.
- ИП на имя конкретного физического лица зарегистрировано в первый раз. Если вы хотите ликвидировать одно ИП и открыть вместо него другое, налоговых каникул получить не удастся;
- ИП ведёт свою работу в одной из следующих областей:
- производство,
- научная работа,
- социальная работа.
- доход от деятельности в названных областях обязательно должен быть не меньше 70% всего дохода фирмы;
- специфические законы региона, где зарегистрирована бизнес-единица, предусматривают возможность подобных каникул для ИП;
- ИП выбрал для себя упрощённую или патентную систему обложения налогом. Предпринимателям, работающим по общей системе либо по вменённому режиму, разрешается претендовать на эти льготы исключительно после смены системы на УСН либо ПСН.
Какие налоги платит ип при продаже грузового автомобиля
Но при этом во время подсчета учитывается один нюанс. Подсчет коэффициента владения играет значительную роль при реализации автомобиля. Если снимается транспортное средство с учета после того, как закончилась первая половина месяца, после 15 числа, то он уже считается неполным. Когда снятие с учета происходит в первой половине, то это время не учитывается при налоговом расчете у продавца.
Как осуществляется продажа грузового автомобиля ИП, налоги, которые надо при этом заплатить — такие вопросы вызывают интерес бизнесменов. Предпринимательская деятельность не может развиваться без помощи авто. Транспортное средство необходимо, независимо от рода деятельности. И каждый сталкивается с такой проблемой, когда машину нужно продать, независимо от причин.
Налоговые льготы по НДС
Также освобождают от уплаты НДС учреждения, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов (при условии, что среди членов организации-собственника инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%), созданные для следующих целей:
Также не облагают НДС операции по реализации товаров фирмами, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов (при условии, что среди членов этих организаций инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%), если:
Возмещение НДС при покупке автомобиля
После этого сотрудники ФНС письменно в пятидневный срок обязаны сообщить налогоплательщику о принятом решении о полном или частичном возмещении или зачёте НДС. В случае отказа в возмещении ФНС посылается мотивированное решение, которое может быть обжаловано плательщиком налога в суде. Это сообщение получает руководитель юридического или его представитель по почте или под роспись.
После подачи налогоплательщиком заявления, если у него не было зафиксировано недоимок по любым другим налогам или задолженностей по штрафам и пеням, то сумма НДС в пределах её возмещения возвращается плательщику налога на указанный им банковский счет. По просьбе юридического лица эти деньги могут быть направлены для уплаты будущих налогов или сборов, установленных Налоговым кодексом РФ. Такое решение принимается ФНС вместе с решением о полном или частичном возмещении НДС.
Индивидуальный предприниматель на ОСН приобрел легковой автомобиль
Согласно п. 27 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденного Приказом Минфина России N 86н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002, для учета основных средств индивидуальным предпринимателям рекомендуется использовать формы и краткие указания по их заполнению, утвержденные Постановлением Госкомстата России от 21.01.2003 N 7, в частности акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма N ОС-1) и инвентарную карточку учета объекта основных средств (форма N ОС-6). Индивидуальный предприниматель после оформления акта о приеме-передаче объекта основных средств и инвентарной карточки учета объекта основных средств приобретенный им для целей осуществления предпринимательской деятельности автомобиль может включить в состав основных средств.
Если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения, подлежит возмещению налогоплательщику (п. 2 ст. 173 НК РФ).
ИП и транспортные услуги: налогообложение 2019
Предприниматели здесь также не должны платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Вместо этого они платят единый налог (по ставке 6%), который исчисляется с потенциально возможного дохода по данному виду деятельности. Его размеры определяются по показателям, которые устанавливают региональные власти.
Кроме того, у предпринимателя есть возможность не устанавливать лимит остатка кассы, работать без оформления кассовых ордеров и кассовой книги, если предприниматель ведет книгу учета доходов и расходов. Еще одним плюсом УСНО является возможность уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов за предпринимателя и его работников.
Есть основания не платить НДС при продаже машины предпринимателя
Аналогичной точки зрения придерживаются и судьи вашего региона (постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 19.01.12 № Ф09-8002/11). Раз автомобиль использовался в деятельности на «вмененке», его продажу нельзя расценивать как операцию обычного «физика». То есть это доходы от предпринимательской деятельности. А так как продажа транспорта не подпадает под «вмененку», с дохода надо начислить налоги по общей системе.
«…Веду учет у индивидуального предпринимателя. Он перевозит грузы. Эта деятельность переведена на ЕНВД. Один из используемых для перевозки грузовиков предприниматель продал по обычному договору купли-продажи. В договоре никак не было зафиксировано, что машину продал именно ИП. Договор оформлен от обычного «физика». Но в налоговой уверяют, что со стоимости машины надо платить НДС. Так ли это. »
